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1、 1 澳洲留学生打工工资退税攻略澳洲留学生打工工资退税攻略 很多澳洲留学生都会选择在课余或假期打工, 以挣取一些留学生活费用。 但是很多学生对打工工资相关税项不一定了解透彻, 雇主已代扣代缴部分所得税, 因此留学生可以申请退税来获得退款,无论多少都是同学们合理工资之一。 澳洲留学签证的打工条件是每两周工作时间不超过 40 小时, 即平均一周 20 小时, 假期的时候就没有限制。有些同学打工多一点,有些同学少一点,但无论多少,留学打工都将是你人生经历中的有价值的回忆。 但是有很多学生不知道, 如果你打工的时候向老板提供了税号,而且雇主已经按照税务局规定代扣代缴了部分所得税,那么每一年的 7 月
2、1 日开始-10月 31 日截止,需要向老板索要 Payment Summary(大部分老板是主动给你的),并且向澳洲的税务局申请退税(TaxReturn)。这笔退税,少者几十块钱,多者 1000 块左右。无论多少,这都是同学们的辛苦钱,是你们劳动回报的一部分。 首先,我们鼓励同学们寻找的 part-time 工作尽量正规,安全,合法的工作。注意:留学生 Part-time Job 年收入低于或等于 18200 澳元,雇主代扣的税是会 100%退回的。 其次,Tax Return 是不可以数年积累退款。当年只能退前一年的。例如:2014 年 7 月退税,只能退 2013 年 7 月-2014
3、年 6 月的。2013 年 7 月份之前的,如果没有申请退税,就永远拿不到了。因此提醒大家,如果雇主有代扣税款的,记得每年都要申请 Tax Return。 接下来为大家说一下退税的流程: 在每个财政年度结束后,即 7 月份,可以跟雇主要一份 Payment Summary,这份文件上面会罗列了你的个人信息, 本财政年度内的收入所得, 以及雇主已经代扣代缴给澳洲税务局的税款金额。拿到 Payment Summary 之后,同学们就可以着手办理申请退税了。现在退税都可以自己申请了, 申请退税的网站是 www.ato.gov.au ,在上面下载一个 etax 的软件并安装,运行,然后一步一步按要求填
4、写就行,都是些个人的基本信息。这里要说明一下,从中国带来电脑的同学们,要将电脑设置的区域更改为澳大利亚,否则 etax 的软件不能运行。 2 澳洲留学生第一次退税申请澳洲留学生第一次退税申请: 方案: 留学生+有打工收入及/或银行利息收入+但无其它资产收入(房产股票投资或股息收入等)。如果有资产投资收入的话,请做相应调整。 一、填表的准备工一、填表的准备工作作 在填表前,你最好确定你手头已经有了以下几文件或数据: 1. PAYG Payment Summary - 由雇主开出的交税清单。请确认表格上你个人的税号和名字没有被填错(笔者本人就遇到过名字被拼错的事情)。 如果你在这个财政年度里打了
5、2 份或更多份工的话,最好确定一下你已经拿到了所有雇主的清单。 2. 从 04 年 7 月 1 日至 05 年 6 月 30 日你的银行利息收入,包括活期、定期和 cash management 账户等利息收入。你可以要求银行给你出具书面的证明。也可以先打电话到银行把数字问一下。有了数字就可以先填到表上,证明寄到后注意保存 5 年就可以了。当然,如果你平时做 netbanking 的话,也可以从网上查询利息收入。 3. 如果你之前在别的财政年度退过税的话, 你还需要去年税务局邮寄给你的 Notice of Assessment。如果一下子找不到的话,最好和税务局联系一下,让他们重新寄一份。 二
6、、税表填二、税表填写写 其实 e-tax 和手工填写的 TaxPack 的问题是一样的, 所以我在这里就一并介绍一下。 为了方便大家对照,本章的序号以税表问题的序号来标示。 下载、安装并运行 e-tax 软件后,先会出现一些介绍页面以及要求创建文件的页面,基本上没什么技术问题,所以我这里就先跳过了。如果是手动填写的话,也会 需要先填写一些个人信息,如姓名、税号、住址等,这里也不赘述了。大家需要注意的是,在填 personal 3 detail 的时候,有个问题问“Are you an Australian resident for tax purposes?“ 只要你的学生签证有效期是 6 个
7、月以上的, 你就应该填 Yes。 理由在先前的文章里已经讲过了,这里就不重复了。 2.1 无编号的 preliminary questions 问:Do you have to lodge tax return this year? 答:一般是填 yes。可能有人会问,什么时候要填“No“。据我所知,如果你的年收入是在 6000 以下的,而且事先已经向税务局申请并被批准不报税的话,雇主就不会给你扣税。因为这样的话你就无税可退了。(PR 的话情况可能不一样。) 问:Will you need to lodge an Australian tax-return in the future? 答:一
8、般是填 yes。如果你在 05 年 7 月 1 日后不再打工并且要离境,或者你可以确定你下一财政年度总收入不会超过 6000 澳元的话,可以填 No。 问:Were you carrying on a business in 2005? 答:No. 问:Did you have a spouse at anytime during 2004-2005? 答:按个人情况填咯。 问:Do you wish to use EFT to receive your tax refund ? 答: 我的回答是 Yes。答了 yes 的话税务局会把钱直接打入你银行的账号。如果填 no的话也不要紧,你会收到税
9、务局的支票。到时候跑到银行存支票就行了。 EFT 相比之下快4 一些。另外,如果你选择 EFT 方式退税的话,表格里的 BSB number 是你银行账号的前 6 位数字,account number 是剩下的几个数字。 2.2 Income 部分 问题 1:Did you receive any salary, payments 答: 只要你有过打工收入,就要填 Yes。如果是现金工(cash in hand)的话,先不要填在这里,因为后面专门有别的问题问到现金工的。 关于 occupation 那一栏,如果你在04-05 财政年度里做过不同工作的话, 就填工资最高的那份工作。 Payers
10、 ABN, Gross Salary, Tax Withheld 等等就不说了,基本上按照雇主给的清单依葫芦画瓢就是了。 问题 2:Allowance, Earnings, Tips and Directors fees etc 答:小费啦,现金工收入啦,有的话就填 yes。然后再填上数目字。 问题 3:Lump sum payments 答:这一栏大多数情况下是空着的。如果你遭到过雇主解雇,并且雇主对你未享受的年假和长期服务假(这种假要工作 5 年以上才可以享受)进行过补偿的话,那么这栏就要填。 问题 4:ETP 答:这一栏也空着。如果你收到过 ETP 的话,就按 ETP summary 把
11、数字抄一下。 问题 5 至 7:pension 之类的问题 答:non-applicable,所以空着 5 问题 8:Attributed personal services income 答:除非你在澳洲开公司或者跟人合伙做生意等,一般情况下这栏不用填。 问题 9:fringe benefits 答:如果雇主给的 PAYG payment summary 表上有这项的话,就把数字抄上去。 问题 10:Gross interest 答:银行利息。如果财政年度内利息总数超过 1 块钱的话,就得填。 问题 11:dividends 答:如果没有股息收入的话就不用填。 问题 12 至 22 基本不用
12、填。如果你有租金收入的话,则需要回答第 20 个问题。 如果是手工填写的话,Income 部分的问题全部填完后,最好再检查一下数字加减是否正确无误。因为如果计算上有错误的话,可能会延误退税时间。如果是用 e-tax 的话,就没这种顾虑了。 2.3 Deductions 说到 deduction,有的人会把它和 offset 混淆起来。简单地来说,deduction 是对你的taxable income 做抵免;而 offset 是对你的应交税本身进行抵免(一直抵免到税收为零为止)。比如说,某人年收入为 10000 澳元,外加 100 澳元的 deduction 的话,那么他应当交的税就是(10
13、000-100-6000)x17%=663 澳 元。 如果年收入是 10000 澳元, offset 是 100 元的话,那么他应当交的税就是(10000-6000)x17%-100=580 澳元。 6 D1: Work related car expenses 答: 如果你的工作用到自己的汽车的话(比如: 送比萨饼)或者你有 2 份以上工作需要开车从一个工作地点去另一个工作地点的话,就要回答此问题。TaxPack 里面提供了 4 种计算方式。这里先从略了,有问题的同志可以单独提问。 D2: Work related travel expenses 答:如果你的 travel 是工作的一部分的
14、话(如:推销员),那么因工作需要而 travel的费用就可以放到这里(雇主已报销的除外)。 如果你有 2 份或更多工, 并且需要在一份工下班后去另一个地点上工的话,你也可以把路费填在这里。 D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses 答: 如果你的工作需要穿制服或者对服装有特殊要求的话,你就可以在这里 claim 一下。澳洲的大多数制服都是由雇主提供的。雇员一般通过支付押金取得制服,在 劳动关系结束后归还制服并领回押金。在这种情况下,你就只能 claim 洗衣费。标准是每洗 1 次 1块钱。当然,也
15、有雇主要求雇员购买制服的 (如:woolworths) ,这样的话就是服装费加洗衣费都可以填。有的雇主会特别要求黑色裤子或某种颜色的鞋子,如果这样的话,应该算是个擦边球吧,基本上也可以填的。如果洗衣费 超过 150 块的话,税务局会要求你提供书面证据。我个人的建议是,如果你一周内每天都工作的话,可以按每周洗 2 次来算,填 104块,如果你每周工作 2-3 天的话,还是填 52 块比较好。 D4: Work related self-education 答: 很多留学生这项都没填。但是我的一个念商科的朋友在超市做收银。她退税的时候找了个专业会计,那个会计告诉她,其实她的学费是可以用来做 ded
16、uction 的。因为商科和超市收银是 related work。所以在这里要提醒大家,如果你打的工是和本专业沾边的7 话,最好充分利用一下,填到 deduction 里面。如果你不确定的话,可以咨询一下会计师。 D5: Other work related expenses 答:绞尽脑汁再想想,还有什么因为工作而付出的特别费用没填的?有的话填上。 D6: Low value pool deduction 答:留学生一般用不上这项,因为大家在澳洲大多没有什么资产投资。 D7: Interests and devidends 答: 如果你有银行利息收入,而且银行对该产生利息收入的账户收取账户费的话,那么就可以在这里抵扣。 如果是 cash management account 的话, 有的银行也会收管理费的话,也可以在这里抵扣。具体的数字最好咨询一下银行,或者从各个 statement 里面加起来。 D8: Gifts