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1、 1 澳洲留学生打工工资退税攻略澳洲留学生打工工资退税攻略 很多澳洲留学生都会选择在课余或假期打工， 以挣取一些留学生活费用。 但是很多学生对打工工资相关税项不一定了解透彻， 雇主已代扣代缴部分所得税， 因此留学生可以申请退税来获得退款，无论多少都是同学们合理工资之一。 澳洲留学签证的打工条件是每两周工作时间不超过 40 小时， 即平均一周 20 小时， 假期的时候就没有限制。有些同学打工多一点，有些同学少一点，但无论多少，留学打工都将是你人生经历中的有价值的回忆。 但是有很多学生不知道， 如果你打工的时候向老板提供了税号，而且雇主已经按照税务局规定代扣代缴了部分所得税，那么每一年的 7 月
2、1 日开始-10月 31 日截止，需要向老板索要 Payment Summary(大部分老板是主动给你的)，并且向澳洲的税务局申请退税(TaxReturn)。这笔退税，少者几十块钱，多者 1000 块左右。无论多少，这都是同学们的辛苦钱，是你们劳动回报的一部分。 首先，我们鼓励同学们寻找的 part-time 工作尽量正规，安全，合法的工作。注意：留学生 Part-time Job 年收入低于或等于 18200 澳元，雇主代扣的税是会 100%退回的。 其次，Tax Return 是不可以数年积累退款。当年只能退前一年的。例如：2014 年 7 月退税，只能退 2013 年 7 月-2014
3、年 6 月的。2013 年 7 月份之前的，如果没有申请退税，就永远拿不到了。因此提醒大家，如果雇主有代扣税款的，记得每年都要申请 Tax Return。 接下来为大家说一下退税的流程： 在每个财政年度结束后，即 7 月份，可以跟雇主要一份 Payment Summary，这份文件上面会罗列了你的个人信息， 本财政年度内的收入所得， 以及雇主已经代扣代缴给澳洲税务局的税款金额。拿到 Payment Summary 之后，同学们就可以着手办理申请退税了。现在退税都可以自己申请了， 申请退税的网站是 www.ato.gov.au ,在上面下载一个 etax 的软件并安装，运行，然后一步一步按要求填
4、写就行，都是些个人的基本信息。这里要说明一下，从中国带来电脑的同学们，要将电脑设置的区域更改为澳大利亚，否则 etax 的软件不能运行。 2 澳洲留学生第一次退税申请澳洲留学生第一次退税申请： 方案： 留学生+有打工收入及/或银行利息收入+但无其它资产收入(房产股票投资或股息收入等)。如果有资产投资收入的话，请做相应调整。 一、填表的准备工一、填表的准备工作作 在填表前，你最好确定你手头已经有了以下几文件或数据： 1. PAYG Payment Summary - 由雇主开出的交税清单。请确认表格上你个人的税号和名字没有被填错(笔者本人就遇到过名字被拼错的事情)。 如果你在这个财政年度里打了
5、2 份或更多份工的话，最好确定一下你已经拿到了所有雇主的清单。 2. 从 04 年 7 月 1 日至 05 年 6 月 30 日你的银行利息收入，包括活期、定期和 cash management 账户等利息收入。你可以要求银行给你出具书面的证明。也可以先打电话到银行把数字问一下。有了数字就可以先填到表上，证明寄到后注意保存 5 年就可以了。当然，如果你平时做 netbanking 的话，也可以从网上查询利息收入。 3. 如果你之前在别的财政年度退过税的话， 你还需要去年税务局邮寄给你的 Notice of Assessment。如果一下子找不到的话，最好和税务局联系一下，让他们重新寄一份。 二
6、、税表填二、税表填写写 其实 e-tax 和手工填写的 TaxPack 的问题是一样的， 所以我在这里就一并介绍一下。 为了方便大家对照，本章的序号以税表问题的序号来标示。 下载、安装并运行 e-tax 软件后，先会出现一些介绍页面以及要求创建文件的页面，基本上没什么技术问题，所以我这里就先跳过了。如果是手动填写的话，也会 需要先填写一些个人信息，如姓名、税号、住址等，这里也不赘述了。大家需要注意的是，在填 personal 3 detail 的时候，有个问题问“Are you an Australian resident for tax purposes?“ 只要你的学生签证有效期是 6 个
7、月以上的， 你就应该填 Yes。 理由在先前的文章里已经讲过了，这里就不重复了。 2.1 无编号的 preliminary questions 问：Do you have to lodge tax return this year? 答：一般是填 yes。可能有人会问，什么时候要填“No“。据我所知，如果你的年收入是在 6000 以下的，而且事先已经向税务局申请并被批准不报税的话，雇主就不会给你扣税。因为这样的话你就无税可退了。(PR 的话情况可能不一样。) 问：Will you need to lodge an Australian tax-return in the future? 答：一
8、般是填 yes。如果你在 05 年 7 月 1 日后不再打工并且要离境，或者你可以确定你下一财政年度总收入不会超过 6000 澳元的话，可以填 No。 问：Were you carrying on a business in 2005? 答：No. 问：Did you have a spouse at anytime during 2004-2005? 答：按个人情况填咯。 问：Do you wish to use EFT to receive your tax refund ? 答： 我的回答是 Yes。答了 yes 的话税务局会把钱直接打入你银行的账号。如果填 no的话也不要紧，你会收到税
9、务局的支票。到时候跑到银行存支票就行了。 EFT 相比之下快4 一些。另外，如果你选择 EFT 方式退税的话，表格里的 BSB number 是你银行账号的前 6 位数字，account number 是剩下的几个数字。 2.2 Income 部分 问题 1：Did you receive any salary, payments 答： 只要你有过打工收入，就要填 Yes。如果是现金工(cash in hand)的话，先不要填在这里，因为后面专门有别的问题问到现金工的。 关于 occupation 那一栏，如果你在04-05 财政年度里做过不同工作的话， 就填工资最高的那份工作。 Payers
10、 ABN, Gross Salary, Tax Withheld 等等就不说了，基本上按照雇主给的清单依葫芦画瓢就是了。 问题 2：Allowance, Earnings, Tips and Directors fees etc 答：小费啦，现金工收入啦，有的话就填 yes。然后再填上数目字。 问题 3：Lump sum payments 答：这一栏大多数情况下是空着的。如果你遭到过雇主解雇，并且雇主对你未享受的年假和长期服务假(这种假要工作 5 年以上才可以享受)进行过补偿的话，那么这栏就要填。 问题 4：ETP 答：这一栏也空着。如果你收到过 ETP 的话，就按 ETP summary 把
11、数字抄一下。 问题 5 至 7：pension 之类的问题 答：non-applicable，所以空着 5 问题 8：Attributed personal services income 答：除非你在澳洲开公司或者跟人合伙做生意等，一般情况下这栏不用填。 问题 9：fringe benefits 答：如果雇主给的 PAYG payment summary 表上有这项的话，就把数字抄上去。 问题 10：Gross interest 答：银行利息。如果财政年度内利息总数超过 1 块钱的话，就得填。 问题 11：dividends 答：如果没有股息收入的话就不用填。 问题 12 至 22 基本不用
12、填。如果你有租金收入的话，则需要回答第 20 个问题。 如果是手工填写的话，Income 部分的问题全部填完后，最好再检查一下数字加减是否正确无误。因为如果计算上有错误的话，可能会延误退税时间。如果是用 e-tax 的话，就没这种顾虑了。 2.3 Deductions 说到 deduction，有的人会把它和 offset 混淆起来。简单地来说，deduction 是对你的taxable income 做抵免;而 offset 是对你的应交税本身进行抵免(一直抵免到税收为零为止)。比如说，某人年收入为 10000 澳元，外加 100 澳元的 deduction 的话，那么他应当交的税就是(10
13、000-100-6000)x17%=663 澳 元。 如果年收入是 10000 澳元， offset 是 100 元的话，那么他应当交的税就是(10000-6000)x17%-100=580 澳元。 6 D1: Work related car expenses 答： 如果你的工作用到自己的汽车的话(比如： 送比萨饼)或者你有 2 份以上工作需要开车从一个工作地点去另一个工作地点的话，就要回答此问题。TaxPack 里面提供了 4 种计算方式。这里先从略了，有问题的同志可以单独提问。 D2: Work related travel expenses 答：如果你的 travel 是工作的一部分的
14、话(如：推销员)，那么因工作需要而 travel的费用就可以放到这里(雇主已报销的除外)。 如果你有 2 份或更多工， 并且需要在一份工下班后去另一个地点上工的话，你也可以把路费填在这里。 D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses 答： 如果你的工作需要穿制服或者对服装有特殊要求的话，你就可以在这里 claim 一下。澳洲的大多数制服都是由雇主提供的。雇员一般通过支付押金取得制服，在 劳动关系结束后归还制服并领回押金。在这种情况下，你就只能 claim 洗衣费。标准是每洗 1 次 1块钱。当然，也
15、有雇主要求雇员购买制服的 (如：woolworths) ，这样的话就是服装费加洗衣费都可以填。有的雇主会特别要求黑色裤子或某种颜色的鞋子，如果这样的话，应该算是个擦边球吧，基本上也可以填的。如果洗衣费 超过 150 块的话，税务局会要求你提供书面证据。我个人的建议是，如果你一周内每天都工作的话，可以按每周洗 2 次来算，填 104块，如果你每周工作 2-3 天的话，还是填 52 块比较好。 D4: Work related self-education 答： 很多留学生这项都没填。但是我的一个念商科的朋友在超市做收银。她退税的时候找了个专业会计，那个会计告诉她，其实她的学费是可以用来做 ded
16、uction 的。因为商科和超市收银是 related work。所以在这里要提醒大家，如果你打的工是和本专业沾边的7 话，最好充分利用一下，填到 deduction 里面。如果你不确定的话，可以咨询一下会计师。 D5: Other work related expenses 答：绞尽脑汁再想想，还有什么因为工作而付出的特别费用没填的?有的话填上。 D6: Low value pool deduction 答：留学生一般用不上这项，因为大家在澳洲大多没有什么资产投资。 D7: Interests and devidends 答： 如果你有银行利息收入，而且银行对该产生利息收入的账户收取账户费的话，那么就可以在这里抵扣。 如果是 cash management account 的话， 有的银行也会收管理费的话，也可以在这里抵扣。具体的数字最好咨询一下银行，或者从各个 statement 里面加起来。 D8: Gifts
