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1、本文由网络收集，版权归原作者所有，如有问题，请第一时间和我联系如果遇到该显示图片的地方没显示出来，请和我联系，我将第一时间为你解答 另外再次声明，版权为原作者所有！中国银行业实施巴塞尔新资本协议的战略构想本文是我从网络搜集，版权归原来作者所有，如果遇到版全问题，请尽 快和我联系我将在第一时间内进行删除。另外如果您有其他的任何问题 也可以和我联系，我将热情为你服务到底(*)本文是我从网络搜集，版 权归原来作者所有，如果遇到版全问题，请尽快和我联系我将在第一时 间内进行删除。另外如果您有其他的任何问题也可以和我联系，我将热 情为你服务到底(*)新资本协议自发布以来，在国际金融界引起积 极反响，不仅
2、十国集团和欧盟计划在 2006 年实施该协议，而且一些发 展中国家，如南非、印度、俄罗斯、马来西亚、菲律宾也相继出台方案， 积极准备向实施新协议过渡。总的看，巴塞尔新协议在全球范围内的实 施已成定局，而作为新协议核心的内部评级法也将成为银行风险管理和 资本监管的主流模式。 能否实施新资本协议既代表一国银行业的风险管理水平，也标志着 该国金融体系的国际化程度。中国作为当今世界上最具经济活力和增长 潜力的国家，在这一问题应该有一个明确、积极和务实的态度。本文从 实际出发，结合新资本协议的技术要求，探讨了中国银行业实施内部评 级法在战略上的必要性、可行性以及基本政策措施。一、实施内部评级法的必要性一
3、、实施内部评级法的必要性( (一一) )实施内部评级法是应对国际同业竞争的需要实施内部评级法是应对国际同业竞争的需要内部评级法作为新资本协议核心内容，将资本要求与银行所面临的内部评级法作为新资本协议核心内容，将资本要求与银行所面临的 各类风险有机结合起来，反映了现代银行业务的多样性、系统性和缜密各类风险有机结合起来，反映了现代银行业务的多样性、系统性和缜密 性，代表了国际银行业风险管理的发展方向。我国银行业在内部评级体性，代表了国际银行业风险管理的发展方向。我国银行业在内部评级体 系方面处于落后状态，由此面临巨大的竞争压力。系方面处于落后状态，由此面临巨大的竞争压力。20062006 年起，我
4、国金年起，我国金 融业将全面实现对外开放，国外银行将大举进入，它们将依托先进的风融业将全面实现对外开放，国外银行将大举进入，它们将依托先进的风 险管理技术，与我国银行展开全方位市场竞争。其竞争优势不仅体现在险管理技术，与我国银行展开全方位市场竞争。其竞争优势不仅体现在 前台营销能力上，而且更多地存在于后台的风险管理领域。如果我国银前台营销能力上，而且更多地存在于后台的风险管理领域。如果我国银 行体系不抓紧改变现状，而是继续沿袭旧的粗放模式，那就会在日益激行体系不抓紧改变现状，而是继续沿袭旧的粗放模式，那就会在日益激 烈的国际化竞争中陷入困境。烈的国际化竞争中陷入困境。本文由网络收集，版权归原作
5、者所有，如有问题，请第一时间和我联系如果遇到该显示图片的地方没显示出来，请和我联系，我将第一时间为你解答 另外再次声明，版权为原作者所有！( (二二) )实施内部评级法是银行监管部门提高监管效率的要求实施内部评级法是银行监管部门提高监管效率的要求新资本协定形式上是资本监管，但其本质上越来越多地强调风险监新资本协定形式上是资本监管，但其本质上越来越多地强调风险监 管。风险监管的实质是通过增强监管资本的敏感性，促进商业银行加强管。风险监管的实质是通过增强监管资本的敏感性，促进商业银行加强 风险管理，合理配置经济资本。监管当局通过鼓励银行实施内部评级法，风险管理，合理配置经济资本。监管当局通过鼓励银
6、行实施内部评级法， 可以获得多方面优势：首先，监管当局能够通过内部评级法下的资本要可以获得多方面优势：首先，监管当局能够通过内部评级法下的资本要 求，更准确、更敏锐地发现银行业务发展中的潜在风险，从而提前采取求，更准确、更敏锐地发现银行业务发展中的潜在风险，从而提前采取 预控措施，防范和化解风险隐患。第二，实施内部评级法可以对银行的预控措施，防范和化解风险隐患。第二，实施内部评级法可以对银行的 监管资本要求做出比较准确的判断，有助于发现资本缺口，及早建立和监管资本要求做出比较准确的判断，有助于发现资本缺口，及早建立和 完善资本补充机制；第三，实施内部评级法可以促使监管当局转变偏重完善资本补充机
7、制；第三，实施内部评级法可以促使监管当局转变偏重 于合规性监管和现场审查的单一模式，更加重视增加风险监管的技术含于合规性监管和现场审查的单一模式，更加重视增加风险监管的技术含 量，通过采用先进的技术、方法和手段，合理分配监管资源，提高监管量，通过采用先进的技术、方法和手段，合理分配监管资源，提高监管 效率。效率。( (三三) )实施内部评级法是商业银行实行精细化管理的要求实施内部评级法是商业银行实行精细化管理的要求现代化银行的风险管理正在演变为一门科学。传统的业务经验必须现代化银行的风险管理正在演变为一门科学。传统的业务经验必须 与精确的数理分析和现代信息技术相融合，才能更好地发挥作用。内部与
8、精确的数理分析和现代信息技术相融合，才能更好地发挥作用。内部 评级系统作为计量分析平台，在银行风险管理中处于核心地位。按照新评级系统作为计量分析平台，在银行风险管理中处于核心地位。按照新 资本协议的要求，内部评级系统应提供违约概率资本协议的要求，内部评级系统应提供违约概率(PD)(PD)、违约损失率、违约损失率 (LGD)(LGD)、预期损失、预期损失(EL)(EL)、非预期损失、非预期损失(UL)(UL)、有效期限、有效期限(M)(M)等关键性指标，等关键性指标， 这些指标不仅是计算资本充足率的重要依据，也在银行内部的授信审批、这些指标不仅是计算资本充足率的重要依据，也在银行内部的授信审批、
9、 贷款定价、限额管理、风险预警等信贷管理流程中发挥着重要的决策支贷款定价、限额管理、风险预警等信贷管理流程中发挥着重要的决策支 持作用，而且也是制定信贷政策体系、计提准备金、分配经济资本以及持作用，而且也是制定信贷政策体系、计提准备金、分配经济资本以及 实施实施 RAROCRAROC 或或 EVAEVA 管理的重要基础，在整个银行业务中发挥着巨大的辐管理的重要基础，在整个银行业务中发挥着巨大的辐 射作用。射作用。( (四四) )实施内部评级法是我国银行业外部环境的客观要求实施内部评级法是我国银行业外部环境的客观要求目前，我国信用评级行业尚处于起步阶段，发展中不够规范、存在目前，我国信用评级行业
10、尚处于起步阶段，发展中不够规范、存在 问题较多，整体上尚未达到国际认可的技术和管理标准；而且，外部评问题较多，整体上尚未达到国际认可的技术和管理标准；而且，外部评 级所覆盖的企业范围较小。如果商业银行采用新资本协议的标准法计算级所覆盖的企业范围较小。如果商业银行采用新资本协议的标准法计算 资本充足率，就必须要求多数企业提供外部评级，这样做成本很高。而资本充足率，就必须要求多数企业提供外部评级，这样做成本很高。而本文由网络收集，版权归原作者所有，如有问题，请第一时间和我联系如果遇到该显示图片的地方没显示出来，请和我联系，我将第一时间为你解答 另外再次声明，版权为原作者所有！如果不评级直接套算标准
11、法系数，大多数信贷资产的风险权重只能定为如果不评级直接套算标准法系数，大多数信贷资产的风险权重只能定为 100%100%或或 150%150%，这将严重降低银行的风险敏感性和资本充足率，从经济，这将严重降低银行的风险敏感性和资本充足率，从经济 上讲是不划算的。上讲是不划算的。二、中国银行业实施内部评级法的可能性二、中国银行业实施内部评级法的可能性中国银行业不仅要从战略高度认识实施新资本协议和内部评级法的中国银行业不仅要从战略高度认识实施新资本协议和内部评级法的 必要性，还要从数据基础、管理流程、信贷文化、必要性，还要从数据基础、管理流程、信贷文化、ITIT 系统以及模型工系统以及模型工 具等方
12、面综合考察实施内部评级法的现实可能性。具等方面综合考察实施内部评级法的现实可能性。( (一一) )基础数据支持基础数据支持长期以来，人们一直认为数据质量是实施内部评级法的主要障碍，长期以来，人们一直认为数据质量是实施内部评级法的主要障碍， 但如果不从现在就着手准备，那么中国银行业永远也达不到内部评级法但如果不从现在就着手准备，那么中国银行业永远也达不到内部评级法 的要求。的要求。数据质量一般存在两类问题：一是银行数据积累不足，二是企业报数据质量一般存在两类问题：一是银行数据积累不足，二是企业报 给银行的数据存在欺诈。在我国，这两个问题的严重程度都有所缓解。给银行的数据存在欺诈。在我国，这两个问
13、题的严重程度都有所缓解。 首先，国内几家大银行目前都具备了较好的管理信息系统，首先，国内几家大银行目前都具备了较好的管理信息系统，19991999 年国年国 有银行进行大规模不良资产剥离，从有银行进行大规模不良资产剥离，从 20002000 年起新发生信贷业务的数据年起新发生信贷业务的数据 都有系统记录，迄今基本上都有都有系统记录，迄今基本上都有 3 34 4 年的数据。年的数据。IRBIRB 法要求至少有法要求至少有 5 5 年数据准备，而初步建立内部评级模型只需年数据准备，而初步建立内部评级模型只需 3 3 年数据。从技术上讲，国年数据。从技术上讲，国 内大银行现在完全可以建立内部评级系统
14、了，只不过该系统建成初期还内大银行现在完全可以建立内部评级系统了，只不过该系统建成初期还 做不到十分精确。做不到十分精确。另一问题是数据欺诈。客户数据有水分是正常的，就连国外也不少另一问题是数据欺诈。客户数据有水分是正常的，就连国外也不少 见，但这不等同于数据欺诈。使用欺诈性数据计算出的评级结果肯定是见，但这不等同于数据欺诈。使用欺诈性数据计算出的评级结果肯定是 错误的，而有水分的数据对评级模型只会产生一定程度的扰动因素，很错误的，而有水分的数据对评级模型只会产生一定程度的扰动因素，很 多时候模型是可以容忍的。应当承认，现在企业提供给银行的数据很多多时候模型是可以容忍的。应当承认，现在企业提供
15、给银行的数据很多 是未经审计的，在这种情况下，企业数据的准确性难以保证，关键是要是未经审计的，在这种情况下，企业数据的准确性难以保证，关键是要 把水分控制在可接受的程度范围内。有的银行做过检验，我国制造业财把水分控制在可接受的程度范围内。有的银行做过检验，我国制造业财 务报表的可信度约为务报表的可信度约为 707080%80%，商业和房地产企业约为，商业和房地产企业约为 60%60%；大型企业；大型企业本文由网络收集，版权归原作者所有，如有问题，请第一时间和我联系如果遇到该显示图片的地方没显示出来，请和我联系，我将第一时间为你解答 另外再次声明，版权为原作者所有！数据可信度约为数据可信度约为
16、80%80%，中小企业分别为，中小企业分别为 70%70%和和 50%50%。重要的是，数据总。重要的是，数据总 体可信度在最近三年有了显著提高。预计，随着内部评级系统的推广使体可信度在最近三年有了显著提高。预计，随着内部评级系统的推广使 用和信贷管理的加强，数据质量肯定会进一步趋向好转。用和信贷管理的加强，数据质量肯定会进一步趋向好转。从国内情况看，经过近几年数据清洗、数据补录与数据整合，不少从国内情况看，经过近几年数据清洗、数据补录与数据整合，不少 银行的数据质量，尤其是信用风险和市场风险方面的数据质量有了长足银行的数据质量，尤其是信用风险和市场风险方面的数据质量有了长足 进步，在这种情况下可以开始建立内部评级系统了，千万不要消极等待，进步，在这种情况下可以开始建立内部评级系统了，千万不要消极等待， 苛求万事俱备再采取行动。苛求万事俱备再采取行动。( (二二) )信贷流程支持信贷流程支持新资本协议规定，实施内部评级法的银行不仅要使评级系统具有足新资本协议规定，实施内部评级法的银行不仅要使评级系统具有足 够的准确性，而且还要将其应用于实际信贷业务，使之发挥风险防
