《商业银行经营与管理》

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1、商业银行经营与管理 2015 年 3 月考前辅导资料一、考试复习所用教材一、考试复习所用教材商业银行经营与管理这门课考试复习使用的教材是商业银行经营与管理 主编：刘肖原、范淑芳出版社： 中国人民大学出版社 出版日期：2008 年 8 月ISBN：978-7-300-09262-1请大家及时购买指定教材进行复习。二、考试题型介绍二、考试题型介绍商业银行经营与管理这门课程考试共四道大题，满分 100 分，考试时间 90 分钟。试卷由四个部分组成，分别为名词解释（每题 5 分，共 5 小题 记25 分） 、简答题（每题 8 分，共 5 小题 记 40 分） 、计算题题（15 分）论述题（20 分，专

2、科和本科分别出题） 、 。考试难度适中，题量合适，相信通过认真复习，同学们会取得很好的成绩。现将本门课程重难点作简单的介绍，以供同学们复习备考参考。三、考试复习重点三、考试复习重点课本中相对重要的有以下部分，请大家参考。1、商业银行的概念和性质（重点）、商业银行的概念和性质（重点）商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象， 能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主

3、要侧重于和其他金融机构的比较。二、商业银行的产生1、银行的产生基本思路：铸币兑换业货币经营业早期的商业银行现代的商业银行,同时要启发 学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。2、商业银行的形成现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。三、商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查 阅资料，做更多的了解。两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统 2、商业银行在国民经济中的地位、商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国 民

4、经济中居于重要地位。1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5、商业银行成了社会资本运动的中心 3、商业银行的经营目标、商业银行的经营目标 一、安全性即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时 应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点：1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。2、提高自有资本在全部负债中的比重。3、必须遵纪守法，合法经营。二、流动性是指商业银行保持随时可以适当的价格取得

5、可用资金的能力，以便随时应付客户提存 及银行支付的需要。三、盈利性是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情 况下，尽可能地追求利润最大化。根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有：1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。2、以尽可能低的成本取得更多的资金。3、减少贷款和投资损失。4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。5、 严格操作规程，完善监管机制 4、商业银行的经营模式、商业银行的经营模式 一、分业经营所谓分业经营是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界

6、限。 二、混业经营 所谓混业经营是指商业银行及其它金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业 务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。 3、两者的对比 （1）分业经营就是指对金融机构业务范围进行某种程度的“分业”管制。优点、有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平，一般证券业务要根据客 户的不同要求，不断提高其专业技能和服务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期 稳定的关系。、分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦 和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。、分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的 资金用在高风

7、险的活动上。 、分业经营有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。 缺点 、以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统，使得两类业务难以开展 必要的业务竞争，具有明显的竞争抑制性。 、分业经营使商业银行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商 业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的 发展。、分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务 齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。 （2）所谓混业经营是指商业银行及其它金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行 多业务、多品种、多方式

8、的交叉经营和服务的总称。 优势 、全能银行同时从事经营商业银行业务和证券业务，可以使两种业务相互促进， 相互支持，做到优势互补。 、混业经营有利于降低银行自身的风险。、混业经营使全能银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。、实行混业经营，任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司业务，这样便 加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。 缺点 、容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争。、过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招 致新的更大的金融风险。 5、银行资本金的构成、银行资本金的构成 商业银行资本具有双重资本特点，常把所有者权益

9、称为一级资本或核心资本(核心资本核心资本包括： 股本和税后留利提取的准备金） 长期债务成为二级资本或附属资本。 （附属资本包括：未公开储蓄，重估准备，普通呆账准 备金，带有债务性的资本债券） 双重资本能调节资本结构，降低资金成本，发挥杠杠效应，提高银行内在价值。 6、 巴塞尔协议巴塞尔协议 1、 巴塞尔协议的内容 巴塞尔新协议由三大支柱构成：一是最低资本要求，二是监管部门对资本充足率的监 督检查，三是市场约束。 2、 巴塞尔协议优点和弊端 积极作用：风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业 务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。不足：仅涉及信用

10、风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统；未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励；OECD 与非 OCED 的划分标准带有明显的“国别歧视”；对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为 100%；原则上仅适用于十国集团的国际性大银行；经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。 7、商业银行的存款业务、商业银行的存款业务 一、传统的存款业务 （一）活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理 的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其

11、具有以下特点： 1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。 （二）定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：1、定期存款是银行稳定的资金来源。2、定期存款的资金利率高于活期存款。3、定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款 主要介绍储蓄存款的不同种类的定义和对银行经营管理的影响 二、存款工具创新 （一）存款工具创新的原则 1、创新必须符合存款的基本特征和规范。 2、必须坚持效益性原则。 3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。 4、 存款工具创新还必须

12、坚持社会性原则。 （二）具有代表性的存款创新工具简介 主要介绍美国具有代表性的存款工具创新。 1 活期存款工具创新 （1）可转让支付凭证账户 （2）超级可转让支付凭证账户 2、定期存款创新 （1）货币市场存款 （2）可转让定期存单 CDs：大额可转让定期存单，是商业银行发行的一种可在市场上转让流通的存款品种。 （3）自动转账服务账户 3、储蓄存款创新 （1）零续定期储蓄存款 （2）联立定期储蓄 （3）指数存款证 （4）特种储蓄存款8、银行存款的经营管理、银行存款的经营管理一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性二、存款成本管理 （一）存款成本构成 1、 利息成本2、营业成本 3、 资金成本4、可

13、用资金成本 5、相关成本（1）风险成本（2）连锁反应成本 6、 加权平均成本 7、 边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本 （二）存款成本控制 1、 存款结构和成本选择2、 存款总量和成本控制 3、 可用资金的历史平均成本和边际成本分析 三、银行存款的营销和定价（一）存款工具的营销1、 研究确定客户的金融需要2、 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3、 定价和促销 （1）存款定价要满足客户和银行双方的利益要求 （2）不同存款价格信息可以沟通 （3）不过分损害莫些存款细分市场利益 （二）存款定价的方法 1）成本加利润定价法 银行在制定存款价格时，会仔细考虑提供存款服务的成本及向

14、客户收取的费用之间的关系， 力求做到既能获得适当的利润以弥补提供这种服务所引起的成本，又能吸引更多的客户。 2）存款的边际成本定价法 存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来决定是否吸引新的存款，只有当 边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步：第 一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权 边际成本。 四、存款规模控制存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。规模要受到一定的控制。 9、同业拆借、同业拆借同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它 是商业银行为解决短期资金

15、余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。这里主要介绍我国同业拆借市场的变迁。（五） 保留补偿余额的定价法10、信用分析（五、信用分析（五 C 原则）原则）银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以 一般称该种分析为“五 C”原则。 （1）品德（Character） 借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。所 以借款人品德是一个综合性的概念，它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良 的行为纪录，借款人的性格作风，其现代经营管理观念及上下属的关系等。 （2）能力（Capacity） 能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿

16、还贷款的能力，而获取利润的大小又取决于借 款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力应从两个方面来考 察。 一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的 经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力 和创新能力。 （3）资本（Capital） 资本是指借款者的自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借 款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以 由资本弥补，这可以减少银行贷款的风险。（4）担保品（Collateral） 企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用在 于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证 人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。 （5）经营环境（Condition） 经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境 11、中间业务的定义、中间业