财务运作手册

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1、- 1 -目目 录录（财（财 务）务）编号 主题1 财务部经理岗位说明书 2 会计主管岗位说明书 3 成本控制主管岗位说明书 4 稽核主管岗位说明书 5 收银主管岗位说明书 6 总出纳岗位说明书 7 财产管理员岗位说明书 8 成本核算员岗位说明书 9 夜审岗位说明书 10 收货、仓管员岗位说明书 11 餐厅收银岗位说明书 12 前厅收银岗位说明书 13 财务报告与会计档案管理制度 14义乌城市花园酒店财务管理制度 15 财务计划管理制度 16 会计核算管理制度 17 仓库安全管理制度 18 仓库物资管理制度 19 费用报销审批权限管理制度 20 固定资产、递延资产管理制度 21 合同管理制度-

2、 2 -政策及程序政策及程序PolicyPolicy & & ProceduresProcedures政策政策编编号号 NoNo： ： CW-001A 提出部提出部门门 FromFrom： ： 财务财务部部执执行部行部门门 ToTo： ： 财务财务部部主主 题题 SubSub： ：财务财务部部经经理理岗岗位位说说明明书书批批 准准（Ratification）： ：职职 称称 TitleTitle： ： 总经总经理理 G.M会会 签签 Countersigned： ：撤消前政策撤消前政策编编号号（RepealRepeal NoNo）： ：生效日期生效日期（DateDate）： ： 2008.09

3、.01 岗岗 位位 说说 明明 书书岗位名称：财务部经理 岗位级别： 直属上级：常务副总经理 工作区域：酒店所属部门：财务部岗位职责及工作内容：岗位职责及工作内容：1、 总经理的直接领导下，具体领导酒店的财务政策和财务管理制度的实施和运转；2、 负责组织全酒店的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算；3、 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整的记帐、算帐、报帐，全面反映给酒店领导，及时提供真实的会计核算资料；4、 负责组织贯彻执行会计法等法规和旅游企业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及

4、时纠正，重大问题及时报告总经理；5、 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金；6、 负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给；7、 负责组织酒店内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督；8、 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向；9、 负责办理银行贷款及还贷手续；10、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权

5、限、费用报销制度；- 3 -11、审查各部门的开支计划，并转报总经理；12、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造，商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施；13、参与酒店经营管理，围绕提高酒店的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋；14、合理制定各部门的生产指标。成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用， （即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本）的控制，精打细算，确保经济效益；15、督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的

6、问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理；16、督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼；17、监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作；18、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平；19、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议。促进企业不断提高管理水平；20、每季度组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金；21、保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整的保管酒店的一切帐册、报表凭证和原始单据；22、负责

7、本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解；23、负责本部门职工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。岗位要求：岗位要求：1、知识要求：熟悉三星级以上酒店财产管理，应具备财务管理的各类知识。2、技能要求：熟悉会计、财务核算、预算工作。3、经验要求：有财务管理和会计工作三年经验。4、外语要求：掌握财务专业英语。晋晋 升升 方方 向：向：任岗其他要求：任岗其他要求：性别：不限 年龄：30 岁以上工作经历：三年以上财务工作经验 学历：大专以上- 4 -特别

8、要求：仪表端庄、形象气质佳，做事认真仔细。政策及程序政策及程序PolicyPolicy & & ProceduresProcedures政策政策编编号号 NoNo： ： CW-002A 提出部提出部门门 FromFrom： ： 财务财务部部执执行部行部门门 ToTo： ： 财务财务部部主主 题题 SubSub：会：会计计主管主管岗岗位位说说明明书书批批 准准（Ratification）： ：职职 称称 TitleTitle： ： 总经总经理理 G.M会会 签签 Countersigned： ：撤消前政策撤消前政策编编号号（RepealRepeal NoNo）： ：生效日期生效日期（DateDa

9、te）： ： 2008.09.01 岗岗 位位 说说 明明 书书岗位名称：会计主管 岗位级别： 直属上级：财务部经理 工作区域：酒店所属部门：财务部岗位职责及工作内容：岗位职责及工作内容：1、审核检查全部记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，列支科目是否正确。2、根据记帐凭证将有关业务输入电脑，做到正确无误。3、督促有关人员将所有入帐凭证在结帐前及时完成，不得影响结帐工作，指导下属员工的业务操作。4、月末按时编制财务报表并做到帐表相符，发现问题及时调整。调整帐项要依据真实资料，并附有说明，经上级批准方可调整。5、按规定打印报表，按顺序装订成册，按要求存放。6、负责保

10、管一切会计档案，装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济资料的保密工作。7、督促检查各项税金的计算上缴，加强与财政部门的业务联系，协调外部关系取得有关信息。8、审核检查总出纳的收支凭证，定期或不定期检查总出纳备用金情况，以保证现金的安全与完整。9、督促检查有价证券的使用保管情况。- 5 -10、督促检查应付款金额是否正确，挂帐是否准确，帐务处理是否及时。11、及时检查银行存款未达帐项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。12、及时检查各明细帐项，确保帐帐相符帐实相符。13、按时完成经理交办的工作，随时解答财务经理提出的帐务问题，正确、及时地提供一切数据资料。14、负责接待

11、并配合各级外部审计查帐工作，审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。15、督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。16、督促酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理。17、正确核算员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用。18、负责下属员工的排班、考勤和考核工作，并根据他们的表现，提出奖惩意见。针对不同员工的实际需要，设计并实施有针对性的控制。19、完成上级分配的其他工作。岗位要求：岗位要求：1、知识要求：熟悉酒店会计工作，具备初级财务管理的各类知识。2、技能要求：能熟练操作酒店会计事务。3、经验要求：有财产管理和会计

12、工作经验二年以上。4、外语要求：能用英语进行对话。晋升方向：晋升方向：财务部经理任岗其他要求：任岗其他要求：性别：不限 年龄：2030 岁工作经历：一年以上初级财务管理工作经验 学历：高中以上 特别要求：1、做事认真仔细。2、熟悉国家相关财务及税务政策。- 6 -政策及程序政策及程序PolicyPolicy & & ProceduresProcedures 政策政策编编号号 NoNo： ： CW-003A 提出部提出部门门 FromFrom： ： 财务财务部部执执行部行部门门 ToTo： ： 财务财务部部主主 题题 SubSub：成本控制主管：成本控制主管岗岗位位说说明明书书批批 准准（Rat

13、ification）： ：职职 称称 TitleTitle： ： 总经总经理理 G.M会会 签签 Countersigned： ：撤消前政策撤消前政策编编号号（RepealRepeal NoNo）： ：生效日期生效日期（DateDate）： ： 2008.09.01 岗岗 位位 说说 明明 书书岗位名称：成本控制主管 岗位级别： 直属上级：财务部经理 工作区域：酒店所属部门：财务部岗位职责及工作内容：岗位职责及工作内容：1. 在财务经理领导下，对酒店各部门的成本费用实施监督及控制，在月底及年底写出各种成本报告，将各种报告及文件存档。2. 检查每日成本报告，及时为厨房、餐厅等提供信息。3. 编制当月成本报告及与成本相关的各种报告，并报上级管理部门。4. 每月底汇集各种成本方面的数据，作出转帐凭证，保证会计报表的正常报出。5. 与采购、餐饮部门定期进行市场调查、分析，有效地控制进价。如发现进价高，及时与大厨联系，杜绝质次价高的食品及物品入库。了解副食品市场行情和收货组收货质量及