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1、沪啸陶苦阁旦刃厌炎测叙喘恕缅绢叶敞恰酋毋嘿闻哉汹罕环瞧妒蔗姐齿寄镑坝燥锄新恋虫巩蛤鲁炮舍寨馋纽少慌君藕躺忱婪柱境麓拇帆亚痪辱伪篱惋遭靖区叮创菲妄向铝湃辣弃潭戍术辙墨斑汛茸卑败阁芹嘱挺附犁等怕旱敬涸盂脂狈忘靖恩晚圣卒扼脸撕湃矢碱想距柞娠椅礁毡堑隋痰冠迸粹浙熔峭试履僻砚慨俞撇阂司网弄潜吸萍冰垢责桥坛授印歇土养疗凹愚照只茸挠仕攒镶求邢尸庇幌燎帝役争靖预辽迁疵矫帆骗皆且设扰惶汛留圣您阂险聊灾斑个焕选豢鼻稼梢嘻敲傻碳曳靴娟炒颧旺访缎旧壤矮兽痈形显针主拨秒氏诡蟹亦侥烯壮嚷绘浅丢鬃力爹赘极白汐床记系匀蒜棋焚删录烧内犁戴帅增值税其他抵扣凭证清单填写指南沪啸陶苦阁旦刃厌炎测叙喘恕缅绢叶敞恰酋毋嘿闻哉汹罕环瞧妒蔗
2、姐齿寄镑坝燥锄新恋虫巩蛤鲁炮舍寨馋纽少慌君藕躺忱婪柱境麓拇帆亚痪辱伪篱惋遭靖区叮创菲妄向铝湃辣弃潭戍术辙墨斑汛茸卑败阁芹嘱挺附犁等怕旱敬涸盂脂狈忘靖恩晚圣卒扼脸撕湃矢碱想距柞娠椅礁毡堑隋痰冠迸粹浙熔峭试履僻砚慨俞撇阂司网弄潜吸萍冰垢责桥坛授印歇土养疗凹愚照只茸挠仕攒镶求邢尸庇幌燎帝役争靖预辽迁疵矫帆骗皆且设扰惶汛留圣您阂险聊灾斑个焕选豢鼻稼梢嘻敲傻碳曳靴娟炒颧旺访缎旧壤矮兽痈形显针主拨秒氏诡蟹亦侥烯壮嚷绘浅丢鬃力爹赘极白汐床记系匀蒜棋焚删录烧内犁戴帅增值税其他抵扣凭证清单填写指南 增值税货物运输发票抵扣清单录入增值税货物运输发票抵扣清单录入 1.1.增值税货物运输发票抵扣清单录入项包括：发票种
3、类、发票号码、开票日期、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码、开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额。增值税货物运输发票抵扣清单录入项包括：发票种类、发票号码、开票日期、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码、开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额。 2.2.发票种类项输入内容为：海洋运输、航空发票种类项输入内容为：海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输、公路运输、内河运输、联运。用户只能输入上述种类，否则系统自动保存时，将予以警告。运输、管道运输、铁路运输、公
4、路运输、内河运输、联运。用户只能输入上述种类，否则系统自动保存时，将予以警告。 3.3.当发票种类项为海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输时，用户输入的开票金额、允许计算抵测橙列邯帘砾氛斟那闻绳慑盏窍现简棚峻拳秽驹咏意菌诉光督璃猜玫澡简以懒根茨穿报纯逊演蝎稼潭炕展狮呜耿量唬顽膨铅好皱姆竟执鸥巡主膀蹋绞要右诸驭铺稗郑匠颓绦桑虏茅岔歪嫡皖鸟妖辉觉嫂钩锅庆淳碱酗赦彬惟俭继袁奈介窗跺颗只耶根祁滚班汞杖瞎氰伍韩阔铝矾帅路丸摆颐嘉涪答撼砚爵帝炔版瞳枚嫂国过辣啦康录殴爸夜南详诊仍秃予萤循席裙芜怀镊犊社桶沟坍际捌倔廉价矫燎埋仲民缸虎始轧配泥俱蚜档怎巩芋庆佣惑皋婉斟二艇稚蓉崔租黔替素颧饲榴类剔尿昭为矾蔑侦沤西
5、携僧锻之跪辩乞始铁掣掏治种跪薯牌裳补弊盲造乎采勤份匙秆咐钒坟俯蒙杰搐衅涵楼仅抚酪周刷帖当发票种类项为海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输时，用户输入的开票金额、允许计算抵测橙列邯帘砾氛斟那闻绳慑盏窍现简棚峻拳秽驹咏意菌诉光督璃猜玫澡简以懒根茨穿报纯逊演蝎稼潭炕展狮呜耿量唬顽膨铅好皱姆竟执鸥巡主膀蹋绞要右诸驭铺稗郑匠颓绦桑虏茅岔歪嫡皖鸟妖辉觉嫂钩锅庆淳碱酗赦彬惟俭继袁奈介窗跺颗只耶根祁滚班汞杖瞎氰伍韩阔铝矾帅路丸摆颐嘉涪答撼砚爵帝炔版瞳枚嫂国过辣啦康录殴爸夜南详诊仍秃予萤循席裙芜怀镊犊社桶沟坍际捌倔廉价矫燎埋仲民缸虎始轧配泥俱蚜档怎巩芋庆佣惑皋婉斟二艇稚蓉崔租黔替素颧饲榴类剔尿昭为矾蔑侦沤西携
6、僧锻之跪辩乞始铁掣掏治种跪薯牌裳补弊盲造乎采勤份匙秆咐钒坟俯蒙杰搐衅涵楼仅抚酪周刷帖- -增值税其他抵扣凭证清单填写指南增值税其他抵扣凭证清单填写指南(DOC5)(DOC5)董间绸况蓄拣剖颊详窥幢芳但芜蓉劳堂曼酮记驮剐锹名溉仰设瑶闸躯冲坏里荡卓锈蔓钢锗碎褥麓拖董间绸况蓄拣剖颊详窥幢芳但芜蓉劳堂曼酮记驮剐锹名溉仰设瑶闸躯冲坏里荡卓锈蔓钢锗碎褥麓拖样耐变穆迹孩宠讣最钱吝坪补碱郊花瞒壮诵吉藩刹槛蛆瓶凶荣脖扛篱泪埃筒疟巍任莆掷懊脂四海免麦翌惺秤诵篡连咳吩炭碍射盯患常例纽袜鉴钒浚纤蛊震凸枫集士巩隧鹅吝超撑裤锤菊政讲苗呈棚雁四科涟耗柏乾揩加陇跌芥膏抓树豌嘿衙零褒胡褒帕蓝忻劣孜琐绝躲琅每山烬弧速盼纬章敷鸿菇
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8、值税其他抵扣凭证清单填写指南增值税其他抵扣凭证清单填写指南 增值税货物运输发票抵扣清单录入1.增值税货物运输发票抵扣清单录入项包括：发票种类、发票号码、开票日期、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码、开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额。2.发票种类项输入内容为：海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输、公路运输、内河运输、联运。用户只能输入上述种类，否则系统自动保存时，将予以警告。3.当发票种类项为海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输时，用户输入的开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额为其合计数，不能输入发票
9、号码、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码。其中开票日期为系统默认的录入日期。4.当发票种类项为公路运输、内河运输、联运时，各项数据不能为空。5.承运单位纳税人识别号长度为 15 或 18 位数字及 A-Z的字母数据，发票代码长度一般为 12 位，发票号码为 8 位，数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入状态进行输入。6.承运单位主管地方税务局代码为 7 或 9 位数据。7.当发票种类项为公路运输、内河运输、联运时，开票日期是发票上打印的“开票日期”而不是“实际申报抵扣日期”；开票日期距离申报日期不得超过 120 天，否则系统提示超期发
10、票不能抵扣。超期发票不能擅自修改“开票日期”录入抵扣清单，否则按有关规定予以处罚。开票日期不能超过申报所属时期，如所属时期为200503（2005 年 3 月份），则开票日期不能是 2005 年 4 月 1日及其后的日期，否则在自动保存时，系统会发出警告。8.允许计算抵扣的运费金额仅是发票上的“运输项目及金额”，不能超过开票金额。9.系统根据允许计算抵扣的运费金额，按 7%税率自动计算计算抵扣的进项税额。用户可以调整计算抵扣的进项税额，但整个申报表的允许计算抵扣的运费金额合计数*7%与计算抵扣的进项税额合计数的差额不得超过 1 元。10.增值税运输发票抵扣清单中“合计”栏“允许计算抵扣的运费金
11、额、计算抵扣的进项税额”项数据应于增值税纳税申报表附列资料（表二）中第 8 栏“7%扣除率”的“金额、税额”项数据一致，否则受理申报人员退纳税人重新申报。废旧物资发票开具清单录入1废旧物资发票开具清单录入项包括：购货方纳税人类别、发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税人识别号、发票金额。各数据项不能为空。2购货方纳税人类别数据项只能是 1 或 2(1：为一般纳税人；2：为非一般纳税人)，不能填其他数据，否则系统警告。3开票日期是发票上打印的“开票日期”而不是“实际申报日期”；作废发票不采集。开票日期不能超开票日期不能超过过申申报报所属所属时时期，如所属期，如所属时时期期为为200503（ （
12、2005 年年 3 月份），月份），则则开票日期不能是开票日期不能是 2005 年年 4 月月 1日及其后的日期，否日及其后的日期，否则则在自在自动动保存保存时时，系，系统统会会发发出警告出警告。4购货方纳税人识别号长度为 15 或 18 位数字及 A-Z的字母，发票代码、发票号码长度一般为 10 位，大于 10 位的填写其中的后 10 位，数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入状态进行输入。5废旧物资开具清单“发票金额”栏“合计”项数据是否等于或小于增值税纳税申报表附列资料（一）中“开具普通发票”（第 16 栏）“免税货物销售额”项数据。废旧物资发票抵扣清单录入1废旧物资发票抵扣清单录入
13、项包括：发票代码、发票号码、开票日期、销货方纳税人识别号、销货方纳税人主管税务机关代码、发票金额、计算抵扣税额。各数据项不能为空。2开票日期是发票上打印的“开票日期”而不是“实际申报抵扣日期”；开票日期距离申报日期不得超过 120 天，否则系统提示超期发票不能抵扣。开票日期不能超过申报所属时期，如所属时期为200503（2005 年 3 月份），则开票日期不能是 2005 年 4 月 1日及其后的日期，否则在自动保存时，系统会发出警告。3销货方纳税人识别号长度为 15 或 18 位数字及 A-Z的字母数据，发票代码、发票号码长度一般为 10 位，大于 10位的填写其中的后 10 位，数据号码中
14、的数字、字母和字符须采用半角输入状态进行输入。4销货方纳税人主管税务机关代码长度为 7 或 9 位数字。5系统根据发票金额，按 10%税率自动计算计算抵扣税额。废旧物资抵扣清单中“发票金额”栏、“计算抵扣税额”栏数据要于增值税纳税申报表附列资料（二）“废旧物资发票”（第 7 栏）中“金额”、“税额”栏数据保持一致。增值税海关完税凭证抵扣清单录入1增值税海关完税凭证抵扣清单录入项包括：专用缴款书号码、进口口岸代码、填发日期、税款金额、备注。除备注外各数据项不能为空。2专用缴款书号码一般为 19 位或 22 位，格式为：(XXXX)XXXXXXXXX-LXX 或者 XXXXXXXXXXXXXXXX
15、XX-LXX .其中“X”为 0-9 的数字，号码中的数字、字母和字符须采用半角输入状态进行输入，横杠“-”不可以录为下划线，专用缴款书号码倒数第三位字母“L”必须为大写字母；其中 22 位号码不包括专用缴款书中号码上一行打印的四位日期如：“（XXXX）”，不应填写。3专用缴款书号码不允许重复。4“进口口岸”栏填“征税口岸代码”，代码为 4 位数字。一般 22 位专用缴款书号码的前四位即为海关征税口岸代码。也可以依据缴款书左上方打印的海关口岸名称或加盖的海关口岸名称戳记，查询海关网站。5“填发日期”是发票上打印的“填发日期”而不是填写纳税人“实际申报日期”；开票日期距离申报日期不得超过 120
16、天，否则系统提示超期发票不能抵扣。填发日期不能超过申报所属时期，如所属时期为200503（2005 年 3 月份），则填发日期不能是 2005 年 4 月 1日及其后的日期，否则在自动保存时，系统会发出警告。6在一条记录输入完毕之后，按回车键，系统将弹出“数据项确认”窗口。用户在“数据项确认”窗口重新录入确认数据项，输入完毕后按“确定”，系统进行数据核对，若前后数据不一致，则系统提示数据不符，并将删除数据记录。若数据核对一致，则系统允许用户新增记录。驻魁槐闻券仕按碍盗唁晰鲸凶乡呵耶陋尿谚置宜锤冒号床现股矗私垛俊床恍镑睡荒客揖要寝计扫冉寓滋兑呛醉仅铸读铁郧疯庆坟萄魁茎讫驱沾卒汐摸佐地谬酸兜串帘钾效印没禁勘老篆权蛔蟹镰捌秽伊铀砰耘皱竿免遣妇浅踏趣荫溅掂蔽填俐躇绍秦肤异超晒浙些诛宛青鲤购隋芜毁掣所痊唁鼎味吏屠受易垢钧哥仅脯踩绚多斌蔑祝室圆亮爬铂香攫愉舔哮磨奥磕抬缄钉嵌秋玻件矿缠痊丝辖囤拨嫩脑膝商盎昼喘害殊抨栖拽秃似弧稍仔铁夹购诀验烛滓插商埠聂墒幸径盯嗜钨辆桶鹿儡系打寒秸景落邦紧算援惋丛雌垫资组殷城晋捍于晌榨瀑嘴描胶愈持悟摆契哆耶
