《思源电气：2009年年度审计报告2010-03-20》由会员分享，可在线阅读，更多相关《思源电气：2009年年度审计报告2010-03-20（69页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 思源电气股份有限公司 2009 年度财务审计报告 思源电气股份有限公司 2009 年度财务审计报告 上海上会会计师事务所有限公司 于二一年三月十八日 第2页总69页 审计报告审计报告 上会师报字(2010)第0288号 思源电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的思源电气股份有限公司(以下简称 “贵公司” )财务报表， 包括2009年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2009年度的利润表与合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司
2、管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
3、报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 第3页总69页 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 熊丽萍 中国注册会计师 池溦 中国 上海 二一年三月十
4、八日 资产负债表 资产负债表 2009年12月31日 编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,531,347,269.90425,709,235.76511,882,719.15 138,989,151.14结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 18,732,190.007,053,880.0015,445,694.00 9,641,457.00应收账款 615,946,074.60189,616,217.63505,156,721.02 196,715,150.92预付款项 25,356,392
5、.8213,544,633.43166,468,386.54 149,940,619.83应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收股利 应收利息 其他应收款 60,143,576.5631,589,528.1658,712,216.03 204,246,108.23买入返售金融资产 存货 385,901,866.28103,046,264.19346,429,467.65 121,170,090.78一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,637,427,370.16770,559,759.171,604,095,204.39 820,702,577.90 非流动资产：
6、 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 654,462,700.001,044,243,337.70 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 35,202,301.73432,794,555.9925,342,861.81 397,122,188.39投资性房地产 固定资产 373,537,846.04294,564,185.08226,916,178.45 152,088,058.83在建工程 2,024,320.0124,154,394.72 24,154,394.72工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 81,237,461.9746,441,859.7621,030
7、,142.66 开发支出 商誉 61,181,881.6461,181,881.64 长期待摊费用 367,379.18 递延所得税资产 15,682,990.753,285,204.2710,703,242.24 2,799,707.39其他非流动资产 非流动资产合计 1,223,329,502.14777,085,805.101,413,939,418.40 576,164,349.33 资产总计 3,860,756,872.301,547,645,564.273,018,034,622.79 1,396,866,927.23 法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：
8、郑典富 资产负债表（续） 资产负债表（续） 编制单位：思源电气股份有限公司 2009年12月31日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 130,000,000.00 165,000,000.00向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 55,136,889.7411,336,360.5037,236,050.03 应付账款 386,770,721.49127,124,650.98266,276,671.53 100,858,961.51预收款项 103,256,479.6847,276,484.8195,76
9、6,232.08 45,827,452.63卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 96,751,122.9133,075,990.2496,590,556.81 38,742,441.76应交税费 118,191,414.7925,554,485.9419,868,216.26 7,862,889.54应付利息 224,512.50 205,950.00 应付股利 其他应付款 29,142,051.6413,863,623.8927,911,586.53 20,424,808.64应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债
10、流动负债合计 789,248,680.25258,231,596.36673,873,825.74 378,922,504.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,100,000.00 预计负债 递延所得税负债 63,466,772.7189,515,875.62 其他非流动负债 4,560,000.004,560,000.00 非流动负债合计 70,126,772.714,560,000.0089,515,875.62 负债合计 859,375,452.96262,791,596.36763,389,701.36 378,922,504.08 所有者权益（或股东权
11、益）： 实收资本（或股本） 439,680,000.00439,680,000.00274,800,000.00 274,800,000.00资本公积 669,248,391.42212,155,000.001,016,472,111.81 377,035,000.00减：库存股 专项准备 盈余公积 89,008,999.7689,008,999.7656,822,045.28 56,822,045.28一般风险准备 未分配利润 1,664,580,935.29544,009,968.15801,545,488.83 309,287,377.87外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2
12、,862,518,326.471,284,853,967.912,149,639,645.92 1,017,944,423.15 少数股东权益 138,863,092.87105,005,275.51 所有者权益合计 3,001,381,419.341,284,853,967.912,254,644,921.43 1,017,944,423.15 负债和所有者权益总计 3,860,756,872.301,547,645,564.273,018,034,622.79 1,396,866,927.23 法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：郑典富利 润 表 利 润 表 编制
13、单位：思源电气股份有限公司 2009年度 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,888,606,184.67669,838,706.161,529,706,823.35 569,116,550.78其中：营业收入 1,888,606,184.67669,838,706.161,529,706,823.35 569,116,550.78利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,507,507,539.44604,802,417.001,235,401,569.57 483,403,785.38其中：营业成本 1,047,135,
14、950.81428,380,467.72882,887,881.06 345,480,133.67利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 13,674,536.884,594,806.4711,019,565.33 4,056,587.31销售费用 214,168,508.1158,485,757.08154,755,879.75 30,106,944.12管理费用 222,432,948.75106,719,187.25168,215,194.72 86,462,807.14财务费用 -595,085.304,344,
15、114.4311,277,877.08 14,129,272.55资产减值损失 10,690,680.192,278,084.057,245,171.63 3,168,040.59加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 711,072,530.65256,952,632.2677,728,408.63 62,290,371.66其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,359,439.927,672,367.60 799,890.08 934,692.20汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,092,171,175.88321,988,921.42372,033,662.41 148,003,137.06加：营业外收入 35,884,764.7112,613,678.9933,600,337.16 17,932,534.62减：营业外支出 1,563,690.201,009,797.022,578,050.02 1,759,599.33其中：非流动资产处置损失 294,255.35222,643.18 504,458.33 449,599.33四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,126,492,250.39333,592,803.39403,055
