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1、第六章职能资本与平均利润 一、课程教学目的和要求 通过本章的学习，要求同学们：第一，掌握平均利润率的形成过程以及平均利 润的实质。第二，正确理解生产价格，平均利润规律以及平均利润率的变动趋势。 第三，正确认识商业利润的实质。了解商业流通费用的补偿及商业资本的周转。第 四，灵活运用马克思剩余价值分配学说中的基本原理分析现实的经济问题。 二、教学基本内容 本章开始研究资本主义生产总过程，即剩余价值的分配过程。着重研究产业资本家 和商业资本家是怎样瓜分雇佣工人创造的剩余价值。全章共分三节。 第一节 成本价格和利润 （一）所费资本转化为成本价格 1成本价格的形成及含义 2成本价格范畴的意义 3成本价格
2、的形成掩盖了剩余价值的真正来源 （二）剩余价值转化为利润 1 “利润”范畴的形成的含义 2 、利润和剩余价值的关系 （三）剩余价值率转化为利润率 1利润率的形成 2剩余价值率与利润率的关系 3影响利润率的因素 第二节 产业资本与平均利润 （一）平均利润与生产价格 1利润转化为平均利润 （1）问题的提出：在现实的经济生活中，等量资本无论投资在哪个部门，能得到 大体上相等的利润率。 （2）部门之间竞争导致了平均利润率的形成。 （3）平均利润的实质及马克思平均利润学说的意义。 1价值转化为生产价格 （1）平均利润形成的过程就是生产价格形成的过程。 （2）生产价格的形成不是对价值规律的否定。 （二）市
3、场价值和市场价格 1市场价值的基本规定 24 2供求、竞争和市场价值的形成 3供求关系与市场价格 （三）平均利润率趋于下降的规律 1平均利润率的变动趋势 （1）平均利润率下降的客观性 （2）平均利润率下降与利润总量的增加 （3）平均利润率下降也不意味着剩余价值率的下降。 2阻碍平均利润率下降的因素。 第三节 商业资本和商业利润 （一）商业资本 1商业资本是商品资本的转化形式 （1）商业资本是商品资本的独立比形态 （2）商品资本独立化为商业资本的条件 2商业资本的职能及运动形式 3商业资本的作用 （二）商业利润 1商业利润的来源及实现形式 2商业流通费用及其补偿 （1）商业流通费用的含义及分类
4、（2）流通费用的补偿 （三）商业资本的周转 1商业资本周转与再生产的关系 2商业资本周转的作用 三、教学重点和难点问题 （一）教学重点 1利润的平均化和生产价格的形成 （1）利润率平均化即平均利润的形成，是资本主义社会各个不同生产部门资本家 竞争的结果。由于各生产部门的资本有机构成不同，因而同量资本投入不同的生产 部门，会得到不同的利润率。资本有机构成高的生产部门，利润率低。资本有机构 成低的生产部门，利润率高。这种极不相同的利润率必然引起各个部门的资本家之 间的激烈竞争。这种竞争是通过资本在各部门之间自由转移来实现的。资本家不断 把资本从资本有机构成高，利润率低的部门转移到资本有机构成低，利
5、润率高的部 门。从而引起资本有机构成低的生产部门生产扩大，导致商品供过于求，商品价格 下跌，使该部门利润下降。相反，原来利润率低的部门，由于资25 本转出，使商品供不应求职，引起商品价格上涨，这个部门的利润率反而提高了。 这样资本不断发生转移，不同的部门的价格变动自发调整利润率趋于平衡，即形成 平均利润率时，资本的转移才暂时停止。可见，部门之间竞争的结果，形成了平均 利润率。 （2）平均利润率形成后，等量资本取得大体相等的利润，利润就转化为平均利润， 从而商品价值转化为生产价格，价值规律作用形式也就相应地发生了变化。商品的 市场价格，就是这样随着商品供求的变化，围绕着生产价格上下波动。 2生产
6、价格的形成改变了价值规律的作用形式，但并未否定价值规律。 （1）生产价格是商品价值的转化形式，生产价格形成后，价值规律作用形式发生 了变化，即商品的市场价格围绕生产价格上下波动。 （2）但生产价格的形成并未否定价值规律。因为：第一，就个别部门而言，资本 家获得的平均利润与本部门工人创造的剩余价值不一致，但从全社会来看，平均利 润总额等于剩余价值总额。第二，就个别部门而言，商品的生产价格同价值不一致， 但从全社会来看，商品的生产价格总额等于价值总额。第三，生产价格随商品价值 变动而变动。 3商业利润的来源和实质 （1）商业利润是商业资本家经营商品买卖所获得的利润，是由物质资料生产部门 工人的剩余
7、劳动创造的、商业职工的剩余劳动所实现的，而被商业资本家无偿占有 的那部分剩余价值。 （2）商业利润从表面上看，是来自于商业的购销差价，是通过贱买贵卖获得的。 实际上，商业利润的真正来源是产业资本家把产业工人所创造的一部分剩余价值让 渡给商业资本家的，即产业资本家按照低于生产价格的价格把商品卖给商业资本家， 然后商业资本家再按照生产价格把商品卖给消费者。 （3）商业利润的实质是产业工人创造的一部分剩余价值。 4商业资本周转的作用 （1）商业资本周转速度对利润率的影响。商业资本周转速度的快慢会影响商业资 本在社会总资本中的比重，进而影响平均利润率的高低。在社会总资本量既定的条 件下，商业资本周转速
8、度越快，社会对商业资本的需求会越小，从而产业资本的绝 对量就越大，生产的剩余价值就越多，利润率就越高。反之亦然。在产业资本和总 剩余价值量既定的条件下，商业资本周转越快，商业资本的绝对量就越小，社会总 资本就越少，利润率也越高，反之则相反。 （2）商业资本周转对商品销售价格的影响。商业部门资本周转上的差别，会直接 影响不同商业部门商业“加价”的大小。在商业资本的相对量已定的情况下，属于 它的利润总量就已定，不同商业部门资本周转上的差别，不会影响属于一定 26 商业资本的利润总量，更不会影响平均利润率。但同一平均利润率会根据这种商业 资本周转的快慢，以不同的方式分配在各单位商品价格上。故利润小，
9、周转快，是 零售商品的一个原则。而且当单个商业资本的周转快于平均周转时，他可以获得商 业上的超额利润。 （二）教学难点 1平均利润率的形成过程实际上是剩余价值重新分配的过程。 （1）平均利润率的含义。平均利润率就是剩余价值总额和社会总资本的比率。 （2）平均利润率的形成过程。不同生产部门在剩余价值一定的情况下，由于有机 构成高低不同，它们的利润率也不同，资本有机构成高的部门，则利润率较低，资 本有机构成低的生产部门，则利润率较高。这样，资本有机成不同的生产部门，等 量资本就不能获得等量利润。资本家作为人格化的资本，要求等量资本必须获得等 量利润。所以，不同部门之间竞争，通过资本转移形成平均利润
10、率。各部门资本家， 依据平均利润率所获得的利润，就是平均利润。 （3）由于利润转化为平均利润，资本有机构成高的部门，资本家不仅可以占有从 本部门工人身上剥削到的剩余价值，而且还可以从有机构成低的部门取得增补。有 机构成低的部门的工人所创造的剩余价值，本部门的资本家不能全部占有，其中一 部分要在别的部门去实现。 2如何理解社会必要劳动时间的两重含义： （1） “社会必要劳动时间是在现有的社会正常的生产条件下，在社会平均的劳动熟 练程度和劳动强度下制造某种使用价值所需要的劳动时间” 。这种“生产使用价值 的社会必要劳动时间，决定该使用价值的价值量” 。这是人们讲的社会必要劳动 时间的第一种含义的主
11、要论述。 （2） “事实上价值规律所影响的不是个别商品或物品，而总是各个因特殊的分工而 互相独立的社会领域的总产品；因此，不仅在每个商品上只使用必要的劳动时间， 而且在社会总劳动时间中，也只是把必要的比例量使用在不同类的商品上。这是因 为条件仍然是使用价值。但是，如果说个别的商品使用价值取决于该商品是否满足 一种需要，那么，社会产品总量的使用价值就取决于这个总量是否适合于社会对于 每种特殊产品的特定数量的需要，从而劳动是否根据这种特定数量的社会需要按比 例地分配在不同的生产领域” 。这就是人们通常讲的第二层含义的社会必要劳动 时间。 （3）两层含义的社会必要劳动时间共同决定商品的价值，商品的价
12、值主要由第一 重含义的社会必要劳动时间决定，由第二重含义的社会必要劳动时间实现。因为， 如果离开了第一种含义的社会必要劳动时间，就不能理解商品价值本身，不能理解 价值实体，好像供求关系本身就可以决定价值，而不管商品中所耗费劳动27 的多少。第二层含义的社会必要劳动时间参与价值的决定，则主要是讲供求关系对 社会必要劳动时间的影响。因此，如果离开了第二层含义的社会必要劳动时间，就 不能理解价值量的决定界限，好像只要花费了劳动，不管生产什么，生产多少都有 价值。 3平均利润率变动趋势 （1）从商品经济的长期发展过程来看，平均利润率的变化规律是呈下降的趋势。 导致平均利润率呈下降趋势的根本原因是社会平
13、均资本有机构成的不断提高。各个 商品生产者为了追求最大限度的剩余价值或利润，增强竞争实力，必须不断改进技 术，扩大生产规模，提高劳动生产率，从而引起各个企业的资本有机构成不断提高， 固平均利润率趋于下降。 （2）平均利润率的下降并不意味着资本家占有的利润量绝对地减少。因为，利润 的多少不仅取决于平均利润率的高低，还取决于预付资本总量中的可变资本的多少。平均利润率的下降也不意味着剩余价值率的降低。因为，剩余价值率不是影响利润 率的唯一因素。除此之外，资本有机构成高低和资本周转速度的快慢都对利润率有 影响。 （3）平均利润率并不是直线下降的。因一方面存在着引起社会资本有机构成提高 和资本总周转速度
14、减慢，从而使平均利润率呈下降趋势的因素。但另一方面，也存 在引起相对剩余价值生产的发展和扩大，使剩余价值量和利润的绝对量增加，从而 使利润率提高的因素。 4如何理解纯粹流通费用的补偿和获利问题 （1）纯粹流通费用是商品流通的必要费用。这部分费用虽然不加入直接生产过程， 但加入流通过程，因而加入再生产的总过程。所以，纯粹流通费用不仅需要补偿， 而且也要求获得平均利润。 （2）纯粹流通费用得到补偿和获取利润的来源。商业工人的劳动不创造价值，只 实现价值和剩余价值。因此，纯粹流通费用是通过提高商品销售价格的形式获得补 偿。并且按平均利润率得到盈利。可见，商业资本垫支的纯粹流通费用的补偿和获 利都来自
15、于产业工人创造的剩余价值的一部分。 四、习题 1、辨析题 因为利润和剩余价值在量上相等，所以剩余价值率同利润率相等。 答：利润和剩余价值是同一个东西，在量上是相等的，但由于形态的不同，二者又 有区别，剩余价值是利润的本质，利润则是剩余价值的现象形态。剩余价 28 值转化为利润，剩余价值率也就转化为利润率。利润率与剩余价值率是不同的，利 润率是剩余价值同全部预付资本的比率；而剩余价值率是剩余价值同可变资本的比 率。其分子相同而分母不同，两者不可能相等，利润率总是小于剩余价值率。 2、简答题 商业资本的本质是什么？商业利润是怎样来的？ 答：资本主义商业资本是从产业资本的运动中分离出来的一种独立的资
16、本形式， 是在流通领域独立发挥作用，专门从事买卖，以攫取商业利润为目的的资本、商业 资本的职能就是执行商品资本的职能。商业利润是商业资本家投资于商业经营活动 所获得的利润。商业利润来源于产业工人在生产过程中创造的剩余价值的一部分。 产业资本家把一部分剩余价值让渡给商业资本家是通过价格差额实现的。商业利润 不过是商业资本家从产业资本家剥削来的剩余价值中瓜分来的那一部分 M 的转化 形式。它体现了商业资本家和产业资本家共同瓜分剩余价值和共同剥削无产阶级的 关系。 3论述题 平均利润是怎样形成的？平均利润和生产价格理论的重要意义何在？ 答：平均利润率的形成是部门之间竞争的结果。 竞争的前提：利润率有差别。在剩余价值率相同和不变资本都很节省的条件下， 由于不同生产部门的资本有机构成和资本周转速度不同，同量资本的利润率则不同， 等量资本不能获得等量利润，从而引起不同生产部门的竞争。 竞争的目的：追求更高的利润率。等量的预付资本投在不同的生产部门，获得 不等量的利润，是与资本主义生产的性质
