担保公司风险控制

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1、担保公司风险控制担保公司风险控制 担保公司从事的就是具有很高风险性的商业行为从理论上讲风险始终存在风险只能分 散、转移和降低不能消失。作为从事高风险性的担保公司怎样进行风险管理就该问 题谈谈自己的一点观点。风险分为系统内风险和系统外风险 系统内风险主要包含以下几点 1、 公司内部风险业务操作风险、业务道德风险、 业务操作风险分以下几个步骤A 基本资料收集贷款客户资料的真实性核实包括营 业执照、税务登记证、代码证、贷款卡、生产许可证、环评等等根据不同行业要关注其 相关证件的真实与否是否完全符合行业生产的要求。B 调查阶段主要关注经营真实性 风险企业负责人道德风险企业负责人信用风险等C 合同签订阶

2、段主要关注合同的 完整性、合法性、抵押手续的完备性等D 保后管理阶段定期走访实质性走访及时 发现风险点进行风险防范。 业务道德风险主要是公司内部员工的道德建设和责任心建设 系统外风险主要为政策风险、市场风险。 流动性风险 风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿 风险分散指通过多样化的投资 来分散和降低风险的策略性选择“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”的古老投资格言形象地说明了这一方法。 风险 转移指通过其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。 风险转移可分为保险转移和非保险转移。 其中保险转移是指企业投保以缴纳保险费为代价将风险转移给保险人。当发生风险损 失时保险

3、人按照保险合同约定责任给予经济补偿。 非保险转移的例子如第三方担保。 风险规避指通过拒绝或退出某一业务或市场来消除本公司对该业务或市场承担的风险。就 是不做业务不承担风险。风险规避策略的局限性在于它是一种消极策略不能成为公 司主导的风险管理策略。 风险补偿主要是指事前损失发生以前对风险承担的价格 补偿。抵押、质押等反担保物的处理。 风险管理理念 风险管理水平体现公司的核心竞争力是创造资本增值和股东回 报的重要手段。 风险管理的目标不是消除风险而是通过主动的风险管理过程实现风 险与收益的平衡。 风险管理战略应该纳入公司整体战略之中并服务于业务发展战略 3 公司应该充分了解所有风险建立和完善风险控

4、制机制对于不 了解或无把握控制风险的业务应该采取审慎态度。 风险文化的培植 首先风险 文化不是阶段性工作而是公司的一项终身事业 其次公司应向全体员工广泛宣讲正 确的风险管理理念等内容使之成为员工的价值观。 最后公司应该通过建立管理制 度和实施绩效考核将风险文化融入到每一位员工的日常行为。 风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险 控制四个主要步骤。 适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。 风险识别 包括感知风险和分析风险两个环节感知风险是通过系统化的方法发现所面临的风险种类、 性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。 制作风险清单是公司行识别风险的最基本、最常用的

5、方法。它是指采用类似于备忘录的形 式将商业银行所面临的风险逐一列举并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。 风险计量风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础 实现方法准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础之上 风险监测包含两个层面 4 监测各种可量化的关键风险指标、以及不可量化的风险因素 的变化和发展趋势确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来 建立功能强大、动态/交 互式的风险监测和报告系统对于提高金融机构风险管理效率和质量具有非常重要的作用。 风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施进 行有效管理和控制的过程。 风险管理/

6、控制措施应当实现以下目标 风险管理战略 和策略符合经营目标的要求 所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求并 在成本/收益基础上保持有效性 通过对风险诱因的分析能够发现风险管理中存在的 问题以完善风险管理程序 按照国际最佳实践在日常风险管理操作中具体的风 险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会最终 到达高级管 理层的三级管理方式。 首先基层业务部门应当配备风险管理专业人员12 人 有时也被称为风险管理经理负责基层风险信息的收集、整理和不同部门/信息系统之间的 传递识别和降低业务部门潜在的风险因素 其次每个业务领域设置风险管理委员 会35 人负责所属业务部门的日常风险

7、管理并对常规风险状况做出判断决定采 取何种风险控制措施 5 最后作为定期汇报或在遭遇特殊风险因素的情况下业务 领域风险委员会向最高管理层或风险总监汇报。 最高管理层或风险总监直接领导商业银行最高风险管理委员会57 人作为金融风险 管理的最高决策单位决定采取何种有效措施控制公司的整体或重大风险。 法人客户的财务状况分析 财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量 情况的 分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率进而识别企业信用风险的目的。 主要内容包括财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。 (1)财务报表分析 识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充

8、分反映客户实 际和潜在的风险。 识别和评价经营管理状况。 识别和评价资产管理状况。 识别和评价负债管理状况。 (2)财务比率分析 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效 率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。 6 销售毛利率=(销售收入 - 销售 成本)/销售收入100% 销售净利率=(净利润/销售收入)100% 资产净利率(总资产 报酬率)=净利润/(期初资产总额+期末资产 总额)/2100% 净资产收益率(权益报酬率)=净利润/(期初所有者权益合计+期末所有者 权益合计)/2100% 总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)(销售收入/ 平均总资产) 效率

9、比率又称营运能力比率体现管理层管理和控制资产的能力。 存货周转率=产品销售成本/(期初存货+期末存货)/2 存货周转天数=360/存货周转率 应收账款周转率=销售收入/(期初应收账款+期末应收账款)/2 应收账款周转天数=360/ 应收账款周转率 应付账款周转率=购货成本/(期初应付账款+期末应付账款)/2 应付 账款周转天数=360/应付账款周转率 流动资产周转率=销售收入/(期初流动资产+期末流 动资产)/2 总资产周转率=销售收入/(期初资产总额+期末资产总额)/2 资产回报率 (ROA.=税后损益+利息费用(1 - 税率)/平均资产总额 权益收益率(ROE)=税后损益/平 均股东权益净

10、额 虽然从表面上看各项周转率越高盈利能力和偿债能 7 力就越好 但实践中并非如此。 杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力 也用于判断企业的偿债资格和能力。 资产负债率=(负债总额/资产总额)100% 有 形净值债务率=负债总额/(股东权益 - 无形资产净值)100% 利息偿付比率(利息保障 倍数)=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)/利息费用 =(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税/利息费用 ? 利息保障倍数的缺陷是仅仅考虑利息因素更理想的保障倍数应当是将企业的经营活动现金流量与本息支付合计数 相比较。 流动比率用来判断企业归

11、还短期债务的能力即分析企业当前的现金偿 付能力和应付突发事件和困境的能力。 流动比率=流动资产合计/流动负债合计 速 动比率=速动资产/流动负债合计 ? 其中速动资产=流动资产 - 存货 ? 或速动资产=流 动资产 - 存货 - 预付账款 - 待摊费用 通常流动比率较高或呈增长趋势表明企业偿 债能力较好或得到改善。但流动比率不能反映资产的构成和质量尤其不能反映存货方面 可能存在的问题。速动比率在分子中扣除了存货能够更好地反映短期流动性。但速动比率 也有其局限性没有 8 将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。 现金流量表 分为三个部分经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。 净

12、营运 现金流量(经营活动产生的净现金流量)=净损益+折旧+/ - 非现金的收入、费用项目(摊销、 递延税项等)+/ - 营运资金的变化额 本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产 生的净现金流量+/ - 投资活动产生的净现金流量+/ - 融资活动产生的净现金流量 现金 流量分析通常首先分析经营性现金流其次分析投资活动的现金流最后分析融资活动的 现金流。 在分析企业现金流量时应当全面考虑所有与信用风险相关的信息通过完 整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析揭示出借款人的财务健康状况以 判断还款来源和还款的可能性。 针对不同类型的贷款对于企业现金流量的分析侧重 点也是不同的。 对于短

13、期贷款应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且 足额偿还贷款对于中长期贷款应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金 流量以偿还贷款本息但在贷款初期应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力 来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。此外由于企业发展可能处于开发期、成长期、 成熟期或衰退期进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特征。 9 法人客户 的非财务因素分析 管理层风险分析 重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动 机、经营能力及道德水准 行业风险分析每个借款人都处于某一特定的行业中每 一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。 生产与经营风险分析 行业风险分

14、析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识但行业中的每个企 业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言存在的最突出的问题是经营管理不善。 总体经营风险 产品风险 原料供应风险 生产风险 销售风险 宏 观经济及自然环境分析 反担保分析 保证 在对贷款保证进行分析时最关心的是 保证的有效性。 保证人的资格。具有代为清偿能力的法人、其它组织或者公民可以 作为保证人。国家机关(除经国务院批准)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单 位、社会团体企业法人的分支 10 机构和职能部门均不得作为保证人。 保证人的 财务实力。 保证人的保证意愿。 保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关 系。 保证的法

15、律责任。保证分为连带责任保证和一般保证两种。连带责任保证的债 务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的债权人可以要求债务人履行债务 也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任一般保证的保证人在主合同纠纷未经审 判或仲裁并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前对债权人可以拒绝承担保证 责任。 (2)抵押 抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有将该财产作为债权 的担保。债务人或第三方为抵押人债权人为抵押权人提供担保的财产为抵押物。 可以作为抵押品的财产的范围及种类。 抵押合同应包括的基本内容。 抵押物的所有权转移。 抵押物登记 抵押权的实现 11 (3)质押 质押又称动产质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有将该动产作为债权的 担保。在动产质押中债务人或第三方为出质人债权人为质权人移交的动产为质物。