固定资产投产项目后评价管理办法

《固定资产投产项目后评价管理办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《固定资产投产项目后评价管理办法（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、 内 部 事 项注 意 保 存 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司文件 文件编号：BSTB/07-362 第 2 版 签 发：陈忠宽 2010 年 02 月 12 日发 布 2010 年 02 月 12 日实 施 共 18 页 第 1 页 固定资产投产项目后评价管理办法 1范围 本办法规定了固定资产投产项目后评价管理流程、项目分类管理、 后评价分类管理、项目后评价年度计划管理、项目后评价实施管理等基 本要求。 本办法适用于八钢公司各单位。 2术语 2.1 项目后评价：是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目 实施过程、 结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时 确定的目标以及技术、

2、经济、环境、社会指 标进行对比，找出差别和变 化，分析原因，总结经验，汲取教 训，得到启示，提出 对策建议，通 过信 息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。项目后评价 可分为项目事后评价和项目中间评价。 2.2 项目事后评价：是指对已完工项目进行全面系统的评价。 2.3 项目中间评价：是指从项目开工到竣工验收前的阶段性评价。 3 管理职责 3.1设备工程部归口负责建设项目后评价管理，包括 3.1.1项目后评价的日常管理和组织管理。 3.1.2项目后评价计划管理。 3.1.3 跟踪、协调、指 导、推 进后评价工作的管理。 3.1.4 与集团公司项目后评价业务对口管理。 3.2 项目

3、单位（工程指挥部）负责“达产” 、 “ 达标” 跟踪管理，组织编写项 目自我总结评价报告及报备管理。 3.3 财务部负责组织“达效” 跟踪分析测算工作管理，组织核定自评 报告中生产经营及财务相关数据、指标的核定管理，组织测算项目的经 营贡献。 3.4 系统发展部负责信息化项目的评价工作管理。共 18 页第 2 页 3.5 安环部负责对项目环境保护、 劳动安全、职业卫生部分的评价工作 管理。 3.6 采购中心负责对设备、材料供应商的评价工作管理，包括提供自评 报告相关数据的管理。 4 管理程序 4.1 固定资产投资项目后评价管理流程图， 见附件一。 4.2 项目分类管理 4.2.1 一般划分为典

4、型项目、限上项目和其他项目。 4.2.2 典型项目由集团公司确定。 4.2.3 投资额 2 亿元（含）以上项目称为限上项目。 4.2.4 投资额 2 亿元以下项目称为限下项目。 4.3 后评价分类管理 4.3.1 按时点划分，项目后评价包括事后评价和中间评价，中间评价根 据公司的需要确定。 4.3.2 根据后评价深度和评价人的不同，划分为独立后评价、综合后评 价、简化后评价三种形式进行。 a）独立后评 价内容参考附件 2。 b）综合后评价内容参考附件 3（分基本建设类和技术改造类）。 c） 简化后评 价内容参考附件 4。 d)典型项目一般进行综合后评价或独立后评价。 e)其他项目视情况在三种评

5、价方式中选择。 f)具体项目的评价方式在年度计划中确定。 4.4 项目后评价年度计划管理（计划格式见附件 5） 4.4.1 设备工程部组织下达编制大纲，随固定资产年度计划启动项目后 评价年度计划编制。 4.4.2 项目单位根据八钢公司部署，编制项目后评价年度计划初稿，设 备工程部组织审核，确定评价方式，报八钢公司审批下达执行。 4.4.3 项目后评价工作年度计划，年中进行评估调整，年中、年末进行总 结。 4.4.4 设备工程部不定期、检查项目后评价工作进展情况，推进后评价 工作。 4.5 项目后评价实施管理 4.5.1 典型项目按照集团公司下达的计划要求进行。共 18 页第 3 页 4.5.2

6、 限上项目由设备工程部组织完成后评价，在收到“自我总结评价报 告”后一个月内完成 审 核下达项目单位和报集团公司备案。 4.5.3 限下项目由项目单位组织完成后评价，后评价报告报设备工程部 备案。 4.5.4 对限下项目后评价工作， 设备工程部进行指导和检查，审计部进 行进行抽查审计。 4.5.5 项目投运后项目单位开始进行“达产”“达标”跟踪， 编写自我总结 评价报告，限上项目应在 15 个月内完成“自我总结评价报告” 报设备工 程部，限下项目应在 1 年内完成“自我总结评价报告” 报设备工程部备 案。 4.5.6 项目投运后财务部开始进行“达效” 跟踪，按照 4.5.5 时限要求完成 自我

7、总结评价报告中技术经济篇编写。拟稿：李雅力 日期：2010 年 1 月 25 日 审核：蒋文中 日期：2010 年 1 月 25 日 附件1:共 18 页第 4 页 固 定 资 产 投 资 项 目 后 评 价 管 理 办 法 集 团 公 司 审 计 部 财 务 部 项 目 单 位 设 备 工 程 部 指 导 、 检 查 下 达 年 度 计 划 编 制 大 纲 组 织 编 制 后 评 价 报 告 “ 达 效” 跟 踪 、 编 制 后 评 价 报 告 技 术 经 济 篇 备 案 组 织 审 核 后 评 价 评 价 报 告 编 制 年 度 计 划 初 稿 是 否 限 上 项 目 组 织 审 核 确

8、定 评 价 方 式 备 案 选 取 审 计 项 目 是 否 存 档 后 评 价 审 计 附件2：共 18 页第 5 页 宝钢集团有限公司 项目 后评价报告 （编制单位） 年月 目 录 编制单位资质证书 项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单和专家组人员名单共 18 页第 6 页 附图：项目地理位置示意图 报告摘要 一、项目概况 （一）项目情况简述：概述项目建设地点、 项目业主、项目性质、特点，以及 项目开工 和竣工时间。 （二）项目决策要点：项目建设的理由，决策目标和目的。 （三）项目主要建设内容：项目建设的主要内容，决策批准生产能力，实际建成生产 能力。 （四）项目实施进度：项目周期各个

9、阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。 （五）项目总投资：项目立项决策批复投资、初步 设计批复概算及调整概算、竣工决 算投资和实际完成投资情况。 （六）项目资金来源及到位情况：资金来源计划和实际情况。 （七）项目运行及效益现状：项目运行现状，生 产能力实现状况，项目财务经济效益 情况等。 二、项目实施过程的总结与评价 （一）项目前期决策总结与评价：项目立项的依据， 项目决策过程和程序。项目评估 和可研报告批复的主要意见。 （二）项目实施准备工作与评价：项目勘察、 设计、开工准备、采 购招标、征地拆迁和 资金筹措等情况和程序。 （三）项目建设实施总结与评价：项目合同执行与管理情况，工程建设与进度

10、情况， 项目设计变更情况，项目投资控制情况，工程 质量控制情况，工程监理和竣工验收 情况。 （四）项目运营情况与评价项目运营情况， 项目设计能力实现情况，项目运营成本和 财务状况，以及产品结构与市场情况。 三、项目效果和效益评价 （一）项目技术水平评价：项目技术水平（设备、工 艺及辅助配套水平，国产化水平， 技术经济性）。 （二）项目财务经济效益评价：项目资产及债务状况，项目财务效益情况，项目财务 效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。 （三）项目经营管理评价：项目管理机构设置情况， 项目领导班子情况，项目管理体 制及规章制度情况，项目经营管理策略情况， 项目技术人员培训情况。 四、项目环

11、境和社会效益评价 （一）项目环境效益评价：项目环保达标情况， 项目环保设施及制度的建设和执行情 况，环境影响和生态保护。共 18 页第 7 页 （二）项目的社会效益评价：项目主要利益群体，项目的建设实施对当地（宏观经济、 区域经济、行业经济）发展的影响，对当地就业和人民生活水平提高的影响， 对当地 政府的财政收入和税收的影响。 五、项目目标和可持续性评价 （一）项目目标评价：项目的工程目标；技术目标；效益目标（财务经济）；影响目标（社 会环境和宏观目标）。 （二）项目持续性评价：根据项目现状， 结合国家的政策、 资源条件和市场环境对项 目的可持续性进行分析，预测产品的市场竞争力，从 项目内部因

12、素和外部条件等方 面评价整个项目的持续发展能力。 六、项目后评价结论和主要经验教训 （一）项目成功度评价 （二）评价结论和存在的问题 （三）主要经验教训 七、对策建议 （一）对项目和项目执行机构的建议 （二）对被评价企业的对策建议 （三）宏观对策建议 项目后评价逻辑框架表 可客观验证的指标 原因分析 项目描述 原定指标 实现指标 差别或变化 内部原因 外部条件 项目可持续 能力 项目宏观目标 项目直接目的 产出/建设内容 投入活动项目成功度评价表 评定项目指标 项目相关重要性 评定等级 宏观目标和产业政策 决策及其程序 布局与规模 项目目标及市场共 18 页第 8 页 设计与技术装备水平 资源

13、和建设条件 资金来源和融资 项目进度及其控制 项目质量及其控制 项目投资及其控制 项目经营 机构和管理 项目财务效益 项目经济效益和影响 社会和环境影响 项目可持续性 项目总评 注：1项目相关重要性：分为重要、次重要、不重要 2评定等级分为：A- 成功、B-基本成功、C- 部分成功、D- 不成功、E-失败 附件 3： 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 项目后评价（自我总结评价）报告共 18 页第 9 页 （基本建设类） 项目单位： 项目编号： 项目名称： 项目主管领导: 项目负责人:编制单位： 单位负责人（签字）： 编制日期：年月 编写提纲 一、项目概况 （一）项目情况简述 （二）项目建设必要性及

14、目的 （三）项目主要建设内容共 18 页第 10 页 （四）项目实施进度 （五）项目总投资 （六）项目资金来源及到位情况 （七）项目主要供应商 二、项目实施过程回顾总结 （一）项目前期决策回顾总结 （二）项目实施准备工作回顾总结 （三）项目建设实施回顾总结 （四）项目运营情况回顾总结 三、项目效果和效益评价 （一）项目技术水平评价 （二）项目运营情况评价 （三）产品市场竞争力分析与评价 （四）项目财务经济效益评价 （五）项目环境效益评价 （六）项目社会效益评价 四、主要供应商评价 （一）设计供应商评价 （二）设备供应商评价 （三）施工供应商评价 （四）监理供应商评价 （五）主要材料供应商评价

15、五、项目管理评价 （一）项目实施的相关管理 （二）项目管理体制及机制 （三）项目管理水平 （四）体制机制创新 六、项目主要经验教训、结论和相关建议 附件 4： 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司共 18 页第 11 页 项目自我总结评价报告 （技术改造类） 项目单位： 项目编号： 项目名称： 项目主管领导: 项目负责人:编制单位： 单位负责人（签字）：编制日期： 年月 一、项目概况 1、建设地点：（需填写到具体的厂、分厂、作 业线等） 2、设计单位：共 18 页第 12 页 3、改造目的及主要建设内容：（根据立项批复和初步设计批复填写，简明扼要。 包括主要建筑面积） 4、设备供应：（列出主要设备名称及供应商） 5、施工单位： 6、工程主要节点 表 1 节 点 批复进度 实际进度 项目提出 可行性研究 环境影响报告 初步设计 引进设备签订 施工图设计完成 开工日期 投产日期 实物交接日期 功能考核 交工验收 财务决算 固定资产入帐 竣工验收 与批复进度对比分析： 二、投资控制情况 表 2 分 项 投 资 阶段 / 投资 总投资 国内设备 国外设备 建安费 其他 备注 可行性研究阶段 初步设计阶段 竣工决算阶段 *先进水平对标 （当概算超出估算的 10或决算分项费用超出概算分项费用时，需进行针对性 的详细分析） 三、