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1、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日项 目 栏次 本期数 本年累计（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 1 291.26 79912.62其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2税控器具开具的普通发票不含税销售额 3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 4其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5（三）免税货物及劳务销售额 6其中：税控器具开具的普通发票销售额 7（四）出口免税货物销售额 8一、计税依据其中：税控器具开具的普通发票销售额 9本期应纳税额
2、10 8.74 2397.38本期应纳税额减征额 11应纳税额合计 12=10-11 8.74 2397.38本期预缴税额 13 本期应补（退）税额 14=12-13 8.74 二、税款计算如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： 代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：本表为 A4 竖式一式三份，一份纳税人留存，一
3、份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填 表 说 明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期 ”是指纳税人申报 的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“纳税人识别 号” 栏，填写税务 机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“纳税人名称 ”栏，填写纳税人 单位名称全称，不得填写简称。（四）本表第 1 项“应 征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售
4、额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额，不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。第 1 栏“本期数 ”第 2 栏“本期数”+第 3 栏“本期数”（五）本表第 2 项“税 务机关代开的增值税专用发票不含税销售额” 栏数据，填写税 务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。（六）本表第 3 项“税控器具开具的普通发票不含税销售额” 栏 数据，填写税控器具开具的应征增 值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）本表第 6 项“免税 货物及劳务销售额” 栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。第 6 栏“本期数 ”第 7 栏“本期数”（八）本表第 7 项 “税
5、控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。（九）本表第 8 项“出口免税 货物销售额” 栏数据，填写出口免税货物的销售额。第 8 栏“本期数 ”第 9 栏“本期数”（十）本表第 9 项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。（十一）本表第 10 项“本期应纳税额” 栏 数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。第 10 栏“本期数 ”第 1 栏“本期数”3%（十二）本表第 11 项“本期应纳税额减征额” 栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。（十三）本表第 12 项“应
6、纳税额合计” 栏 数据，为本期按征收率计算的应纳税额减除本期根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额后的余额。第 12 栏“本期数 ”=第 10 栏“ 本期数”-第 11 栏“本期数”（十四）本表第 13 项“本期预缴税额” 栏 数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。（十五）本表第 14 项“本期数”=第 12 栏“ 本期数”-第 13栏“ 本期数”（十六）本表第 1 至 12 项的本年累计数=第 1 至 12 栏的“本期数”+ 本年度上期第 1 至 12 栏对应 的本年累计数。（十七）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）第 4 栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第 5 栏。 （国税函2009 90 号规定）
