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1、近年来，我国中小民营企业得到了快速发展，并在满足多样化的市场需求、促进劳动就业、弥补国有经济产出下降带来的增长缺口、增加财政收人等方面为国家整体经济的发展做出了贡献，现已成为国民经济的重要组成部分。中小民营企业的发展需要金融部门提供大量的资金支持，但“贷款难”却一直困绕着中小民营企业的发展，金融信贷供给约束已成为中小民营企业发展的“瓶颈”制约。因此，研究分析中小民营企业难以获得金融信贷支持的成因，探索解决中小民营企业“贷款难”的有效对策，对于促进中小民营企业可持续发展具有重要的现实意义。一、中小民营企业贷款难的问题成因中华人民共和国商业银行法规定，商业银行经营必须坚持安全性、流动性、效益性“三
2、性”原则。“三性”原则运用于贷款发放与否的调查论证实践，就是要使贷款尽可能地免遭或降低风险，使其经营保持长期稳定，保证各方利益不受损失。这就要求商业银行在发放贷款时要考虑贷款的安全性，实行担保贷款，并对保证人的清偿能力，抵押物、质物的权属和价值以及变现的可能性进行严格审查，其落足点在于判断还款的可能性。还款的可能性由第一还款来源、第二还款来源和还款意愿等非财务因素共同决定，其中，第一还款来源由经营活动现金流量、筹资活动现金流量、投资活动现金流量等现金流量因素，以及盈利能力、营运能力、偿债能力等财务因素决定，第二还款来源由抵押和担保因素决定。中小民营企业难以获得银行贷款支持的原因在于，业主对金融
3、信贷政策缺乏最基本的了解，经营管理政策也与金融信贷政策严重脱节，致使银行难以把握中小民营企业还款的可能性，或对中小民营企业偿还贷款缺乏必要的信心，具体表现在如下四个方面：（一）金融知识缺乏，企业经营管理与金融信贷政策严重脱节中小民营企业大都起步于个体私营业主，主要靠自我力量完成原始资本积累，也主要依靠民间借贷实现扩大再生产，对于借助金融信贷实现扩大再生产十分陌生，普遍认为银行贷款门槛很高、程序很复杂，形成了依靠民间借贷应急的惯性思维，不愿意花精力去学习研究金融知识，对于企业经营范围、信用等级、还款能力、还款保证等核心金融信贷政策缺乏应有的了解乏。由于不熟悉金融信贷政策，众多的中小民营企业在制定
4、经营管理政策时，很少考虑企业的发展壮大需要大量依靠金融业提供资金支持的因素，不注重借助银行的力量开展经营扩张生产规模，不进行规范的财务核算，忽略自有产权的取得，不重视诚信档案的建立，使得企业很难得到金融信贷的支持，严重制约了企业自身的发展。（二）财务管理欠缺，企业的第一还款来源存在较大的不确知性企业依靠经营活动取得的现金盈余收入是第一还款来源。对金融部门而言，第一还款来源是偿还贷款的主要还款来源。金融部门判断第一还款来源，主要依据的财务资料包括企业的财务报表、会计报表附注及财务状况说明书、注册会计师查账验证报告等。但现实的情况是，众多的中小民营企业财务管理欠缺，不能提供完整、真实可靠的财务资料
5、：要么没有账务记录，要么仅有“包包”帐，要么仅有账务记录却无核算资料，或有核算资料却无财务报表，或有财务报表却无财务报表附注及财务状况说明书，或有财务状况说明书却无注册会计师查账验证报告，至于编制几套账表的中小民营企业却也司空见惯。面对财务资料不全或财务资料可信度低的中小民营企业，金融部门很难判断贷款的第一还款来源是否稳定可靠，这是众多具备第一还款来源的中小民营企业难以获得银行贷款的直接原因所在。（三）抵押担保不足，企业的第二还款来源有限金融部门将抵押物变现清偿或担保人履行担保责任而取得的还款资金来源称为第二还款来源是。贷款发放时设定第二还款来源，可以增强贷款最终得以偿还的可能性，是银行发放贷
6、款通常采用的贷款风险防范方法。中小民营企业贷款的第一还款来源具有较大的不确知性，加上中小民营企业存在融资渠道狭窄、缺乏科学有效的管理机制和前瞻性的战略决策等潜在问题，筹资风险和经营风险较大，贷款需要有足值有效的抵押或担保，且抵押或担保的条件较国有企业贷款更为严格。但中小民营企业普遍存在固定资产较少，或土地、房产等抵押物不足，加上不少中小民营企业转制不彻底，不完全拥有不动产所需的土地证和房产证等，使其贷款的抵押问题难以解决。同时，中小民营企业由于资金实力有限、抗风险能力较弱，很难找到信用等级较高、资金实力雄厚等具备担保能力的担保企业，担保问题也难以解决。（四）信用记录缺失，中小民营企业的还款意愿
7、不明在贷款有还款资金来源的情况下，贷款的偿还取决于借款人的还款意愿，也就是取决于借款人的信用状况。中小民营企业的信用记录资料较少，很难找到证明其真实履约情况的资料，银行无法对信用状况做出客观的判断。同时，在“骗贷套贷”、“有钱不还”、“赖账不还”、“偷税漏税”等风气盛行的情况下，银行对信用记录缺失的中小民营企业更是望而生畏，加上少数中小民营企业存在严重的短期经营思想，向银行借款时笑脸相迎、还款时冷眼相待、故意多头开户贷款、故意重复抵押贷款等现象屡见不鲜，使银行对中小民营企业的信用失去应有的信心。二、解决中小民营企业贷款难的有效对策（一）加强金融知识学习，全面熟悉了解金融信贷政策金融知识很多很广
8、，金融部门执行的信贷政策也很多，中小民营企业要想获得金融信贷支持，至少应熟悉了解四个方面的信贷政策，包括企业所在的行业政策、信用等级政策、承贷能力政策和还款保证政策等。首先，企业所在行业的宏观政策是国家在一定时期内对国民经济进行宏观调控的重要政策手段，关系到企业经营发展的前景，是导致经营风险最为直接的因素，如果借款人所在的行业或所从事的行业是国家鼓励支持发展的行业，就容易获得金融信贷支持；相反，如果是国家限制、禁止的行业，就无法获得金融信贷支持。其次，企业信用等级是商业银行决定贷款能否发放、以及以什么样的方式发放贷款和以什么样的利率发放贷款的重要依据。信用等级主要是根据企业的历史信用记录、所在
9、区域的信用环境、所在的行业、财务状况、管理水平及发展前景等进行的综合量化评定。信用等级越高，越容易获得银行贷款，也越有可能获得优惠条件贷款，越有可能获得低利率贷款。再次，企业承受贷款的能力是商业银行决定贷款是否发放的一个十分重要的因素。通常，商业银行判断借款单位承受贷款能力的大小，主要根据借款单位的资产负债率、流动比率、速动比率、资产报酬率、贷款本息按期偿还率、应收账款周转率等指标来进行判断，并分别对这些指标按照行业的不同制定了相应的限制性政策。最后，金融部门贷款的使用必须能带来可观的预期经济效益，以及贷款需要有抵押担保等保证措施是关于企业还款保证的重要政策原则。（二）规范财务管理，真实完整反
10、映企业经济活动状况中小民营企业要想取得银行的信任与支持，就必须提高认识，建立健全各项规章制度，强化财务管理，规范经营、自我约束，确保各项经济活动在国家法律、法规及规章允许的范围内进行，提高生产经营的透明度，保证会计信息的真实性和合法性。为此，中小民营企业应抓住三个关键点：一是树立正确的借款指导思想，应以审慎的态度进行科学的投融资决策，确保借款资金有良好的使用效益，以及企业自身的承贷能力和如期偿还能力，避免盲目借款增加企业包袱，以达到企业投融资决策目标与银行信贷投放目标的基本统一；二是建立一支业务精通的财务会计队伍，严格按会计制度的要求科学设置会计岗位，确保会计工作质量；三是依法依规核算，准确完
11、整编制各种财务报表资料，及时进行注册会计师验证，确保会计资料的公允性和可信度。只有这样，才能向银行提供判断贷款第一还款来源和信用记录的可信资料，增强银行的贷款信心。（三）完善法人治理结构，提高企业自身素质企业融资能力的强弱，最终取决于企业的自身素质。解决中小民营企业融资渠道狭窄、缺乏科学有效的管理机制和前瞻性的战略决策等潜在问题，必须完善企业的法人治理结构。首先，中小民营企业应实行所有权与经营权的分离，实现投资者与经营者分离，聘请职业的经理人员来提高企业的管理水平。其次，中小民营企业应确立股份化、规范化和集约化的发展道路，增强自身的竞争优势和可持续发展能力，建立起适应企业发展的新型的现代企业科
12、学管理模式。再次，中小民营企业应重视人力资本的开发与应用，建立高效的决策机制和完备的管理体系，实现企业效率、活力和稳定发展的均衡。最后，中小民营企业应注重产品、组织的创新和高科技的不断引进投人，重视品牌建设和售后服务，以科技领先、服务领先、思想观念领先。（四）寻求有效抵押担保，拓展第二还款来源第二还款来源可以弥补第一还款来源存在的不足，同时对还款意愿有一定的警示作用，增强银行的放贷信心。因此，有效的抵押或担保是中小民营企业争取银行贷款的促进器。在抵押或担保不足的当前形势下，可以寻求的解决办法有：一是完善民营企业的产权手续，尽可能多地取得土地证、房产证等固定资产产权手续；二是借用其他企业的固定资
13、产作贷款抵押；三是寻求有实力、有信誉的关联企业作为贷款担保人；四是积极参与中小企业贷款担保基金，取得担保基金会员资格，寻求担保基金提供更多的贷款担保。（五）强化信用意识，树立良好的信誉社会主义市场经济条件下，信用是企业的生命，一个不守信用的企业是没有发展出路的。因此，中小民营企业要想获得银行贷款，必须牢固树立信用意识，提高自觉纳税、自觉履约意识，以实际行动取信于银行。同时，民营企业应规范自己的开户行为，实现基本账户结算制度，使存款、贷款、结算及经营活动都置于银行的监督、了解之下，使银行感到企业资金流向清楚、回笼货款彻底、合作态度忠诚，增强企业信用的(三)创新产品，提供特色金融服务 中小银行要充
14、分整合自身资源，以中小企业的金融需求为导向，成立专门面向中小企业金融服务的中心，量身订做能满足中小企业融资需求的信贷品种，积极开发投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函以及票据承兑、贴现等适合中小企业特点的中间业务。同时，尽量精简中小企业服务程序，降低交易成本，提高服务效率。 (四)法律上承认民间金融的合法地位 民间金融对中小企业的发展至关重要，因此，必须从法律层面承认民间金融的合法地位，给予民间金融活动合理的生存发展空间，保护中小民间金融主体。适当放宽市场准入条件，通过设立相关标准，发展不同的民间金融存在形式，培养有风险自担意识和风险承担能力的民间金融市场，提升民间金融的规范化程度和组织化
15、程度，维护金融体系的稳定和安全。 (五)促进私募股权投资基金和风险投资公司的发展 私募股权投资基金和风险投资公司可以在更大程度上满足创业期科技型企业和创新型中小企业的资金需求。1. 应该制订私募基金法，合理划分定向募集与非法吸储的法律界限，将原本通过地下钱庄、合会、企业集资(集股)等地下金融方式流动的资金按照股权投资基金进行归集、管理和运作，从而提高民间金融的组织化程度。2.要充分借鉴和吸收各国风险投资发展的经验和教训，形成符合我国市场经济发展规律的风险投资制度和运行机制，完善有关风险资本市场的法律法规及相关政策，建立有效的风险资本退出机制，鼓励风险资本来源的多元化，建立与风险投资活动相配套的
16、中介服务机构。 (六)中小企业要加强财务制度建设，提高财务管理水平 中小企业应该强化内部管理，提高自身经营管理和财务管理水平，充分利用现有的金融工具，提高资金使用效率。强化财务制度管理，提供合理、全面、准确的企业财务报告和财务分析，合理评估项目，以确保中小企业在发展壮大的过程中有源源不断的资金支持。 (七)中小企业要提高企业经营管理水平，强化自身经营素质和融资信用度 1.中小企业要加大企业体制改革力度，逐步提高经营能力，降低负债比率。2.中小企业要发挥自身优势，以市场需求为导向，加快技术改造，不断提高企业产品创新的能力。3.中小企业要加强与金融机构的合作，建立新型银企关系，树立良好的商业信誉和信用，使银行信贷支持和金融服务在促进中小企业发展方面发挥更加积极的作用。 (八)中小企业要拓宽融资渠道，开辟新的融资方式 一方面，中小企业在立足自有资金和财政支持的基础上，应大力开展与大企业间的合作，以节约资金、降低成本的经营方式，多层次、多渠道的融资；另一方面，尝试可转换债券的发行。可转换债券是一种兼具债权和股权双重特征的混合融资工具，具有融资成本低、有
