仓储与存货循环符合性测试程序

客户： 签 名 日 期项目：仓储与存货循环符合性测试程序 执行人 索引号 B4-3-1会计期间： 复核人 页次符 合 性 测 试 程 序 执 行 人 索 引 号一、仓储与存货业务循环相关的内部控制制度的符合性测试：1、大额的存货采购是否签订购货合同，有无审批制度；2、存货的入库是否履行验收手续，对名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项核对，并及时入帐；3、存货的发出手续是否按规定办理，是否及时登记仓库帐并与会计记录核对;4、存货的采购、验收、保管、运输、付款等职责是否严格分离；5、存货的分检、堆放、仓储条件等是否良好；6、是否建立定期盘点制度，发生的盘盈、盘亏、毁损、报废是否及时按规定审批处理。二、产品销售成本计价方法是否符合财务会计制度的规定，是否发生重大变更；如采用计划成本、定额成本，计算产品销售成本时所分配的差异和会计处理是否正确。