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1、采购管理流程手册上海（草案）目录第一部分 概述 .提说明 .责部门和职责 .购管理运作分类 .务流程 .购申请及授权 . 流程图 . 管理方法 . 流程描述 .应商选择 . 流程图 . 管理方法 . 流程描述 .购 . 流程图 . 管理方法 . 流程描述 .货与记录 . 流程图上海部分 . 流程图上海复核 . 管理方法 . 流程描述 . 概述1 前提说明采购的范围 采购是指企业在日常经营活动中因购买商品或接受劳务供应并支付价款的活动。 本公司的采购范围主要包括以下内容： 固定资产 低值易耗品 (包括：办公用品) 专业服务 (包括：咨询费) 公共事业服务 (包括：电话费、邮电费、物业管理) 其他
2、服务 (包括：业务宣传费、汽车费用、租赁费)应付帐款 应付帐款是指因购买商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。应付票据 应付票据是由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。预提费用 企业在市场经营活动中发生的费用不一定当时就要支付，但按照权责发生制原则，应该将属于当期的费用计入当期。 本公司的预提费用主要包括： 租赁费 水电费 咨询费 利息其他应付款 其他应交款包括教育费附加、其他暂收及应付款等应交款项。22 负责部门和职责部门 负责人员 职责共同职责全公司各部门全公司职员 规范采购程序
3、，建立、健全采购的内部控制； 为公司节约采购成本，最大限度防止舞弊行为。特殊职责计财部 费用会计 预算控制 从供应商处直接获得发票并对数量、金额进行复核 编制与采购相关的会计分录 编制与采购相关的凭证 依合同及时付款给供应商计财部 会计经理 预算控制 复核并批准所有付款凭证行政部 采购员 根据采购申请要求联系供应商并询价，确定综合成本最低的供应商 向供应商发订单并进行订单管理 维护供应商资料库和采购业务资料行政部 行政部总经理 审批采购申请单和订单使用部门 部门总经理 控制部门采购预算 审核、批准部门采购申请单和付款申请单使用部门 行政员 汇总部门采购申请 及时取得本部门财务信息，协助进行预算
4、控制33 采购管理 运作分类采购管理的运作可分为：控制环境 运作分类 具体工作 控制程序 采购申请与批准 文件设计和记录 独立复核 授权 预算管理 供应商授权 文件设计和记录 资料管理和接触控制 独立复核 授权经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务 确认供应商 资料管理和接触控制 独立复核 授权 供应商再评估 文件设计和记录 资料管理和接触控制 独立复核 职责分工 编制采购订单 文件设计和记录 资料管理和接触控制 独立复核 出具采购订单 资料管理和接触控制 独立复核 授权采购供应商选择采购申请及授权4控制环境 运作分类 具体工作 控制程序 验收货物 文件设计和记录 资料管理和接触控制 职责分工 独立复核 确认采购 文件设
