《设计大师楼经营管理制度篇财务管理中心管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《设计大师楼经营管理制度篇财务管理中心管理制度（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、设计大师楼经营管理制度篇财务管理中心管理制度1资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。财务管理中心管理制度第一节总则第一条为了更有效地完善公司财务管理, 满足公司整体目标的要求 , 维护国家、 投资者及债权人的完整利益 , 根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则、 企业会计制度、 会计基础工作规范、 会计档案管理办法等有关法律、 法规并结合公司实际情况特制定本制度。第二条本制度的适用范围是企业集团的各级财务管理部门 , 包括企业集团总公司、 分公司、 控股子公司。第三条财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。
2、第四条会计核算期间年度为公历元月1 日至 12 月 31 日 , 月度为1 日至最后一日。各成员单位的会计结账日期为当月最后一天 , 如有特殊情况报请公司财务管理中心备案。第五条会计核算以人民币元为单位,有关的凭证、账薄、 报表、报告、 分析资料价值部分的记录都以人民币元为单位 ; 会计记录的文字使用中文。第六条会计报表应分期按月定期编报 , 公司的会计报表应分期按月定期合并。第七条会计报表包括资产负债表、 利润表、 现金流量表、 利润分配表以及其它内部分析表等。2资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。第八条会计记账采用借贷记账法, 核算以权责发生制为基础, 会计核算应按
3、时进行, 不得提前和延后。第九条会计核算方法一经确定, 不得随意变更, 如有变更应当报请集团财务管理中心批准, 并将变更的累计影响数及不能确定累计影响数据的理由在报表附注中加以说明。第十条各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。第十一条财务人员调动工作或离职应办理交接手续。第十二条企业集团各单位的财务人员, 必须取得会计从业资格证书。第十三条财务人员及公司的其它人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。第十四条 各单位应根据实际情况建立内部稽核制度 , 出纳人员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、 支出、 费用、 债权债务账目的记录工作。第十五条 有条件的成员单位能够
4、使用经财政部许可的财务软件进行账务处理 , 但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。第十六条 年度报表编制前 , 应对全年账务进行检查 , 包括全面清查资产、 核实债务并将清查、 核实结果报董事会 ; 各成员单位应在年度中间根据具体情况 , 对各项财产及结算款项进行重点清查或者定期清查。3资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。第十七条有关财务人员在向企业集团成员以外对象提供财务资料时 , 必须经其上级主管人员的批准, 不得擅自向外提供与财务有关的一切资料。第十八条违反本制度的条款将给予过失处罚直至追究刑事责任。第十九条本制度的最终解释权属企业集团财务管理中心。第二十
5、条本制度自下发之日起执行。第二节货币资金管理第一条严格执行库存现金限额管理 , 超过限额部分必须及时送存银行。第二条现金开支包括以下内容: 工资、奖金等个人的一切支出 ; 支付各种劳保、福利费用、加班费用等; 支付个人的劳动报酬如稿费、讲课费及其它专门工作报酬;出差人员必须携带的各种差旅费; 支付结算起点100元以下的零星开支。第三条不准白条抵库、不准谎报用途套取现金; 不准利用银行账号代其它单位或个人存入和支取现金。第四条有库存现 金的单位要定期 对库存现金余额 进行检查 , 财务管理部门除每周四定期检查一次现金库存外应不定期地组织查库。第五条出纳人员必须及时登记或打印现金日记账, 并做到每
6、日库 存现金余额与现金日记账核对相符 , 保证 账实相4资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。符。第六条妥善保管票券和印章, 每日下班前出纳人员应将现金、支票和印章等放入保险柜, 并打乱保险柜号码。第七条建立科学的现金收付款凭证的编号方法, 防止贪污, 避免工作差错、确保工作质量。第八条认真及时作好凭证的装订工作, 保证现金、银行原始凭证的完整性。第九条对违反现金管理制度的单位和个人给予过失或罚款处罚。出纳人员违反现金管理制度的规定 , 要视其情节给予批评并扣发奖金 ; 情节严重者 , 除取消出纳员资格外 , 还应追究有关责任。因保管不善或其它原因造成现金损失的 , 应追
7、究各有关责任人的责任。第十条有独立银行账号的单位, 必须设专门出纳人员。第十一条公司常见的银行结算方式有支票、电汇和其它常见的银行结算方式。对公司所在区及其所属市区县的企业和有关单位进行结算时, 应使用转账支票。第十二条现金 支票视同 现金 , 不 能用于银 行转 账付 款业务 ,现金支票只用于符合现金开支范围的现金支出。支付时应开具现金支票至开户行提现。第十三条电汇是我公司办理异地业务最常见的银行结算方式,对外办理电汇业务时, 应填制电汇汇款单, 收到银行汇款回执后, 将回执传真至收款方以便收款方查询, 收款5资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。方收到款项后应开具收款
8、凭据, 然后汇款方依据收款方开具的收款凭据及汇款回执制作会计凭证。本规定同样适用总公司与分公司、子公司之间的往来业务。第十四条对于采用其它结算方式进行结算的款项, 应注意核对其所涉及项目和金额的正确性, 合理合法性, 对于不符合规定及不正确的收支项目, 除应立即向财务管理部门领导汇报外, 还应及时通知有关单位和个人。例如社会保险基金同城特约收款, 出纳员在接到银行回单时应查明所划款项是否正确, 同时与人力资源部门进行核对。电话费用不允许委托收款以免信息台费用无法单列。第十五条银行存款的日常收支除应严格遵循会计法和会计制度外 , 还应符合公司有关资金使用规定要求。对于收到的银行汇票以及其它银行票
9、据, 一定要做好记录、妥善管理, 该入账的要及时入账, 对于商业汇票这种远期票据 , 还要根据票面记载内容在备查账上进行及时详细登记, 并应经常清理和检查, 防止出差错。第十六条出纳人员应掌握银行存款余额, 当余额过低时, 应及时报告财务管理部门领导, 从而保证公司经济业务的正常进行, 同时防止开具空头支票, 保护公司银行信誉。第十七条出纳人员应根据银行对账单及时勾对, 将结果整理6资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。编制银行余额调节表, 经调节 , 银行存款当期余额应与银行对账单余额完全一致, 如有不一致的情况应及时查找原因。财务管理中心核算部经理对银行余额调节表不定
10、期的抽查。第十八条出纳员每日工作结束之前, 应将当日收支情况进行书面汇报。第三节固定资产管理第一条按税法规定单件价值元以上 , 使用期限在一年以上的设备都作为固定资产进行管理, 其它价值在元以下的设备一次计入费用, 由行政部门进行实物管理。第二条公司的固定资产主要是办公设备和交通设备, 按有关税法规定采用直线法计提折旧, 取残值2%, 其中 : 电子类办公设备使用年限5 年 , 汽车类运输设备使用年限为 , 月购买的不计提折旧, 当月报废的照提不误。第三条设 ” 固 定 资 产 ” 、” 累 计 折 旧 ” 、” 在 建 工程”、 ” 固定资产清理”以及”待处理财产损溢”等科目进行固定资产的核算。第四条财务管理中心会计与行政部的实物管理相结合进行价值管理 , 定期进行固定资产的清理盘点工作, 对出现的盘盈( 亏 ) 、 残损等要及时作出反映、 上报 , 待作出决定后及时进行账务处理。第五条对公 司 采用 自 建形 式形 成的 固 定资 产 经过 ” 在 建工7
