铜陵有色：关于铜陵有色金属集团财务有限公司风险评估报告

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1、 1 会 专 字 20174771 号 关于铜陵有色金属集团财务有限公司 风险评估报告 铜陵有色金属集团股份有限公司： 我们接受委托，审核了铜陵有色金属集团财务有限公司（以下简称“有色财务公司”）管理 层 对 2017 年 6 月 30 日 与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料，建立健全并合理设计各项内部控制制度，是有色财务公司管理 层 的责任。我们的责任是对有色财务公司 管理 层 所做的与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价有色财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的

2、合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为： 一、有色财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照。 二、未发现有色财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管理办法规定的情况，有色财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。 本报告仅供铜陵有色金属集团股份有限公司上报深圳证券交易所审核使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。 附件 ：铜陵有色金属集团财务有限公司 2017 年 6 月 30 日 的 风险评估说明 2 （此页无正文） 二一七 年 八 月 十 日 3 铜陵有色金属集团财务有

3、限公司 2017 年 6 月 30 日 的 风险评估说明 一、公司基本情况 铜陵有色金属集团财务有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中国银行业监督管理委员会银监复 2010478号中国银监会关于铜陵有色金属集团财务有限公司开业的批复批准，于 2010年 10月成立的非银行金融机构，由铜陵有色金属集团控股有限公司（以下简称“有色集 团”）、铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称“有色股份”）共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本 30,000万元。其中有色集团 出资 21,000万 元 （其中美元 500万元） ，占注册资本比例 70%； 有色股份出资 9,000万元，占注册资本比例

4、30%。 公司于 2010年 10月 20日取得中华人民共和国金融许可证 （金融许可证机构编码： L0116H234070001） ，并于 2010 年 10 月 25 日在铜陵市工商行政管理局登记注册（注册号340700000051726） 。 2013年 4月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本 20,000万元，由有色股份和有色集团分别出资 6,000万元和 14,000万元。至此有色财务公司实收资本及注册资本增至 50,000万元，其中：有色集团出资 35,000万元，占注册资本的 70.00%，有色股份出资 15,000万元，占注册资本的 30.00%。 2015年公司办理营业执照

5、、组织机构代码证、税务登记证三证合一业务，统一后公司统一社会信用代码： 913407005634324990。 本公司经营 范围 包括：许可经营项目：经中国银行监督管理委员会批准经营以下本外币业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务，协助成员单位实现交易款项的收付，经批准的保险代理业务，对成员单位提供担保，办理成员单位之间的委托贷款，对成员单位办理票据承兑与贴现，办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计，吸收成员单位的存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，从事同业拆借。 二、公司内部控制的基本情况 4 （一）控制环境 公司法人治理结构健全，管理运作科学规

6、范。公司最高权力机构是股东会，建立了 董事会、监事会以及对董事会负责的风险控制 委员会、审计委员会 。公司总经理及其经营班子对财务公司行使经营权，下设投资决策委员会、信贷审 核 委员会，并 根据业务发展以及相互监督、相互牵制的要求设有结算 业务 部、计划 财务 部、信贷 业务 部、综合管理部、风险 管理部和 稽核部 等 六个部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系，公司组织架构图如下： 公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强 和 完善内部稽核、培养教育、考核和激励

7、机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 公司编制完成了 铜陵有色金属集团财务有限公司内部控制管理 办法，内部控制制度的实施由 风险 控制委员会组织，各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门职 责分离、相互监督，股东会 董事会 总经理 风险控制委员会 审计委员会 监事会 投资决策委员会 信贷审核委员会 风险管理部 结算业务部 综合管理部 信贷业务部 计划财务部 稽 核 部 5 对操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1、资金管理 公司根据

8、中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了铜陵有色金属集团财务有限公司 资金管理办法、铜陵有色金属集团财务有限公司结算 业务 管理办法、铜陵有色金属集团财务有限公司账户管理办法 铜陵有色金属集团财务有限公司 存款管理办法等业务管理办法、操作流程，有效控制了业务风险。 （ 1）资金计划管理方面 公司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法的资产负债管理 要求 ，通过制定和实施资金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。 （ 2）成员单位存款业务方面 公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （ 3）资金集中管

9、理和内 部转账结算业务方面 成员单位在公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算，在保证数据安全性的前提下，严格保障结算的安全、快捷、通畅。 每日营业终了，结算 业务部将业务数据向 计划财务部 传递交账，计划财务部据以 及时记账，交叉 复核，保证入账及时、准确，对 发现 的问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务管理 中。 为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。 （ 4）对外融资方面 拆出资金前，由计划财务部根据资金充裕程度和银行间同业拆借的行情，提出拆出申请，报经总经理签批后，在全国银

10、行间同业拆借系统上或银行间场外拆借市场进行拆出资金报价。拆出资金到期后，由计划财务部计算拆出利息收入，及时收回拆出资金本息。 6 当公司发生短期资金不足时，由计划财务部提出资金拆入申请，报公司总经理批准后，在全国银行间同业拆借市场或者银行间场外拆借市场拆入资金，根据市场情况确定拆借利率。拆借到期后，计划财务部提前准备好资金头寸，计算应付利息，经公司总经理批准后，下达资金调拨通知书交结算业务部办理划款。 2、信贷业务控制 公司 从事信 贷 业务 的对象仅限于有 色集团 的成员单位。公司信贷业务的内控重点是防止和降低信贷风险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构，建立有效的内部风险防范制度，为此，公

11、司根据各类业务的不同特点制定了铜陵有色金属集团财务有限公司内部 授信业务管理办法、铜陵有色金属集团财务有限公司客户 信用评级办法、铜陵有色金属集团财务有限公司客户担保业务管理办法、铜陵有色金属集团财务有限公司商业汇票贴现管理办法、铜陵有色金属集团财务有限公司商业汇票承兑管理办法等业务管理办法，规范了 公司各类业务操作流程 ， 建立了以风险评估和控制为核心的信贷风险管理制度。 （ 1）对外担保管理方面 公司将对外担保业务纳入统一授信管理，执行过程中，坚持严格程序、责权统一、控制风险的原则。在对担保管理时，严格执行业务台账制度、跟踪监控制度等担保业务日常管理制度，切实防范经营风险。 （ 2）票据承

12、兑方面 商业汇票承兑纳入公司统一授信管理，公司信贷业务部按照统一授信管理要求建立承兑台账记录授信使用情况，并保管承兑协议及相应的担保合同；风险管理部负责授信额度使用的监控；计划财务部按照资产负债比例管理要求对承兑业务实行总量监控；结算业务部负责按照有权人审批意见签发承兑汇票，并安排专人保管承兑汇票空白凭证和汇票专用章，各部门各司其职，相互监督。 （ 3）票据贴现方面 商业汇票贴现业务纳入公司信贷资产总量并在资产负债比例内考核，公司信贷业务部是接受贴现业务申请的部门、结算业务部是贴现业务的操作部门、风险管理部是对贴现业 务进行审查和风险监控的部门。商业汇票贴现由信贷业务部、风险管理部、结算业务部

13、相互配合，各司其职。 3、投资业务控制 7 公司尚未取得对外投资业务资格。 4、内部稽核控制 公司实行内部审计监督制度，由 对董事会负责 的审计委员会对内部审计进行指导 、监督 ，由 稽核部 指定专人负责 日常 工作。 公司制定内部审计管理办法和操作规程，对公司经济活动进行内部审计和监督。稽核部 负责公司内部稽核业务，针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，对 发现 的 内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，及时向管理层提出改进意见和建议。 5、信息系统控制 公司信息系统依托 有色集团信息网络搭建，主要包括公司网上资金结算

14、业务系统 。公司使用的应用软件是由北京九恒星科技股份有限 公司开发的资金管理系统，并由其提供后续服务支持。 信息系统按业务模块分装在各业务部门，公司电脑系统运转正常，与九恒星软件兼容较好 。在风险防范及安全措施方面，公司采取包括为公司局域网配置主边界防火墙、银行防火墙等措施，确保公司网络安全。在实务操作过程中，公司采取由总经理授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限、采取 系统操作 日志管理、数据更新审核、审计、完整的数据备份方案等多种手段使得系统所有运行操作均可追溯，保证数据不易被窃取、篡改，并且当数据出现问题后能快速恢复到正常状态 ，使公司信息系统真正做到 “安全、稳定、便捷、保密 ”。

15、 （四）内部控制总体评价 公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。 三、公司经营管理及风险管理情况 1、经营情况 截至 2017年 6月 30日 止 ， 公司总资产 65.72亿元， 其中：存放中 央银行款项 4.44亿元， 存放同业款项 21.81亿元 ， 贷款34.30 亿元（其中包括 美元 贷款 600.00万美 8 元 ），贴现5.70亿元； 吸收存款 53.00亿元 ， 全部为 有色集团 内部单位存款 。 2017年 1-6月 公司实现营业收入 6,840.49

16、万 元，实现利润 总额 5,844.89万元，实现税后净利 润 4,382.42元。 2、管理情况 公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、 企业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 3、监管指标 根据企业集团财务公司管理办法规定，截至 2017年 6月 30日止， 公司的各项监管指标均符合规定要求： （ 1）资本充足率不得低于 10%： 资本充足率 =资本 净额 （加权风险资产 +市场风险资产 12.5） 92,533.66元 （ 540,199.46+0*12.5） 万元 =17.13%，不低于 10%。 （ 2）拆入资金余额不得