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1、 信用管理专业课程知识综述及个人应用研究报告经过两年多信用管理专业课程的学习，使我学到了很多相关的专业知识，掌握了从事信用工作的基本技能。在这里选择企业信用管理、消费者信用管理两门课程进行课程知识综述，主要是考虑到这两科在实际工作中用处广泛并具有很好的指导意义。以下就此两科做如下综述。一、企业信用管理课程知识综述及学习体会（一）企业信用管理课程综述企业信用管理是企业对于赊销进行科学管理的专业技术。主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。企业信用管理的主要内容包括以下：1、收集客户资料2、评估和授信3、保障债权4、账款追收。目前我国企业信用制度的大环境总体上存在着缺失的状况，具体表现
2、在以下几个方面：1是欠缺规范商业信用制度的相关政策法规。目前在我国商业信用制度在政策法规层面上的发展现状不容乐观，尚无针对性法规规范的企业商业行为的信用结算制度。2是相关管理与执法职能较为薄弱。目前我国尚无专门对商业信用制度进行监管的官方机构。现有商业活动中的征信行为和信用管理工作只能通过两种途径实现。第一是企业自身作为；第二是专业征信公司代理。这两种途径都属于商业行为范畴而非官方管理行为。针对上述信用征信行为目前在部分地区有专门的管理部门以及法规对其进行指导和监管，但这些部门与法规的法律效用受地域限制且普及性很低。 3是中国信用评定权威机构属于商业行为而非官方权威机构。目前在国内从事商业信用
3、评定工作的机构有两种，第一是商业征信公司，第二是银行等金融机构。企业的信用作为一种能利用的资源可以进行融资、理财、配置资源等。在现代市场经济中随着商品生产和商品交换活动的高度发达，信用的地位也变得越来越重要。风险直接来自于商品交换双方的给付行为与给付行为之间的时间差，即信用使买和卖的行为可以互相分离较长的时间，它使得所期待的给付处于不确定状态，信用越高风险越小，反之，信用越低风险越大。为了规范市场交易秩序，保障市场安全，信用的这种价值特性使得它从一开始就成为商品社会的一个重要法律问题。建构信用体系既要靠道德约束，也要建立强大的舆论体系，同时又要靠法律约束。（二）企业信用管理学习体会信用是社会经
4、济发展的必然产物，是市场竞争中最宝贵的无形资产。基于上述分析，可以说市场经济必然是信用经济。市场经济愈发达愈要强化信用伦理。创新企业信用制度和机制，重建市场信用体系。信用体现了最根本的法律关系和社会关系，体现了市场经济必备的道德理念和法律意识，体现了整个社会交往的基础。加强市场经济的信用体系建设，规范市场经济的各种经济行为，强化全社会重合同、守信用的商业道德，在全社会形成诚实守信、扶正祛邪的良好社会风气是整顿和规范市场经济秩序，保障市场经济健康运行的迫切需要，是中国入世后进一步扩大对外开放和增强企业市场竞争力的不可缺少的手段。信用还是企业进入市场的通行证，良好信誉是宝贵的无形财富，甚至比有形资
5、产更为珍贵。发达市场经济国家中的通行做法是信用良好、信用等级较高的企业在股票和企业债券发行中就能够给予优先安排，信用等级高的企业可以获得较高的信用额度和更为优惠的利率价格，企业如果数次不能如期偿还债务就会被吊销营业执照。我国还没有形成对守信用的企业给予必要的鼓励，对不守信用的企业给予严厉惩罚的制度和规则。政府有关部门在制定各项政策时应当注意奖励守信行为，惩罚背信行为，鼓励企业和个人不断提高自身的信用水平。通过学习企业信用管理使我理解了前两章对企业信用管理的含义、要素、特点产生的原因和发展流程管理的模式的构成，主要对信用管理形式进行了理论上的阐述。在此基础上，第三章和第四章分别对企业信用政策的基
6、本要求与原则、重要性和基本程序、适用条件和对客户资信管理的所有阐述。第五章至第七章分析了与企业信用管理理论在实践运作中相关的主要问题。客户授信管理债权，保障管理，应收账款管理。最后第八章对逾期应收账款管理进行探讨。 二、消费者信用管理课程综述及学习体会（一）消费者信用管理课程综述1962年3月15日，美国总统肯尼迪提出消费者享有4项权利，即获得消费安全的权利、取得消费资讯的权利、自由选择商品的权利、合法申诉的权利。从此，消费者的权利得到了认同，其内容也随着经济的发展和人们对消费者权利认识的深化而不断得以扩大和具体化。在消费信用领域，美国1986年就制定了消费信用保护法，并经多次修改，增补公平信
7、用报告法、公平信贷结账法、信贷机会均等法等法律，对消费者的权利作了许多具体的规定。如消费信用保护法的第一编“借贷诚实法”要求向消费者提供信贷的债权人在提供信贷以前公开信贷的重要条件，特别是信贷的费用；还要求在广告中以及在与个人之间的交易中公开交易条件。公平信用报告法规定了信用报告机构提供信用报告的内容和规则以及信用报告机构违反该规则的法律责任。信贷机会均等法禁止在提供信贷时因性别或婚姻状况予以歧视，公平信贷结账法要求债权人规定结账程序以便消费者按此程序进行结账并对账单中的错误提出申诉，并要求债权人对此作出解释或予以纠正。我国1993年10月制定的消费者权益保护法设专章规定了消费者的权利。可以说
8、，我国的消费者权益保护法在对消费者权利的一般性和基础性界定上是比较先进和完善的，但在相当一些经济领域，我们对消费者的权利却缺乏具体规定。因此，对消费信用经济领域的消费者保护，我们的立法有必要借鉴美国等发达国家的经验，将消费者的权利具体化。 西方国家中消费信用存在多种形式，如分期付款销售、信用卡交易、无店铺销售等。在分期付款销售中，根据信贷提供者的不同分为卖主信贷和债主信贷。所谓卖主信贷是零售商在交货或提供服务后允许买主延期为商品或服务支付价款，而债主信贷则是由金融公司和小额贷款公司直接向消费者提供贷款。我国目前普遍采取的银行消费信贷即属债主信贷。从银行消费信贷中消费者的权利可以看到在整个消费信
9、用中消费者的权利。 （二）消费者信用管理学习体会通过学习和实践，在银行工作的我了解到银行消费信贷中，贷款人与借款人之间的法律关系是一个借款合同关系。只是由于主体的特殊地位以及该合同的具体目的，其在签订、履行时的种种特殊性使其有别于传统民法的借款合同。在传统的借款合同的理论中，借款人除了在合同签订生效后享有请求交付所贷借的金钱的权利之外，几乎别无权利。但在银行消费信贷中，作为借款人的消费者的传统权利得到了扩张。由于商品经济条件下买方市场的出现，消费者成为市场的中心，生产和经营都以消费者需求为导向。银行作为资金保有者，当其资金供给大于需求时，也需要转变经营理念，进行市场竞争赢得消费者，以低姿态“求
10、”得消费者贷走资金。同时，国家的金融政策也以拉动需求为目标向消费者倾斜。因此，消费者的权利已不仅仅在合同中享有，而是作为市场的中心主体，直接享有要求得到信贷的权利(就整个消费信用市场来看，消费者应享有直接得到信用的权利)。有的国家已把这一权利理念反映在立法中。如美国的消费信用保护法明确规定了信用的定义：“信用为被供与者接受了对已受付的债务进行延期支付，或者说接受延期支付债务的权利。”从整个消费信贷交易来看，它具体表现为在交易前要求贷款人的交易条件公开、对消费者信用情报的保护以及在定式合同中规定消费者的特殊权利等方面。三、个人应用研究报告 由于我从事工作对企业信用管理和消费者信用管理有一些了解。
11、当前我国社会主义市场经济正处于高速发展的轨道之上，具有巨大的发展空间，而对于消费者信用的认识还不熟悉，迫切需要对消费者信用理论与实践进行深一步的探索和总结。这便使我对消费者信用的理论进行系统性的研究.。一般来讲，企业内部信用管理专业性很强，需要有经验的专业信用管理人员，目前我国企业很少有这类专业性人才。1、信用管理系统包括征信子系统、个人消费信用和企业信用信贷台账信息管理子系统。各子系统相互连接，信息共享，成为消费金融公司的信息管理平台。从我国企业经营管理现状来看，我国企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制并没有随之进行根本的调整。具体反映在信用管理方面，我国存在一系列的问题，需要解决企业出
12、现不同程度的信用危机。很多企业盲目追求销售额的增加，而把信用管理看成是不利于销售额增加的因素，结果往往是否定信用管理的重要性、从而忽视对客户的信用管理。2、个人基本信息主要有基本标识信息、家庭信息、配偶信息等。个人贷款业务信息包括金融机构、贷款类型、贷款人姓名、证件类型、开户日期、到期日期、币种、贷款金额、还款方式、还款频率、协议还款期数、担保信息、当前应还款期数、结算日期、最近一次实际还款日期、本期应还款金额、实际还款金额等。银行卡业务信息包括金融机构代码、贷记卡账号、持卡人姓名、持卡人证件类型、持卡人证件号码、开户日期、币种、授信额度、担保信息等。在实践中这两个部门常常在风险控制和信用管理
13、问题上出现职责分工不清、相互扯皮、效率低下甚至出现管理真空等种种问题，相当多的企业是由销售人员或其它部门人员兼做信用管理工作，其根源在于这些企业没有设立一个独立的信用管理部门，企业内部缺少专门的信用风险管理职能，没有专业人员从事信用管理工作。 信用报告的主要内容。信用报告包括个人基本信息、信用交易信息、为他人贷款担保详细信息。基本信息显示姓名、性别、证件类型、证件号码、出生日期、学历、地址、配偶信名、居住地址明细等数据。信用交易信息，记录客户的信用交易历史和现状包括信用卡和贷款两类信息。为他人贷款担保详细信息，逐笔记录客户为他人进行贷款和信用卡担保的数据。目前我国企业信用制度的缺失状况，使得企
14、业内部在信用管理方面也同时处于相对落后状态。对于现在的企业来讲，首先在观念上要重视信用管理，在建立信用管理部门工作的评价标准和监控方法基础上，赋予其一定程度的灵活的政策空间，让专业而经验丰富的企业信用管理人员，能够在收益与风险之间达到最佳的动态平衡。企业的纪律与司法纪律是互相依存互相作用的。如果没有企业的纪律，人人都将变成“魔鬼”，法不责众，再好的法律也不能发挥作用。如果没有司法纪律，就好象假定世界上人人都变成了“天使”。企业的纪律对于少数不守法的人永远也没有办法。依照“劣币驱除良币”的原理，原来守法的人也会变得不守法了。司法纪律对少数不守法的人必须进行强制的教育。对于企业来讲，信用是一种可以
15、利用的资源，可以用来融资、理财、配置资源等。企业利用借贷关系，一方面通过对企业销售和服务的客户授予其一定的信用额度和期限以实现产品销售和服务的预支，另一方面通过对企业的供应商承诺在将来某一确定时间内付款而预先获取产品或服务，从而实现企业再生产的良性循环，是生产力解放和发展的动力。在现代经济中企业的生存、发展离不开借贷。 如果没有信用企业的生产活动就不能保持连续性，只能断断续续地进行，如果没有信用，企业的生产活动只能在自有资金狭小的范围内进行和维持，就不可能不断扩大和发展，就形不成社会化大生产的规模和能力。如果没有信用，生产和流通的速度达不到空前的速度，只能在自给自足的范围内维持。消费金融公司的
16、风险管理，需要全面的客户信用信息支持。我国个人信用体系建设相对落后，不对称信息会增加借款人的道德风险并导致消费金融公司不得不提高贷款利率以降低损失。消费金融公司一开始就要建立自己独立的信用信息数据库和信息系统，同时保证与人民银行征信中心的数据交换。 因此，需从不同角度背景定义消费信用和企业信用，并以时间的顺序为基础，阐述消费信用和企业信用的产生及发展。通过对消费者和企业信用进行不同角度的分类，使我认识到不同形式的消费者信用和企业信用。它让我学到了有关信用方面的知识和文化学这门专业。使我在以后的工作生涯中有了很大的帮助。参考文献 1 李相志企业信用管理制度体系的构建J财会月刊合2005156-57 2 赛西尔邦德信用管理手册M北京中国人民大学出版社2004 3 周希清如何加强企业信用管理 J财务与会计20051
