【财务管理信用管理 】大公担保机构信用评价系统实施方案

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1、财务管理信用管理大公 担保机构信用评价系统实 施方案 财务管理信用管理大公 担保机构信用评价系统实 施方案 目录目录 一、担保机构信用评级基本思路 3一、担保机构信用评级基本思路 3 二、担保机构信用评级基本要素 3二、担保机构信用评级基本要素 3 三、担保机构信用评级指标体系 4三、担保机构信用评级指标体系 4 四、担保机构信用评级符号及定义 5四、担保机构信用评级符号及定义 5 五、担保机构信用评级流程 6五、担保机构信用评级流程 6 六、级别发布与跟踪评级 7六、级别发布与跟踪评级 7 附件 1 担保机构信用评级资料清单 7附件 1 担保机构信用评级资料清单 7 附件 2 担保机构信用评

2、级报告（样本）7附件 2 担保机构信用评级报告（样本）7 一、担保机构信用评级基本思路一、担保机构信用评级基本思路 担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级 的社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是，按照中国人 民银行信用评级管理指导意见 （银发200695 号）及山东省担保协会等有关部 门的统一部署和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级 机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保 机构信用评级工作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际惯例和山 东省具体实际的担保机构信用体系，实现政府决策部

3、门对担保机构的有效监管和担 保行业的健康发展，进而缓解中小企业融资难现象并推动山东省经济的发展。 二、担保机构信用评级基本要素二、担保机构信用评级基本要素 担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合 评估，从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑 的基本要素主要有以下几方面。 1、经营环境 主要包括宏观和地区经济环境、行业发展状况、行业监管、政府政策与支持。 2、管理风险 主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体 制。 3、担保业务风险管理 主要包括担保策略与原则，担保业务的风险管理制度和程序，信用风险的识 别、控制与实

4、际运作。 4、担保资产质量 包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对 未来的担保风险进行预测。 5、担保资本来源与担保资金运作风险 包括担保资本补偿与增长机制，担保资金运作规则与风险控制，担保资金流 动性、安全性和盈利性等。 6、偿债能力与资本充足性 包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。 三、担保机构信用评级指标体系三、担保机构信用评级指标体系 担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担 保资产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六部分构成。虽然指标体系的建 立对担保机构信用分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出 信用级别

5、，信用评级是在定量分析和定性分析基础上，依赖专家判断的结果。 主要定量指标及公式如下。 （一）担保组合质量 1、担保责任余额总担保额-再担保额 2、同一客户担保责任余额同期同一客户多项担保余额之和 3、客户集中度前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额 4、行业集中度单个行业担保责任余额/全部担保责任余额 （二）担保风险管理 1、担保违约率（同期）担保违约额/（同期）已解除担保额100 2、担保代偿率（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额100 3、代偿回收率累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出100 （三）收益合理性 1、担保业务收入比重（同期）担保业务收入/（同期）总收入100 2、

6、担保业务收益率（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额100 （四）担保资金运作与资本充足性 1、担保放大比例担保责任余额/注册资本 2、现金类资产担保放大倍数担保责任余额/现金类资产 3、流动资产比例（现金+短期投资）/总资产100 4、硬资本充足率硬资本/表内外资产风险值 5、现金类资产货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入 担保保证金 6、硬资本所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收 入的净现值+5 年期以上国债-长期股权投资-其他应调减资产 7、表内外资产风险值（表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余 额*信用风险转换系数） 8、准备金未到期责任准

7、备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金 四、担保机构信用评级符号及定义四、担保机构信用评级符号及定义 担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。 AAA 级：代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。 AA 级：代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。 A 级：代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境 和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。 BBB 级：有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和 其他内外部条件变化的影响，风险较小。 BB 级：代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。 B 级：代偿能力较

8、差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。 CCC 级 ： 代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风 险。 CC 级：代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极 大。 C 级：濒临破产，没有代偿债务能力。 五、担保机构信用评级流程五、担保机构信用评级流程 担保机构信用评级严格按照人行规定的操作程序进行，评级流程包括签订评 级合同和收集担保机构的基本资料、审核资料和现场访谈、分析论证提出评级报 告、评审委员会评审并确定信用级别四个环节和前期准备、实地调研、研究分析、 级别评审、级别确认五个步骤，见下图。 每个步骤的具体内容及所需时间如下： 前期准备（34 日

9、） 担保机构与评级机构签订评级合同，并支付评估费。 担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料，包括书面材 料和信用信息采集表两部分。 评级机构对有关资料进行详细审核，在初步分析基础上列出实地调查重点。 实地调研（3 日） 对担保机构提交的基础资料进行核实和问询。 查阅部分业务档案和原始资料。 与担保机构总经理、各部门负责人进行访谈。 与主要合作银行和客户进行访谈。 研究分析（710 日） 评级机构对基础资料及搜集到的相关信息加以整理，对评级基本要素进行分 析，提炼评级观点，撰写评级报告，给出信用级别意见。 级别评审（3 日） 评级机构的评审委员会对评级报告进行审核， 提出评审意见

10、并确定信用等级。 核实资料、现场 访谈、提出报告 评审委员会评审 确定信用级别 实 地 调 研 级 别 评 审 级别确认（1 日） 级别确认是由评审委员会 2/3 以上多数委员通过，最终确定担保机构的信用 级别。 若担保机构有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的 时限内向评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数仅限一次。 六、级别发布与跟踪评级六、级别发布与跟踪评级 在担保机构自愿的原则下，评级机构将担保机构信用等级在国内有关媒体上 公告。 评级机构将在信用等级有效期内，进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果 不一致的，由评级机构及时通知担保机构。在担保机构自愿的原则下，评

11、级机构 将变更后的信用等级在国内有关媒体上公告。 附件 1 担保机构信用评级资料清单附件 1 担保机构信用评级资料清单 附件 2 担保机构信用评级报告（样本）附件 2 担保机构信用评级报告（样本） 附件一 担保机构信用评级资料清单担保机构信用评级资料清单 1.公司概况资料1.公司概况资料 1.1.营业执照副本（复印件） （应有当期的工商年检章） 1.2.组织机构代码证（复印件） 1.3.税务登记证（复印件） 1.4.贷款证（卡）复印件 1.5.公司章程及批准成立的文件 1.6.验资报告 1.7.股东、子公司及下属机构情况 2.管理资料2.管理资料 2.1.法人代表及管理层简历，员工素质情况 2

12、.2.公司管理体制及内部组织机构设置情况 2.3.担保业务流程与操作规范（项目受理、项目评审、项目决策、反担保设置、 合同签订、在保项目跟踪和监管、担保责任解除、代偿和追偿制度等） 2.4.财务管理、会计核算、资金管理、投资管理、人事管理、薪酬分配、监督 检查等管理制度 3.经营资料3.经营资料 3.1.公司成立、发展与经营简介 3.2.公司近三年的工作总结或总经理经营工作报告 3.3.公司担保业务统计表（按业务种类、客户性质、协作银行分类）及说明， 在保客户情况统计表（管理台帐，包括担保余额、担保期限、反担保情况、 公司的风险评价、合作银行等） 3.4.公司与合作银行及其他合作方的合作协议

13、3.5.公司与担保客户的担保协议、反担保及抵质押协议等 3.6.公司对外投资的相关资料（包括投资协议书及相应凭据等） 3.7.担保客户逾期、展期、违约、代偿处置及损失情况统计 4.财务及其他资料4.财务及其他资料 4.1.近三年经审计的财务报表及本年度截至上月底的财务报表和财务报表的 附注说明 4.2.公司定期银行存单、近半年以来的银行对账单等货币资金账户凭据 4.3.公司未来三年的担保额、收入、税后利润、所有者权益等的预测数据 4.4.公司所享受的税费、资本金增加、风险补偿等方面的优惠政策 4.5.公司对所申报材料的真实性声明 担保机构信用评级信息采集表 填表单位（盖章）填表单位（盖章） 联

14、系人联系人 联系电话联系电话 填表日期填表日期 承诺书 申请信用评级担保机构做如下承诺： 本单位申请 年度担保机构信用评级。 本单位此次申请信用评级所提交文件的内容是真实、准确和完整 的，没有虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性 和完整性承担相应的法律责任。 申请单位（公章）： 申请单位（公章）： 年月日年月日 表 1 机构概况 机构名称成立时间 主营业务经济性质 经营地址注册资本法人代表 邮政编码经营期限机构代码 开户银行银行账号税务登记号 联系电话传真号码 E-mail 表 2 主要股东简况 股东名称注册资本持股比例实际出资出资方式主营业务 表 3 下属机构简况 下属机构名

15、称注册资本股权比例实际出资出资方式主 营 业 务 表 4 高级管理人员简况 姓名 年龄现任职务专业职称学历主要工作经历及进修与获奖情况 表 5 员工素质简况 文化素质职称年龄 项目大专及 以下 本科 硕士及 以上 初级中级高级 30 岁 以下 30 至 50 岁 50 岁 以上 总 人 数 人数 比例 技术专业构成兼职人员人数 表 6 主要业务数据 数据内容 2003 年2004 年2005 年 本年度上月底 累计担保客户数（户） 累计担保笔数（笔） 累计担保额（万元） 当年申保客户数（户） 期末在保客户数（户） 当年担保发生额（万元） 其中：企业客户 个人客户 贷款担保总额 履约担保总额 其

16、他(说明担保种类) 期末担保余额（万元） 期末担保责任余额（万元） 其中：企业客户 个人客户 贷款担保 履约担保 其他(说明担保种类) 当年累计按期解除责任的担保责任金额 (万元) 当年累计应解除的担保责任金额 （万元） 累计担保代偿户数（户） 当年担保代偿户数（户） 累计担保代偿额（万元） 当年担保代偿额(万元) 累计追偿额（万元） 当年追偿额（万元） 表 7 主要项目未来预测数据（说明预测依据）单位：万元 数据内容 2006 年2007 年2008 年 预计担保发生额 预计担保余额 预计担保责任余额 预计担保业务收入 预计投资收益 预计担保代偿额 预计担保损失额 预计提取未到期责任准备 预计提取风险准备 预计实现利润总额 预计税后利润 预计所有者权益 表 8 填表日最大十家担保客户情况统计表（单位：万元） 1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 客户名称 项目 所属行业 资产总额（近三年平 均） 销售收入（近三年平 均） 担保类型 保证金 担保余额 表 9 担保机构历年收入数据统计表（