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1、应收账款质押登记专题介绍,中国人民银行征信中心应收账款质押登记部 2008.05.31,一、新旧登记的衔接问题 二、质押财产描述 三、登记协议与异议登记,内 容,一、新旧登记的衔接问题,问题： 对于在2007年10月1日物权法生效以前发生的应收账款质押业务，是否需要在登记系统登记？,一、新旧登记的衔接问题,举例：“公路建设项目法人可以用收费公路的收费权质押方式向国内银行申请抵押贷款，以省级人民政府批准的收费文件作为公路收费权的权力证书，地市级以上交通主管部门作为公路收费权质押的登记部门。质权人可以依法律和行政法规许可的方式取得公路收费权，并实现质押权。” 国务院关于收费公路项目贷款担保问题的批
2、复国函1999 ,已在原登记机构登记，是否需要补登记？ 法不溯及既往,一、新旧登记的衔接问题,一、新旧登记的衔接问题,应收账款质押业务,10月1号之前 发生 未登记,10月1号之后 发生,10月1号之前 发生 已登记,应在 应收账款质押登记系统登记,应在 原登记机构登记,一、新旧登记的衔接问题,物权法 第一百九十九条 同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定 （一）抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿； （二）抵押权已登记的先于未登记的受偿； （三）抵押权未登记的，按照债权比例清偿。,二、质押财产描述,质押财产描述的重要性 质押财
3、产是质权实现的基础 界定出质的应收账款，为实现质权提供保障,二、质押财产描述,不合适的描述举例: “收费站收费权。”（中国*银行贵州省分行） “应收账款真实存在，均有对应的交易背景”（中国*银行股份有限公司孝感分行）,二、质押财产描述,如何进行质押财产描述？ 原则：识别质押财产 方法：具体性、类型性、概括性描述方式 示例讲解,二、质押财产描述,（一）销售货物而产生的应收账款 订立质押合同时已经产生的应收账款 以下四个要素： 付款人、金额、账期、相关的发票号具体描述,（一）销售货物而产生的应收账款 -已产生,示例 质押财产是北京兴旺实业有限责任公司基于货物销售合同（合同编号52101200130
4、000481）之下，于2006年3月销售食用橄榄油给广东东方零售有限公司产生的应收货款，货款到期日为2007年1月1日，金额200万元，发票号为25201000。,付款人,账 期,金额,发票号,金额,发票号,付款人,（一）销售货物而产生的应收账款 -已产生,登记实例 “山东*轮胎有限公司与山东*重工有限公司潍坊分公司于2007年9月20日签订轮胎销货合同编号：WF07-090-20,总金额为人民币1145万元，至2007年10月19日已发货585万元，现已开具增值税专用发票票号：013165*；买方：山东*重工有限公司潍坊分公司；价税合计人民币585万元，不含税金额500万元。”（*银行泰安分
5、行） 可能引起歧义的地方 没有写清是已发生的这部分应收账款做质押，还是合同项下所有的应收账款做质押,（一）销售货物而产生的应收账款-将来产生,对于：1、订立质押合同时，应收账款还没有产生；2、已经产生但质押的多笔具有规律性应收账款； 可以采用概况性描述的方式: 对应收账款发生的特定的时间、特定的范围以及特定的付款人等信息进行描述,示例一：北京兴旺实业有限责任公司从2006年12月1日开始截至2008年12月30日，销售食用橄榄油给广东东方零售有限公司产生的所有应收销售货款。 示例二：北京兴旺实业有限责任公司自2007年1月1日起未来5年经营期内产生的所有应收销售货款。,特定的时间,特定的付款人
6、,应收账款的范围,特定的时间,特定的付款人、特定的范围,（一）销售货物而产生的应收账款 -将来产生,范围,范围,特定付款人,（一）销售货物而产生的应收账款 -将来产生,登记实例 “出质人按照以下协议的规定，将其所享有的与下列买方在贸易过程中所产生的下列应收账款全部质押给质权人：1、在贸易过程中所产生的对*公司所有应收账款；2、在贸易过程中所产生的对*公司所有应收账款；3、”（*银行上海分行） 可能存在歧义： 没有写出时间范围，从什么时间开始产生的应收账款做为质押物,（一）销售货物而产生的应收账款,建议： 1、从何时算起，是合同签订日、登记提交日或是其它哪一天？ 2、未来期限内产生的、到期的、还
7、是存在的应收账款，三种情况有交叉，但不完全一样，注意区分。,（二）知识产权的许可使用,知识产权本身的要素 许可使用的对象 许可使用的期限 以专利权的许可使用产生的应收账款来说，可以从专利的名称、专利号、专利被许可使用的主体以及期限来描述质押财产。,专利号,被许可使用主体,被许可使用期限,示例：质押财产为“T5柴油发动机”专利许可使用费，专利号5985669898，许可使用单位是浙江昌盛有限责任公司，使用期限从2005年1月1日起，至2010年12月30日。,（二）知识产权的许可使用,（三）出租产生的应收账款,对于出租动产或不动产产生的应收账款，可以使用以下几个要素来描述 动产或不动产的种类、状
8、态、租金金额、租赁期限、承租人、以及不动产的地理位置,种类,地理位置,租赁期限,承租人,租金金额,（三）出租产生的应收账款,示例 出质人所有的北京市曹杨路35号开元大厦A座2层至10层共1250平米的房产、在2006年1月10日至2008年7月10日期间出租给北京兴旺发展有限公司产生的所有租金收入。,范围,地理位置,（三）出租产生的应收账款,讨论 “出质人根据其在2006年11月21日同质权人签署的（质押/转让合同），将其享有的因出租下列不动产所已经产生及将要产生的全部收益及就相关不动产的经营、租赁和销售所已经产生及将要产生的对于相关客户和承租人的全部应收账款债权（包括但不限于房费、租金及其他
9、一切应付出质人的费用），均质押给质权人，相关不动产包括1、出质人作为所有权人或者享有收益权的位于上海市*路700号3层至9层的房产。2、” （*银行（中国）有限公司上海分行）,（三）出租产生的应收账款,出质权利内容：*租赁（07）直字第07188031*号租赁合同权益（包括但不限于出质人与其承租人所签订租赁合同项下的租金收取权、担保权益、租赁物所有权、处置权、租赁物保险权等所有权益） 存在问题：无财产描述，合同号无法说明质押财产的情况,（四）提供服务产生的应收账款,此类应收账款可以从服务的项目、服务提供的对象与期限等方面来界定质押财产。 示例： “北京兴旺公司将其2008年全年为海淀区提供污水
10、处理服务所将要产生的所有应收账款质押给质权人”,服务期限,服务对象,服务项目,应收帐款范围,（四）提供服务产生的应收账款,登记实例 “南京*路桥工程总公司将*市交通局所欠的： （1）200万元（盐通高速公路白蒲线接线工程未支付拆迁款）； （2）600万元（盐通高速公路白蒲线接线工程未支付工程款） 和南京市*工程建设处所欠的： （1）680万元（城东污水处理07标段未支付工程款）； （2）988万元（城东污水处理11标段未支付工程款）转让给*发展银行南京城西支行。”（*发展银行股份有限公司南京分行）,服务对象,服务对象,服务项目,服务项目,特定金额,公路、桥梁、隧道等基础设施收费(益)权 销售水
11、、电、气、暖等产生的收费(益) 医疗、教育等社会公益服务收费(益)权,（五）收费(益)权,（五）收费(益)权,对于收费权而言，第三方付款人一般不特定，可以不描述，建议把收费项目、范围、期限等描述清楚 。 如果有收费许可证，也可将收费许可证名称和文号写出，并说明是收费许可证下所有项目或是部分项目的收费权质押，并且最好列明具体的收费项目。,收费范围,收费期限,收费项目,具体收费项目,收费许可证号,（五）收费权,示例： 质押财产是出质人拥有的昌平高速公路平西段至平南段从2006年10月1日至2013年10月1日期间产生的所有通行费。 出质人吴县第一中学在2009年1月1日至2009年12月31日期间
12、的收费收入，收费项目包括学杂费、择校费、走读费、借读费和学生住宿费。收费许可证为吴县物价局颁发的行政事业性收费许可证，证号：104145456075。,讨论 “出质标的为xx发电有限责任公司二号发电机组的电费收费权。”（*银行）,收费范围,收费项目,（五）收费权,质押财产描述,发现的问题： 没有关于质押财产的描述 “质押合规合法,足值有效. ” “见附件。” 不相关信息的披露 “内蒙古*医学院为自治区重点医科院校，为合法承贷主体。经调查，该校目前各项收入稳定，还款来源充足，发展前景广阔，对其提供信贷支持，符合国家产业政策，符合我行信贷投向。2007年信用等级评为AAA级。我行同意给予该院校20
13、00万元五年期一般固定资产贷款支持，利率执行人民银行同期基准利率上浮20%，还款方式为分期还款，以该校收费权作质押，以各项收入为还款来源。2006年各项收入总计为9647万元。”,三、登记协议与异议登记,（一）登记协议 （二）异议登记,（一）登记协议,什么是登记协议 登记协议包含哪些内容 哪些登记需要登记协议,（一）登记协议,什么是登记协议 质权人与出质人就应收账款质押登记的事项达成一致的协议 体现质权人和出质人的合意，维护当事人的权利 （ 登记办法第八条） 主合同、质押合同和登记协议的区别,（一）登记协议,登记协议要包含什么内容？ -登记办法第八条 质权人办理质押登记前应与出质人签订协议。协
14、议应载明如下内容：1、质权人与出质人已签订质押合同；2、由质权人办理质押登记； -登记操作规则第十三条 质权人与出质人已签订质押合同；由质权人办理质押登记；出质人已经告知质权人自质押登记起过去四个月之内所有有效的出质人名称，或出质人已经告知质权人所有有效及曾经有效的身份证件号码；协议双方的签字或签章。 -示例,（一）登记协议,哪些登记需要登记协议？ 初始登记 变更登记 展期登记 （登记办法第8、16条）,（一）登记协议,目前存在的问题 签订 登记协议无签订日期 “征信中心一份” 征信中心不需要,一式两份 上传 质押合同代替登记协议 登记协议不完整,（二）异议登记,主体：出质人或利害关系人 内容：对某笔登记的真实性的质疑，提示查询人，维护自身合法权利,
