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1、ERP项目FI/CO模块介绍中国石化实例 张西征,SAP主要模块总览,R/3,FI 财务会计,CO 管理会计,TR 金库,PS 项目系统,WF 工作流,IS 行业方案,MM 物料管理,HR 人力资源,SD 销售分销,PP 生产,QM 质量管理,PM 工厂维护,中石化ERP项目的实施范围包括计划、生产、财务、物装和原油销售、投资、设备、人力资源等方面，启动了财务（FI）、成本（CO）、金库（TR）、项目系统（PS）、销售（SD）、物装（MM）、生产控制(PP)、设备(PM)、人力资源（HR）等模块。,EIS,企业管理,合并报表,全面预算,EC,TR,CO,FI,总 帐 应收帐 应付帐 资产会计,
2、费用成本 作业成本 产品成本 获利分析,全面完整的财务管理系统,IM,投资结构 预算分配 预算审批 预算执行,IM,项目定义 项目预算 项目执行 项目结算,现金管理 资金管理 市场风险 基金管理,PS,生产计划（PP）,物料管理（MM）,销售分销（SD）,设备维护（PM）,FI模块概述及功能,FI模块基本术语,FI模块应用实例,目录,供应商,总帐,固定资产,FI功能：通过与CO、SD、MM、PP、PS等功能模块的集成，实现企业日常经营过程中财务会计的记录和管理,并生成财务报表。体现了SAP集成、在线、实时的特点。,客户,FI（财务会计）包含子模块,主要涉及会计科目的创建和修改、银行主数据维护、
3、外汇汇率、稅码的维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。总账模块为财务各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。,总帐子模块功能,主数据,结帐,业务处理,报表,总帐子模块流程,财务主数据的创建,打开会计期间,帐务处理,凭证审核,月末结帐年终结帐,出具报表,会计科目创建外币汇率维护税务代码维护,费用报销制证预提待摊制证其他总帐制证,预制凭证记帐,月末结帐：帐务调整总帐科目清帐打开下月期间年末结帐：税务调整科目余额结转,对外报表对内管理报表审计用报表,目前中石化使用了两套会计科目表： 1. 集团会计科目表（ SCOA）： 用于各下属单位的会计核算 2. 合并会计科目
4、表（ GCOA）：用于出具合并报表用 会计科目编码特征： 科目编码长度10位 科目第一位为1时， 是资产类科目 科目第一位为2时， 是负债类科目 科目第一位为3时， 是权益类科目 科目第一位为4时， 是损益类的生产成本和费用科目 科目第一位为5时， 是权益类科目的收入、成本、财务费用科目 科目第一位为6时， 是调整科目和差异科目 科目第一位为9时， 是初始化科目余额调整科目,会计科目设置,会计期间,财务的业务都是按照期间（月份）记录的. 中石化企业按照自然年的月份来划分期间的。另外还设置了4个特别的记帐期间， 用于记录调整业务.,主要涉及客户主数据的维护、 客户发票的录入和收款、清帐等业务、其
5、他应收往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。,应收帐款子模块功能,应收帐款 管理,主数据,结帐,业务处理,报表,应收帐款子模块流程,主数据 创建,帐务处理,凭证审核,月末结帐 年终结帐,出具报表,客户的创建信用的创建,预收帐款手工发票收款清帐,预制凭证记帐集成凭证审核,月末结帐：应收清帐帐龄分析年末结帐：科目余额结转,对内管理报表客户余额帐龄分析报表客户逾期,清帐： 是对某一个客户的收款记录和发票记录进行比对，将可以对上 的记录进行清理， 使之从未清项变成已清项的过程。 清帐的目的： 1. 使余额看起来比较简单、清晰：清账后余额只剩下未清项。 2. 避免未清帐的发票记
6、录逾期。,收款清帐,收回应收帐款 15,000,收款记录 发票记录,未清项 已清项 CI1 1000, CI2 4000, CI3 6000, CI4 3000, CI5 1000, OI63000, OI75000,主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。,应付账款子模块功能,应付帐款 管理,主数据,结帐,业务处理,报表,应付帐款子模块流程,主数据 创建,帐务处理,凭证审核,月末结帐 年终结帐,出具报表,供应商的创建员工的创建,预付帐款发票校验付 款员工借款报销清 帐,预制凭证记帐集成凭证
7、审核,月末结帐：应付清帐帐龄分析GR/IR 重新分类年末结帐：科目余额结转,对内管理报表如: 供应商余额员工余额帐龄分析,发票校验的目的： 财务人员对三单（采购订单、采购的收货单、供应商的发票） 进行核对， 核对无误后， 对债务进行确认的过程。,发票校验,将应付暂估调整到应付帐款-暂估科目和在途商品科目 GR：货物已经收到 但未收到发票 ； IR：发票已经校验，但未收到货物,GR/IR 重新分类,主要涉及在建工程、固定资产、无形资产以及待摊费用等主数据，并针对这些主数据的维护，资产采购、折旧、重估、报废和其他的调整业务，制定了严格的控制方法及相关的月结操作流程，同时实现与物资模块、项目管理模块
8、的集成。,固定资产子模块功能,固定资产 管理,主数据,结帐,业务处理,报表,固定资产子模块流程,主数据 创建,帐务处理,凭证审核,月末结帐 年终结帐,出具报表,固定资产创建在建工程创建投资订单创建,资产的购置资产的转移资产的报废在建工程完工转固定资产资产的盘盈盘亏,手工凭证审核集成凭证审核,月末结帐：折旧运行折旧的预测年末结帐：科目余额结转打开资产年度期间,对内管理报表如: 资产余额资产的分类,投资订单主要用于基建项目的预算控制。 将每一个项目的总预算按照最终形成的资产分类，创建相应的投资订单，并赋给相应的预算。 投资订单与在建工程主数据进行关联后， 达到控制预算的目的。,投资订单:,固定资产
9、的转移业务指的是： 固定资产类别的调整以及跨部门的资产调拨。,固定资产的转移,FI-,Ledgers,SD,General,ledger,GL,AA,AP,AR,MM,Balance sheet,P&L,.,.,.,FI模块与其他模块的关系,FI部分,PP,PS,CO,FI模块概述及功能,FI模块基本术语,FI模块应用实例,目录,利润中心,成本中心,公司代码,业务范围,FI模块所涉及到的企业组织架构主要包括以下几个方面。,相关组织架构,信贷控制范围,会计科目表,什么是会计科目表,科目表层：定义科目的基本信息 科目编号 科目名称 损益/资产负债科目 对应合并会计科目,是财务核算科目的集合。中石化
10、使用统一的会计科目表（SCOA）,会计科目表（Chart of Account ）,公司代码层： 货币 科目类型 科目的输入字段控制 承诺项目,什么是业务范围 、公司代码,财务会计中一种可以因业务需要而设立的代表独立运营组织的结构，所有交易信息都可以分业务范围纪录，并可以根据这种结构生成外部或内部会计报表。,业务范围（Business Area ）,从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码。,公司代码（Company Code ）,业务范围: 根据管理的需要，出具事业部的报表。 实际对应我们的事业部。 代码 名 称 1000 油田事
11、业部 2000 炼油事业部 3000 化工事业部 4000 销售事业部 5000 总部及其他 6000 科研事业部,中石化的业务范围设置,公司代码: 主要对应中石化股份公司投资设立的子公司和分公司。,中石化的公司代码设置,什么是信贷控制范围,系统中负责给予客户信用额度和管理客户信用的组织单位。类似于银行的信贷部门的作用。信贷控制范围可以限制客户的信用额度和还款期。,信贷控制范围（Credit Control Area ）,中石化企业使用的信用控制方案： 按照分销渠道进行设置：如（自营销售、配置销售、化工统销、来料加工等） 给客户定义不同的风险级别， 控制客户的赊销的信用额度和还款期。 在公司内
12、多个信用控制范围并存时，统一进行信用检查,中石化的信用控制范围设置,FI模块概述及功能,FI模块基本术语,FI模块应用实例,目录,应付帐：采购循环,应付,GR/IR,X,X,A/P X,银行存款,X,采购申请(MM),采购订单(MM),供应商 付款 (FI),FI,收货 (MM),发票校验 (MM),需求提报 (MM),中石化电子商务(MM),预算检查,预算检查,集成业务流程介绍 采购流程,销售订单 (SD),配置计划,发货单 (SD),授权发货,发货 (MM),FI,X,应收,销售收入,发票 (SD),发票送达,X,FI,收款 (FI),应收 现金,X,X,信贷检查,集成业务流程介绍-销售流
13、程,创建预算结构 (FI),编制项目 投资预算,分配给项目预算 (FI),项目实际过账 (FI/MM),存货/货币资金 项目成本,X,X,FI,X,在建工程,项目成本,项目结算 (FI),X,FI,固定资产核算 (FI),在建工程 固定资产,X,X,预算分配,转为固定资产,集成业务流程介绍-在建工程,“CO”是,COntrolling,管理会计,控制,CO模块概述,CO模块基本术语,CO模块主要功能,中国石化应用实例,目录,CO模块子模块概览,成本要素会计 Cost Element Accounting,成本中心会计 Cost Center Accounting,利润中心会计 Profit C
14、enter Accounting,内部订单会计 Internal Orders,产品成本控制 Product Cost Controlling,CO-CCA,CO-PCA,CO-OPA,CO-PC,管理会计 Controlling,获利能力分析 Profitability Analysis,CO-PA,内 部 会 计,CO-Controlling（管理会计）,外 部 会 计,FI-Financial Accounting（财务会计）,依据法定的会计制度进行财务核算，记录 企业经济业务，并定期向企业外部提供符 合法律规定的各种报表信息，如：资产负 债表、损益表等。,根据企业内部管理、控制需要，在
15、财务会 计的基础上对费用、成本、投资、损益等 进行细化核算和分析控制，并定期向企业 内部提供满足管理需要的报表信息，如部 门费用明晰表、成本表、利润分析表等。,CO模块与FI模块的定位比较,利润中心报表 成本中心报表 内部订单报表 产品成本报表 获利能力报表,成本交易输入,管理报表,总分类帐,生产模块发生的交易,库存模块发生的交易,销售模块发生的交易,资产,负债,净值,收入,费用,利润,财务报表 损益表 资产负债表,财务报表,FI 财务会计,CO 管理会计,总账模块发生的交易,获利能力,成本管理,利润中心,内部订单,成本中心,CO模块与FI模块的集成关系,期 间 费 用,内部订单 成本中心,生产成本（生产订单）,主营收入 主营成本,财务模块,销售模块,CO模块与其它模块的集成关系,生产模块,物料模块,获利能力分析,利润中心会计,CO模块概述,CO模块基本术语,CO模块主要功能,中国石化应用实例,目录,CO模块基本术语,成本对象（Cost Obj
