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1、2020/8/6,浙江工商大学金融学院,61,第六章 商业银行,教学要求： 1、了解商业银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理解我国银行体制改革的意义和难点。理解管理理论的思路和不同理论的重点。 2、掌握商业银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业银行的主要业务，掌握巴塞尔协议的主要内容。 3、重点掌握商业银行的资产负债业务，商业银行的经营管理原则。,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,62,第六章 目录,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行经营管理 本章作业,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,63,第一节 商业银行概述,一、商业银行的演进及其未来发展趋势
2、二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的类型和组织制度,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,65,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,（一）商业银行的性质 商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。不同国家名称不一。 1、具有一般工商企业的基本特征 以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏 2、特殊企业（分配环节） 经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例 3、区别于其它银行 唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,6
3、6,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,我国商业银行法第2条规定： 依法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算的企业法人。 特点： 1商业银行是一个信用受授机构，它是依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源。 2商业银行具有创造存款货币的机能。 3商业银行经营业务范围极其广泛，可为客户提供一切金融服务，具有综合性多功能的特点。,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,67,第一节 商业银行概述二、商业银行性质和职能,（二）商业银行职能 信用中介 支付中介 创造信用（信用工具和信用量） 信息中介和金融服务 以上四种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余两
4、个职能是信用中介职能的派生。,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,68,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（一）组织制度 分支行制（绝大多数国家） 单元制（美国1927年，麦克马登法案） 银行持股公司制（花旗银行，控制300多家银行） 连锁银行制 跨国联合制,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,69,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,单元制优点： 遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济 管理费用低，符合经济效益原则 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 分支行制优点: 规模效益和范围效应，管理费用相对降低 彼此之间可以调剂资金，分散风险 国家易于宏观控制和
5、干预 两种制度各有缺点,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,610,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（二）业务分工 职能分离型和全能型（混业经营型） 银行业务和证券业务（信托业务、保险业务等） 防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall) 1、职能分离型： 真实票据论短期自偿性贷款（英国、美国、日本） 2、全能型： 银行可以经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国1999年金融服务现代化法,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,611,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,全能型优点： 提供最佳投资机会和最广泛金融服务 增加
6、银行和客户联系 业务风险分散，储蓄和投资之间转化,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,612,我国主要金融控股公司一览表,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,613,金融控股公司结构示意图,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,614,中国光大集团,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,615,中国光大集团,中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业为核心，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。截至2002年底，集团总资产达3600亿元人民币，金融资产占集团总资产的97%。 中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京总部）和中国光大集团有限公司（香港总部）管理境内
7、外业务。最高决策机构为集团董事会，经由国家授权，经营管理国家投入集团的国有资产。集团党委在集团中发挥政治核心作用。集团监事会由国务院依法派驻。 中国光大集团实行母子公司体制，按照建立规范化金融控股公司的要求，实行扁平式、开放性管理模式，并在产权清晰、权责明确的基础上，建立和完善现代企业法人治理结构。 目前，中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。集团以全资、控股、参股等形式管理着60多家直属企业，充分利用境内外市场拓展业务。,202
8、0/8/6,浙江工商大学金融学院,616,第一节 商业银行概述三、商业银行类型和组织制度,（三）资本性质 国营、私营、公私合营 （四）经济形式 独资、股份制、合资 （五）地域和范围 地方银行、区域性银行、全国性银行、跨国银行 （六）职能性质 中央银行、商业银行、专业银行,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,617,第二节 商业银行业务,一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务和表外业务 信用业务资产业务和负债业务（表内业务） 代理业务中间业务（表外业务）,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,618,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务,自有资本 吸收
9、存款 借入款项 其它,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,619,也称 附属资本,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（一）自有资本,损失 准备金,盈余公积 未分配 利润,股票发行溢价 收入部分 银行资产价值 重估增值部分 以及捐赠,普通股 优先股,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,620,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务自有资本,自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化成的投资。 1、股本（注册资本和实缴资本） 2、资本公积金和盈余公积金 3、未分配利润 4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金） 资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管
10、理功能 银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,621,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务自有资本,中国人民银行在1997年根据巴塞尔协议的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定： 1核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。 2附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。 资本总额占风险资产的比率不低
11、于8%，其中核心资本最少为4%。,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,622,链接：www.bis.org,1988年年:巴塞尔协议,国际清算银行: 关于统一国际银行的资本协议和资本标准的协议 对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定. 资本=核心资本+附属资本, 附属资本/总资本=8%, 当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内.,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,623,COND,1996年 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险)加权总资产 =8% 2003年4月修订版, 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险+运
12、营风险)加权总资产 =8%,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,624,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（二）存款业务,1、活期存款（支票存款、往来存款） 2、定期存款 3、储蓄存款 以上是商业银行传统的存款业务 4、可转让大额定期存单CDs 5、新型活期存款帐户： NOW帐户、SNOW帐户、自动转帐帐户ATS、 6、货币市场帐户、协定帐户等等 是商业银行最主要的负债业务,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,625,第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务（三）借入款项,1、银行同业拆借 2、向中央银行借款（再贴现和直接抵押借款） 3、证券回购协议借入资金 4、欧洲美元与国
13、际货币市场借款 5、在资本市场发行长期债券 6、其它负债(结算中短期占用) 主动负债,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,626,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,不生息业务现金资产 贷款 贴现 投资 其它,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,627,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（一）现金资产 1、库存现金 2、准备金（法定准备金和超额准备金） 3、存放同业的资金 4、托收未达款（浮金） 现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,628,第二节 商业银行业务二、商业银
14、行的资产业务,（二）贷款 1、按贷款期限划分： 活期、定期、透支 短期、中期和长期贷款 2、按贷款有无担保与担保的形式不同： 担保贷款和信用贷款 保证贷款、抵押贷款和质押贷款、票据贴现 3、按贷款偿还方式： 一次还清贷款和分期还清贷款； 浮动利率贷款和固定利率贷款,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,629,第二节 商业银行业务二、商业银行的资产业务,（二）贷款 4、按借款者和贷款用途： 工业、商业、农业、不动产、消费、国际、 其它：租赁、应收款、存货、证券交易等等 5、按贷款承担经济责任（风险和收益）不同： 自营贷款和委托贷款 6、贷款质量分等级： 正常、关注、次级、可疑、损失（不良资产
15、）,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,630,担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别,信用贷款： 是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款 担保贷款： 是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款 保证贷款： 第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用） 抵押贷款： 借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物 质押贷款： 借款人的动产和权利为质押物,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,631,担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别,信用贷款和担保贷款的区别： 还款保障性和贷款风险系数 保证贷款和抵押与质押贷款的不
16、同： 后者为凭物信用行为 抵押贷款和质押贷款的区别： 占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同 票据贴现和票据抵押贷款的区别： 票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的时间不同,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,632,贷款的五级分类,（1）正常贷款。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。在正常贷款中，借款人的财务状况无懈可击，没有理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 （2）关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素。在这类贷款中，贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能会影响贷款偿还。因此，对这些不利因素，应该随时给予关注，或对其进行监控。,2020/8/6,浙江工商大学金融学院,633,贷款的五级分类,（3）次级贷款。借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息。在次级贷款中，借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西
