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1、集美轻工业学校 汪,货 币 银 行 学,第三篇 商业银行,集美轻工业学校 汪,第三篇商业银行,第10章商业银行概述,第11章商业银行业务,第一节 商业银行的组织体制,第12章商业银行经营管理理论,第二节 商业银行功能的双重性,第三节 商业银行资产负债表,第一节 负债业务,第二节 资产业务,第三节 其他业务,第一节 商业银行经营原则,第二节 商业银行资产管理理论,第三节 商业银行负债管理理论,第四节 商业银行资产负债综合管理理论,第五节 商业银行资产管理,集美轻工业学校 汪,第10章商业银行概述,第一节 商业银行的组织体制,单一银行制：因法律限制，商业银行的业务只能由总行经营,总分支行制：支行的
2、业务、事物统一按总行规章制度和指示办理,持股公司制：集团成立股份公司，后再收购、控股一至多家独立银行,如：美国，地方商业银行受经济落后州的法律保护,如：英国、世界各国一般都采用这种制度。,总行制银行：除管理和指示分行外，本身也对外营业,总管理处银行：负责管理各分支行，不对外营业。如：交行,非银行性持股公司：大企业控制银行的主要股份,银行性持股公司：大银行直接组织一个持股公司，如：花旗银行,集美轻工业学校 汪,第10章商业银行概述,第二节 商业银行功能的双重性,二、资金融通功能,市场主体资金供需信息不对称：高成本低效率,逆向选择和道德风险：放贷不良或贷款用途不确定,商业银行中介融通方式：,1.资
3、金供求方面具有信息优势,2.利用规模经济产生效益，单位成本低,3.资金应用多元化又可分散风险。,4.拥有专门人才、广泛的信息。,5.可以提供良好的信用服务。,集美轻工业学校 汪,第10章商业银行概述,第二节 商业银行功能的双重性,二、商业银行的调控功能,A.存款角度,1.存款规模的大小，制约着商业银行调节经济的广度和深度,2.协调国民经济中消费和积累的比例，协调发展速度,3.调节货币融通，促进货币流通的稳定。,B.贷款角度,1.调节贷款规模，保持适度的社会货币供应量,2.调节贷款结构：改变生产要素在各行业中的分配比例。 根据国家产业、信贷政策、把资金用在未来产业方向,3.通过调整利率，配合国家
4、产业结构调整，和经济运行。,集美轻工业学校 汪,集美轻工业学校 汪,第10章商业银行概述,第三节 商业银行资产负债表,一、商业银行资产负债表的作用与特点。,A.资产负债表作用：,反映银行实际拥有的资产总量极其结构状况,了解银行资金来源，包括负债、所有者权益。,反映银行实力、清偿力，并提供趋势预测和决策信息。,B.资产负债表特点：,1.固定资产比重小（与总资产相比）,2.自有资本比重小（与银行资产总额相比）,C.资产负债表基本内容（书P150)：,资产=负债+所有者权益,集美轻工业学校 汪,商业银行的主要业务,负债业务,存款负债,其他负债,银行资本,资产业务,现金资产,信贷资产（一般指贷款业务）
5、,证券投资,广义的表外业务,狭义的表外业务,中间业务：结算、承兑、保管、 代理、信托、理财、咨询等等。,各种担保性业务,承诺性业务,金融衍生工具交易,表内业务,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第一节 负债业务,商业银行是以利润最大化为目标，以多种金融资产与负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并能为客户提供综合性多功能服务的金融企业,一、 负债业务 是商业银行需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务。 必须是： 1.现实仍然存在。2数量须能用货币来计量。 3.只有偿付后才消失（不能以债抵债）。,1.广义：除自有资本以外，包括票据、长期债务资本等。,2.狭义：银行存款、借款。
6、非资本性债务。,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第一节 负债业务,（一）.存款负债： （占资金来源60%）,二、 负债的作用,负债是借贷的基础和前提、 负债是银行信贷资金的主要来源、 负债是银行体系调节经济活动的基础。,三、 负债的种类,活期存款：也称支票存款，服务费成本高、资金成本低。 定期存款：稳定性强，资金使用成本高。如：CDs. 定活两便存款：利率随时间长短自动升降。流动性、营利性,稳 定 性,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第一节 负债业务,经 济 主 体,企业存款：销售收入、支付款项、再投资资金,财政存款:金库存款、基本建设存款、事业单位经费,本币存款：,外币存
7、款,储蓄存款:,币 种,来 源,原始存款：现金、销售收入支票存款、央行再贷款/再贴现,派生存款: （成本低）,准备金制度的一部分存款,非现金结算的存款（如：支票预存）,（成本高）,甲：驻华机构、合资外企、国内机关团体学校,乙：国外、港澳的外籍人士，有外汇的中国人,丙：国内居民,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第一节 负债业务,（二）借入负债：通过向中央银行借款或在金融市场中获取的资金,向中央银行借款：再贷款（直接借款）、再贴现（间接借款）,银行同业拆借：解决短期资金余缺、调剂头寸用,种 类,欧洲货币市场借款：直接向境外银行或金融机构借款， 境外发行债券。,发行金融债券：发行金融债券，
8、可筹集长期稳定资金。,结算中负债：办理业务时，产生一定数量的应付款或预收款项。,不受政府和准备金限制、不纳税、调度灵活、 手续简便、存款利率高、贷款利率低。,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第二节 资产业务,含义：指商业银行所拥有的各种财产、债权和权利的总和。,一、 商业银行资产概念,商业银行重要的盈利来源,是增加社会货币供给的最重要渠道。,资产业务 的作用,优化资源配置、促进产业结构升级，经济发展。,种 类,1.现金资产：流动性高、收益低，银行往往把占用量减少到最低,库存现金,准备金及超额部分,存放同业存款,在途资金：未收回的资金,2.贷款：是最主要的业务活动，和最大的利润来源,短
9、/中/长期贷款,信用贷款（无抵押）、担保贷款（担保人）、抵押贷款,一次性/分期贷款,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第二节 资产业务,种 类,3.证券投资：商业银行买卖有价证券以增加经营的流动性 和银行收益的活动。,中央政府债券,地方政府债券（市政建设）,政府机构债券,公司债券,其他有价证券（国外）,4.固定资产：办公楼、设备、土地等,案例8：P165,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第三节 其他业务,一、 信用证业务,二、 代收业务：,三、 汇兑业务:,四、 代客买卖业务：代理买卖有价证券、贵金属、外汇等,五、 承兑业务：,货币信用证,商品信用证,客户,银行,往来银行,1
10、款项,2记名凭证,3兑款,买,银行,1保证金,卖,2通知发货,3发货后，交单付款,4付款赎单,客户,银行,委托,代收银款、股票、利息,客户,银行,委托,付款,异地受款人,内容：支票/汇票等 业务：电汇/信汇/票汇/电子资金调拨,客户,银行做担保人,委托,承兑,ABC,集美轻工业学校 汪,第11章商业银行业务,第三节 其他业务,七、 银行卡业务：信用卡、支票卡、记账卡、智能卡。,八、 互换业务：交易双方据事先制定的规则，在一段时间内交换 一定的款项。如：套利、规避管制、风险管理。 交易款项有：本金、利息、收益,交易单位通常为1000万美元,九、 贷款承诺：银行承诺有效期内，按事先的约定向客户提供
11、信贷,六、 信托业务：,客户,受托人,资金财产,经营、管理,受益人,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第一节 商业银行经营原则,一、安全性原则,商业银行的特点是负债经营，安全性很大程度上取决于期资产规模和结构，取决于资产风险程度。其核心问题是 正确识别和处理风险。保障（自身+客户）的资产安全,合理安排资产规模和结构，注重资产质量。,提高自有资本，增强实力。,采取多种措施防范风险： 如多级准备、专项准备、资产与负债对应,具体 措施,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第一节 商业银行经营原则,二、流动性原则,客户提存,银行支付,银行 流动性 需求,资产变现成本 越低
12、、速度越快,流通性越强。,资产变现,负债途径：增资、借款、吸收存款,衡量 指标,资产流动性指标：eg.现金资产比率（头寸比率）,负债流动性指标：eg.存款占负债比率,资产负债综合类流动性指标：eg.存贷比率等,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第一节 商业银行经营原则,三、盈利性原则：利润最大化,商业银行的盈利=银行业务收入 支出,方法,1.减少现金资产，扩大营利性资产比重,2.以尽可能低的成本取得现金,3.减少贷款和投资损失。 对投资项目的预测管理，跟踪调查，按期收回。,4.严守操作规则、减少差错；加强核算、节约开支。,四、解决：安全性、流动性与盈利性的矛盾关系： 坚持安全性
13、原则的前提下，争取最大盈利性。 并设法提高资产的流动性，开辟流动性资金来源。,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第二节 银行资产管理理论,商业性贷款理论,银行,资产业务,负债业务（随时被支取）,主动管理,被动,“负债决定资产”：银行只宜发放以商业行为为基础的自偿性的短期贷款，而且必须以真实交易为基础、以真实的商业票据做抵押，来保证资金安全。,背景：商品生产交换广度和深度较小，一般企业营运资金为自有资本，只有临时或季节性资金不足才发生借贷。,自偿性贷款：商品交易扩大，信贷增加，反之减少。 贷款随商品产销自动完成，对货币和信贷具有自动调节作用。,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行
14、经营管理理论,第二节 银行资产管理理论,资产转换理论,预期收入理论,银行购买金融资产（如：短期国债）来增强自身的流动性。剩余资金用于中、长期贷款。 缺点：当市场困难时，有价证券因价格下跌，流动变现价值受损,1战后，短期证券市场成熟、金融资产流动性强,背景：2战后，经济稳定，A.消费贷款市场成熟。B.非银行机构兴起，金融市场竞争激烈。银行开始调整贷款标准，如：贷款项目、投资项目、借款人的预期收入、放款预期收入来保持其流动性。,新认识：贷款清偿来源于借款人的预期收入。商业银行据此发放长期贷款、风险较小的短期债券、非生产性的消费贷款等。 缺点：期限较长的贷款，由外因影响，很难保证其安全性和流动性,集
15、美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第三节 商业银行负债管理理论,银行券理论,存款理论,银行券的发行以贵金属为基础，通过过多的发行方式谋取利润，构成银行的基本负债。但过多，会造成信用危机、通货膨胀。,存款人,决定银行的 资金来源,（保值、增值、项目投资？）,存款,注重安全性。 及如何调整资产流动性的结构？,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第三节 商业银行负债管理理论,A. 银行主动用购买外界资金的负债手段，来保证银行的流动性需要。B. 在思想上，由原来单一的资产管理转变为资产和负债相结合的管理方式。C.为银行的业务扩张创造了条件。,购买理论,背景：60年代，金融工
16、具为资金融通创造便利，如CDs。 货币市场的发展为借贷提供可能（央行借款、同业拆借、回购等） 金融管制和行业竞争加剧，促使银行通过负责来补充资金。,缺点：A.使银行的经营风险增加，在市场资金紧张时，陷入流动危机。B.经营成本提高，使银行资本流向收益大、风险大的贷款和投资项目。,银行,资产业务,购买负债 （增加流动性）,主动管理,主动管理,负债业务,集美轻工业学校 汪,第12章商业银行经营管理理论,第四节 商业银行资产负债综合管理理论,背景：70年代，经济出现滞涨，市场利率大幅提升，银行负责成本和风险增加。电子信息技术广泛应用。,商业银行根据环境变化，对资产负债进行综合计划、调控和管理，使两者保持均衡和协调。使流动性和安全性得到保证，并取得利润最大化。利息差的影响因素如下：,1.资产负债规模一定：,利率差,利息差,利率差一定：,资产负债规模,利息差,2.资产负债结构：,利息差,3.利率的敏感性：,利息差,
