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1、弗布克企业内控手册系列企业内部控制规范手册姜 涛 编著目 录第1章 企业内部控制规范资金11 岗位责任与授权批准制度111 资金岗位责任制度112 关键岗位轮换制度12 现金和银行存款管控制度121 企业现金管理办法122 现金集中收付制度13 票据及有关印章管理办法131 企业票据管理办法132 企业印章管理办法14 资金管理的相关文件资料141 银行对账单142 资金支付申请第2章 企业内部控制规范采购21 岗位责任与授权批准制度211 采购岗位责任制度212 采购授权审批制度22 请购与审批管控办法221 采购申请管理办法222 采购预算管理办法23 采购与验收管控规范231 采购管理制
2、度232 验收管理制度24 采购付款管控制度241 预付账款及定金审批制度242 采购物品退货管理办法25 采购管理的相关文件资料251 请购单252 采购订单第3章 企业内部控制规范存货31 岗位责任及授权批准制度311 存货业务岗位责任制度312 存货业务授权批准制度32 存货请购与采购规范321 存货采购申请审批制度322 存货预算编制管理细则33 验收与保管管控规范331 存货入库验收管理制度332 企业存货保管管理制度34 领用发出与盘点规范341 存货领用发出管理制度342 企业存货盘点管理细则35 存货管理的相关文件资料351 仓库请购单352 订货合同书第4章 企业内部控制规范
3、销售41 岗位责任与授权审批制度411 销售业务岗位责任制度42 销售与发货管控规范421 销售业务预算制度422 销售价格管理办法43 销售收款管控规范431 应收账款账龄分析制度432 逾期应收账款催收制度44 销售管理的相关文件资料441 销售价目表442 客户信息单第5章 企业内部控制规范工程项目51 岗位责任与授权批准制度511 工程项目岗位责任制度512 工程项目授权审批制度52 项目决策与招标管控规范521 工程项目决策管理制度522 工程项目招标管理细则53 工程项目概预算管控规范531 工程项目概预算编制制度532 工程项目概预算审核办法54 价款支付与工程实施规范541 工
4、程进度价款支付制度542 工程项目材料管理办法55 工程竣工决算管控规范551 竣工决算管理制度552 竣工清理管理制度56 工程项目管理相关文件资料561 企业产能扩建工程项目建议书562 项目工程总承包合同第6章 企业内部控制规范固定资产61 岗位责任与授权批准制度611 固定资产业务岗位责任制度612 固定资产业务授权批准制度62 取得与验收管控规范621 固定资产预算管理制度622 固定资产请购管理制度63 使用与维护管控规范631 固定资产日常管理办法632 固定资产目录管理制度64 处置与转移管控规范641 固定资产处置制度642 固定资产转移制度65 固定资产管理相关文件资料65
5、1 固定资产明细表652 固定资产请购单第7章 企业内部控制规范无形资产71 岗位责任与授权批准制度711 无形资产业务岗位责任制度712 无形资产业务授权批准制度72 取得与验收管控规范721 无形资产预算管理制度722 外购无形资产请购审批制度73 使用与保全管控规范731 无形资产日常管理规范732 无形资产目录管理制度74 处置与转移管控规范741 无形资产处置管理制度742 重大无形资产处置审批制度75 无形资产管理相关文件资料751 无形资产请购单752 无形资产报废单第8章 企业内部控制规范长期股权投资81 岗位责任与授权批准制度811 投资业务岗位责任制812 投资授权审批制度
6、82 投资可行性研究、评估与决策管控规范821 可行性研究及评估制度822 投资决策审批管理制度83 投资执行管控规范831 投资执行管理办法832 外派人员适时报告制度84 投资处置管控规范841 投资处置管理规定842 投资处置文件资料审核制度85 长期股权投资相关文件资料851 投资建议书852 可行性分析报告第9章 企业内部控制规范筹资91 岗位责任与授权批准制度911 筹资业务岗位责任制度912 筹资授权批准管理制度92 筹资决策管控规范921 筹资决策流程管理制度922 筹资方案制定办法93 筹资执行管控制度931 筹资决策执行管理制度932 企业筹资业务公告制度94 筹资偿付管控
7、制度941 筹资业务偿付制度942 筹资业务对账管理条例95 筹资管理相关文件资料951 筹资合同952 承销合同第10章 企业内部控制规范预算101 岗位责任与授权批准制度1011 预算业务岗位责任制度1012 预算管理制度102 预算编制管控规范1021 预算编制管理制度1022 年度预算方案制定规则103 预算执行管控规范1031 重大预算项目管理办法1032 预算资金支出审批制度104 预算调整分析考核规范1041 预算调整管理办法1042 预算执行分析制度105 预算管理相关文件资料1051 年度预算表1052 预算执行分析报告第11章 企业内部控制规范成本费用111 岗位责任及授权
8、批准1111 成本费用业务岗位责任制度1112 成本费用授权审核批准制度112 成本费用预测预算管控规范1121 成本费用预算管理制度1122 成本费用预测方案制定办法113 成本费用执行管控规范1131 成本费用支出审批制度1132 内部劳务与产品转移成本管控办法114 成本费用核算管控规范1141 成本费用核算制度1142 成本费用内部结算办法115 成本费用分析与考核管控规范1151 成本费用分析制度1152 成本费用考核制度116 成本费用管理相关文件资料1161 成本费用支出申请表1162 内部劳务、物品转移记录第12章 企业内部控制规范担保121 岗位责任与授权批准制度1211 担
9、保部门岗位责任制度1212 担保授权审核批准制度122 担保评估与审批管控规范1221 公司对外担保管理制度1222 公司担保风险评估制度123 担保执行管控规范1231 担保合同管理方法1232 担保信息披露控制制度124 担保执行管控规范1241 担保合同1242 担保事项台账第13章 企业内部控制规范合同131 岗位责任与授权批准制度1311 合同岗位责任制度1312 合同订立权限分级授予制度132 合同编审管控规范1321 合同风险防范制度1322 合同编制制度133 合同订立管控规范1331 合同保密制度1332 合同档案管理规定134 合同履行管控规范1341 合同变更管理方法13
10、42 合同履行验收制度135 合同管理相关文件资料1351 谈判记录表1352 合同草案审核表第14章 企业内部控制规范业务外包141 岗位责任与授权批准制度1411 业务外包岗位责任制度1412 业务外包授权审批制度142 外包策略及承包方选择规范1421 承包方资质审核遴选制度1422 外包合同管理制度143 外包业务流程管控规范1431 外包业务流程控制制度1432 外购存货授权管理制度144 外包业务管理相关文件资料1441 承包方资质审查表1442 外包项目保密协议书第15章 企业内部控制规范对子公司的控制151 子公司组织及人员控制1511 子公司管理办法1512 母公司委派董事制
11、度152 子公司业务层面管控规范1521 子公司业务授权审批制度1522 子公司内部审计实施条例153 母子公司合并财务报表管控规范1531 母子公司合并财务报表管理办法1532 母子公司合并财务报表编制规范154 母子公司管理相关文件资料1541 子公司内部审计报告1542 子公司利润分配方案第16章 企业内部控制规范财务编制报告与披露161 岗位责任与投诉举报制度1611 财务报告编制与披露岗位责任制度1612 财务舞弊和造假行为投诉举报制度162 财务报告编制管控规范1621 公司账务调整管理办法1622 重大交易会计处理办法163 财务报告报送与披露管控规范1631 会计师事务所选聘实施细则1632 财务报告报送披露管理制度164 财务报告编制与披露相关文件资料1641 年度财务报告编制方案1642 企业财务报告样例示范第17章 企业内部控制规范人力资源政策171 岗位职责与人员管理制度1711 岗位说明制度1712 岗位责任制度172 招聘培训与离职管控规范1721 人员招聘制度1722 培训管理制度173 人力资源考核管控规范1731 人力资源绩效考核
