《《国际贸易中信用证结算的风险及防范研究》-公开DOC·毕业论文》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《国际贸易中信用证结算的风险及防范研究》-公开DOC·毕业论文（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、精品论文摘要 信用证是国际贸易结算中最重要的支付结算方式，是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的，采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多因为银行信用代替了商业信用，在单证表面完全一致的情况下，银行承担第一性的付款责任;信用证是一项独立的文件，它不依附于贸易合同;银行在信用证结算中处理的是单据而不是货物，正因为如此加之信用证的有关当事人位于不同的国家和地区以及不法贸易商的贪利心理，使得信用证交易的风险加大，产生了种种欺诈行为。随着我国改革开放的发展，中国即将加入WTO，国际贸易会更加发展，信用证这一支付结算方式将会更多的被运用到国际贸易中去，这同时也给信用证欺诈提供了方
2、面近年来无数有关信用证欺诈方面的案例证实了这一问题的严重性和解决这问题的迫切性，我国的一些专家、学者对此高度重视，并进行了一些深入细致的研究，提出了许多切实可行的防范措施关键词：信用证；信用证软条款；贸易支付AbstractLetter of Credit is the most important form of payment and clearing in final estimate of international trade. It promotes with the development of international trade in 19 century. Clearin
3、g with letter of credit is safer than other clearing methods, for when using letter of credit, bankers credit takes the place of commercial credit. That is to say, as long as the document is conform to the provisions of Letter of credit, the bank will bear responsibility of payment first. Credits se
4、parate transactions from sales or other contract. In the operation of credit, all parties concerned deal with document instead of goods. In addition, because the parties of letter of credit are in different countries or regions as well as some illegal business occur frequently, the business with let
5、ter of credit has raised risks, and some fraud actions appear.With the development of our countrys reform and opening-up, China will enter into WTO, international trade will develop further and letter of credit will be used in international trade more frequently. At the same time, fraud in letter of
6、 credit will occur more frequently. Over recent years, numerous cases concerning fraud in letter of credit have shown the necessity to resolve problems in this field. Some scholars in our country have made wide research in fraud in letter of credit and raised some ways in prevention.Key words：Letter
7、 of credit；Soft clause；Trade payment 目录1绪论11.1研究背景11.2研究目的和意义11.3国内外研究现状21.4研究内容与研究方法32信用证的相关概述52.1信用证概念及其特征52.2信用证的主要内容及特点52.3信用证结算的特点63信用证结算方式的主要风险研究83.1出口商所承担的主要风险83.2进口商所面临的主要风险113.3银行所承受的主要风险124信用证结算方式的防范研究154.1 出口商对风险的防范措施154.2 进口商对风险的防范措施184.3 银行对风险的防施20结论23参考文献24致谢25I1绪论1.1研究背景信用证作为国际贸易的重要结算
8、工具，对促进我国对外贸易的发展，起着重要作用。然而，由于我国信用证立法的滞后，实务界外贸知识的医乏，导致我国对外贸易中信用证结算风险居高不下，遭遇的欺诈、索赔案件不断攀升，有必要加大信用证风险及防范的法理论和法实践的研究力度。信用证制度具有很强的实务性和技术性，防范信用证支付过程中的风险，必须深入研究信用证制度的法理论，分析和总结其法实践中的经验。因此，对信用证结算研究对国际贸易发展具有至关重要的意义。1.2研究目的和意义1.2.1研究目的信用证结算是国际经济活动中使用最为广泛的一种结算方式，是银行有条件的付款承诺，只要提交了与信用证相符的单据，开证银行就必须履行信用证项目下相应的付款责任。由
9、于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式，保障了交易的正常进行。然而，信用证自身的特点使信用证在实际应用中存在一系列的风险，因此，研究信用证的风险和防范措施对我国对外贸易实践有着很强的指导意义。因此，我们必须加强对信用证风险的防范，严厉打击利用信用证的各种经济犯罪。只有这样，信用证制度才能健康的发展下去，继续发挥其重要的积极作用。1.2.2研究意义信用证这种结算方式的出现，在一定程度上解决了现代社会中买卖双方信任危机这个问题，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。信用证作为国际贸易中较完善的支付工具，但并
10、非尽善尽美，也存在着一定的缺陷与不足。如果一方当事人利用信用证机制的漏洞，并通过提交伪造的或欺骗性的单据欺诈其他利益方，他们的行为不仅损害了其他当事人的利益，也削弱了信用证机制的平衡。 针对信用证问题，学者们过去的研究主要集中在信用证欺诈问题上。但我认为，信用证交易的风险不仅仅限于欺诈之上，而且随着新的国际惯例的应用，如何防范信用证风险的产生，从而使我国进出口企业和银行免遭不必要的损失，是值得研究的问题。因此我将研究方向定在了“信用证结算风险防范问题研究，上，希望能在提高自身专业知识的同时，也对我国的进出口商和银行在防范信用证交易风险上有所裨益。1.3国内外研究现状1.3.1国外研究现状对于信
11、用证风险防范问题，国外学者的研究涉及到信用证下单据的制作、审单、信用证欺诈、信用证性质和信用证的原则等各个方面。但大多集中在对信用证欺诈问题之上，如对欺诈的定义，欺诈例外原则等。由于信用证是判例国家的发明，因此国外学者的研究多是在案例分析的情况下，对信用证制度的流程、特点、原则、漏洞进行逐一阐述的。William H_ Widen和David Gray Carlson（2006）通过具体案例的分析，阐述了信用证欺诈的成因在于信用证制度本身固有的一些漏洞，即信用证机制存在的基石信用证独立原则，以及引申出的严格相符原则，是信用证欺诈问题产生的内在原因。Robert Bulger（2007） 指出信
12、用证欺诈例外原则是对信用证独立性原则的有限例外，基于维护信用证独立原则的宗旨，在适用信用证欺诈例原则时应怀着谨慎的外态度，防止信用证欺诈例外原则的滥用。还有一部分国外学者对信用证的研究集中在以国际商会为代表的对跟单信用证统一惯例(UCP)的研究。UCP的新修订版本UCP600在2007年7月1日正式生效了，有关信用证的研究开始逐渐围绕UCP600进行，主要集中在UCP600的实质变动条款的内容，及其对各当事人的具体业务操作的影响和建议，这类著作主要出现在国际商会的出版物上。对于UCP的性质，英国著名法学家施米托夫教授认为，跟单信用证统一惯例实际上属于具有跨国性质的合同性贸易惯例，该惯例尚未取得
13、规范性的法律效力1。关于信用证的使用现状及未来运用方面，Mark. Ford通过各组织机构的有关信用证的使用数据分析，得出在欧美一些国家信用证的使用率在下降，并且对一些组织机构对信用证的使用现状及未来使用趋势的不同论断进行比较分析，得出信用证在成熟市场的使用并不普遍，而在风险高的新兴市场的使用还是呈增长趋势。对于信用证的相关问题，英、美等国已发展了较为完整的判例和规则。1.3.2国内研究现状信用证业务要求贸易双方严格遵守信用证条款，信用证的当事人必须接受跟单信用证统一惯例UCP600的约束才能起到其应有的作用。买卖双方只要有一方未按条款办事，或利用信用证框架中的缺陷刻意欺诈，则信用证项下的风险
14、就会由此产生。苏宗祥、景乃权、张林森（2004）等认为在信用证项下，申请人的风险主要是蒙受支付货款损失，受益人的风险主要是因提交不符合信用证条款和条件的单据而被银行拒付以及进口国外汇管制风险等，银行的风险主要是申请人无力偿付或遭受受益人的欺诈等。梁琦认为出口商的风险主要有信用证软条款的风险等。进口商的风险主要有提货担保的风险以及提单真伪的风险。银行在信用证业务的每一个环节都有风险存在，除了考虑信用证业务的利益以外，还要考虑银行自身的信誉与经济风险。文绪武认为，在UCP600的新体制下，银行仍面临制度风险、能力风险、时间风险、信誉风险和诉讼风险。针对上述各种风险，学者们也在分析造成这些风险的原因
15、，以便找到解决问题的办法，以此促进国际贸易健康有序的发展。多数学者认为是信用证交易制度的基本原则与制度设计上的缺陷，也就是信用证自身的特点导致了风险的产生2。戴晓芳（2006）认为信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，银行承担第一性的付款责任;信用证与买卖合同是相互独立的法律文件，信用证不受买卖合同的约束。银行仅有义务确定单据表面是否符合信用证条款。因此，信用证的作用，仅是在双方有“信用”的前提下给以保障。还有些学者提出，在我国信用制度的不发达也是信用证风险产生的原因之一。引此外，也有一些学者在分析信用证风险的时候，认为各国对信用证欺诈问题采取的不同的打击措施，以及力度上的不足也是造成欺诈方
16、艇而走险的原因之一。因此建议在跟单信用证统一惯例中应当加入对信用证欺诈问题的预防性规定。对于如何防范信用证风险，学者们仁者见仁，智者见智，纷纷提出自己的建议。赵远明认为，为防止信用证交易风险，应严格遵守信用证交易的基本原则。对于卖方，必须严格遵守并履行信用证所规定的条件;对于信用证的开证银行和其它有关银行，应以合理的注意力审查单据，确定单据在表面上确实符合信用证所规定的条件。李金泽认为，进口开证风险防范应注意:做好开证申请人的资信调查工作:确立适当的担保机制:注意信用证开立与具体事项;把握好信用证条款的审查等。银行审单时必须按“单证一致。单单一致，表面相符”的原则对受益人提交的单据进行全面的审核，以确定银行是否承担付款的责任。
