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1、公司文件电子邮件中昌财字（2002）1号中昌实业发展有限公司销售财务管理暂行办法为进一步加强公司销售业务管理，规范操作，明确职责，各司其职，确保资金安全，制订本办法。本办法的适用范围为：公司下属各房地产公司（以下简称“单位”）业务资料交接管理；销售房款交缴管理；退房及客户更名管理；销售票据管理；销售统计管理。一、业务资料交接管理在商品房销售过程中，销售部门与计财部门应进行交接的业务资料包括：销售价格清单及优惠审批权限文件、销控表和销售合同。交接应遵守如下规定：1、销售价格清单及优惠审批权限文件。各单位在商品房销售价格清单及优惠审批权限确定后，应在按此价格和优惠率销售之前，将由本单位总经理签署的
2、价格清单及优惠文件一式5份，分别交本单位办公室存档、本单位销售部执行、本单位计财部审核、总公司企划发展销售部和总公司计财部备案。如遇价格调整，应由本单位销售部负责逐一修改价格，将已经卖出（签定预定单或合同）商品房的新价格5用斜体标注，并于该价格体系实施开始日的前一天，经本单位总经理（主要负责人）签署后分别交送上述5个部门。销售价格清单应注明使用说明、标注系列号（如“三盛颐景园价格系列第三号”）和开始使用日期（如“2002年2月8日起开始实施，此前各价格系列全部作废”）。2、销控表。销控表应由各单位销售部自行编制，并根据实际销售情况如实填写。销售部应每天将销控情况报备本单位计财部。3、销售合同。
3、各单位销售部在与客户签订预售、销售合同后的次日下班前（节假日顺延），将该合同交本单位计财部存查。上述业务资料的第1、第3项交接时，双方应填写资料签收单。二、销售房款交缴管理为保证资金安全，对销售房款交缴制定以下规则：1、销售房款应及时足额入账。各单位编制的预约单和预定单都应明确注明，“购房者在与本公司签定购房合同前，应将全部房款（一次性付款）或首期房款（按揭付款）存入指定银行：”。各单位应指定公司出纳、并设置销售内勤专门负责收缴房款（包括预定款），原则上销售人员不经手房款，如遇特殊情况，销售人员应告知公司出纳或销售内勤，由该出纳或内勤委托他人经办。每笔房款的收入，销售经办人、出纳和销售内勤都应
4、专科记录在案。任何人不得使用所收房款，坐支垫付任何项目，或将该款项交给非财务人员。计财部在收到销售部的房款和银行凭证后，应为缴款人办理手续。缴款人应保存该手续凭证。2、销售房款收缴手续应完备。原则上应要求客户到公司指定银行交款；客户凭银行交款凭证办理预约、预定和销售合同的签定。根据“客户第一”的原则，当客户要求当场缴款时，销售人员应满足客户要求，但同时应按程序操作。（1）销售人员在收取房款时，应检查是否填写完整内部单据（如收款通知单）；（2）销售人员在按收款通知单的记录收取房款后，应由公司出纳、销售内勤或其委托人为客户开具收据，收据编号应记入收款通知单；当日（或当笔款项）的收款人如为公司出纳的
5、，收款后凭收据入账，计入当日资金日报表；当日（或当笔款项）的收款人如为销售内勤或其委托人的，收款后应在当日下班前将款项交存单位计财部，或解交至计财部指定银行；直接解交银行的，应将收款通知单、收据记账联、银行回单等送交单位计财部；如当日无法送达，则应将单据内容电告计财部，并在次日将原件送达计财部，单位计财部凭此计入当日资金日报表。三、退房及预约预定更名管理1、退房（包括退预定房）。客户退房，应按合同规定条款办理。具体操作应遵守以下规则和程序。（1）填写商品房退房申请单。根据商品房销售管理暂行办法规定，由客户填写商品房退房申请单，单位销售部对退房申请单内容进行审核并提出审核意见，经本单位分管副总经
6、理和总经理逐级审批同意后，再行以下程序。（2）收回原合同（包括预定单）。单位销售部应将已给客户的合同收回并加盖注销作废章，存档；（3）填写用款申请审批单。根据商品房退房申请单，由销售经办人填写用款申请审批单，按照单位内部资金审批程序审批。（4）索取客户的缴款收据和退款收据（条）。完成上述程序，销售经办人应将已审批同意的商品房退房申请单和用款申请审批单交计财部核实，并办理退款结算手续；在支付退房款时，销售经办人应向客户索取缴款收据和退房实收金额的退款收据（条）。2、预约、预定更名。商品房预约单应只起到销售排号作用，不应锁定具体商品房单元。预约、预定客户更名，如在商品房调价前，原则同意，手续费根据
7、销售情况自定单一价格；如在商品房调价后，除血亲之外，原则不予更名；若要更名，则应按新价格和新的折扣率执行（上述规定应在预约单和预定单中声明），特殊情况应由总部总经理审批。出现上述情况，销售人员都应如实记录更名的变化。四、销售票据管理销售票据，是指销售正式发票、外部正式收据和内部收款收据，以及涉及收款收据的其它物品，如印鉴等。加强票据管理，是整个销售房款管理重要组成部分，各单位应根据以下规定执行：1、销售正式发票。销售正式发票应由各单位计财部统一管理。为便于操作，销售部可派专人在计财部登记领用，并由此人（通常是销售主管）专门填写、保管；发票的填写由计财部把关。发票用完一本以后应将保存完好的存根联
8、及时交计财部保管；计财部应按档案管理制度的规定进行保管。2、外部正式收款收据。外部正式收款收据，即各地地税局监管的收款收据，根据各地情况不同，管理方法有所区别。浙江省内企业，应由各单位计财部向当地税务局领用，销售部再向计财部领用。销售部用完整本收据后，在领用新的收据时应将保存完好的存根联交计财部，计财部对存根联应按档案管理制度的规定进行保管。上海市内企业，根据规定，收款收据须在税务局填写。因此，各单位销售部如需出具收据，应书面通知本公司计财部，并由计财部派人到地税局填开。3、内部收款收据。内部收款收据，是指税务局监制范围以外的收据，该收据只能作为意向金收入使用。内部收款收据购入以后，应由单位计
9、财部登记保管。单位销售部可向单位计财部领取，其留用的印章应为销售部收款专用章。内部收款收据整本用完后，应将保存完好的存根联及时交单位计财部保管，各单位计财部应按档案管理制度的规定进行保管。意向金内部收据均由销售部指定专人负责，并将确定人员的姓名告知单位计财部。具体负责填写票据的经办人，每月25日前必须填写发票登记月报表和内部收款收据登记月报表，汇总到单位计财部。4、收款用印鉴。对外票据一般应使用财务专用章，该章由使用单位计财部负责人保管。对于意向金的收取，因金额小且具有一定的临时性，可以销售部名义使用销售部收款专用章，该章可由销售部指定其他人员进行保管。五、销售统计资料管理日常销售统计资料应进
10、行严格管理，进行日常明细台账登记、校对和审核。1、专人负责销售台账的登记。销售部、各单位计财部均应指定相应人员分别对日常传递的销售业务资料（根据合同、收据记录、优惠审批单）进行台账记录，台账的格式在总公司未统一之前，可根据单位实际情况进行设置。2、定期核对与准确报送资料。销售台账经双方登记后，为便于核对，销售部应将统计日报表报送给计财部，月末务必核对一致，并填写台帐核对清单，经核对经办人双方签名后留存，双方各执一份作为内部档案保管。销售部门向公司总部报送的有关销售收入、销售面积、实收资金、应收房款等数据必须与财务部门报送的一致，如有不一致，单位计财部必须详细说明情况。六、其他事宜如遇双方有关经办人员变动，应做好各部门内部资料的移交工作，同时应以书面形式及时通知对方。 中昌实业计划财务部 中昌实业经营管理部 中昌实业企划发展销售部 二二年一月十七日主题词：财务 销售 管理 办法发：各部门、单位 份 数：20份打 印：林 儿 拟 稿：王继红 校 对：王继红中昌实业办公室 2002年1月17日印发
