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1、会计凭证整理装订规范(讨论稿8.15)一、会计凭证的整理装订顺序1、网点轧账单(8903打印)2、网点完工凭证登记表(日终接收凭证的柜员在做完接收后自动打印)3、柜员凭证柜员完工凭证登记表柜员轧账单柜员现金流水清单柜员钱箱轧账单凭证轧账单会计凭证领用98尾箱的会计主管凭证摆放在柜员凭证之前,其他各柜员凭证按柜员号由小到大的顺序排列。4、网点凭证(1)大额往账清单、大额提出贷方票据(2)大额来账清单、大额提入自动入账票据(3)小额往账清单、小额提出贷方票据(4)小额来账清单、小额提入自动入账票据(5)信贷记账凭证(6)网银交易流水清单(7)财税库银扣款明细清单(5)联网核查记录单、身份证阅读记录
2、等。5、柜员流水账、柜员撤销流水及次日打印的日记表(8917打印)专夹保管,不装订入凭证。二、凭证整理的有关问题1、使用“9618柜员完工”交易时应如实录入柜员轧账单、现金流水清单、尾箱轧账单、凭证轧账单的数量,会计凭证栏录入会计凭证及附件合计张数,凭证附件栏录入0。2、日终接收凭证的柜员应认真核对各柜员的完工凭证登记表与其上交的相关凭证资料是否相符,并在复核栏签章确认。 3、会计凭证交接登记会计资料传递交接登记簿,资料名称分为柜员凭证和网点凭证两项。由日终接收凭证的柜员汇总当天各柜员的凭证总张数,登记柜员凭证项;会计主管审核汇总网点凭证总张数登记网点凭证项,交事后监督签收。凭证封面上柜员凭证
3、交接记录表不再登记。4、事后监督仅在凭证封面签章,不用每张凭证都签章。5、记账凭证与通用凭证格式一样,记账凭证为单联式,通用凭证为两联式(银行记账联和客户收执联)。客户需要回单的使用通用凭证,仅用于内部记账的使用记账凭证。6、利息打印凭证(唯一一种没有表头的普通凭证,不要当作白单)替换原单位存、贷款利息单,为单联式,月度、季度结息时银行不留存,仅打印利息清单装订入凭证。单户销户结息时应打印一式两份,一份银行留存,一份作客户回单。7、印鉴片一式三联,加盖客户单位公章,一联给客户,两联专夹保管。8、储蓄转账凭条作附件,打印的通用凭证请客户签字后作凭证。9、换折后将流水号记录在旧存折的右上角,旧存折
4、上加盖换折章作该笔流水的凭证。10、开立个人银行结算账户,以打印的储蓄开户凭条、通用凭证作该笔交易的凭证,后面依次摆放个人业务申请书、身份证复印件作附件。11、表外记账打印记账凭证,加盖受理章。12、柜员现金、凭证调拨打印通用凭证。银行记账联作调出方凭证,接收方核对无误后在现金出库单领用人处、现金入库单、凭证调拨单对方柜员处签章确认。通用凭证的客户执收联交接收方核对用,不作会计凭证。13、代发工资应自制特转凭证,后面依次摆放批量入账(7081)、批量入账结果查询打印(7082)、代发代扣明细查询打印(7083)、单位工资表作附件。14、转账支票的打印:行内转账:提示打印“借方支取凭证”时,插入
5、转账支票打印;提示打印“进账单”时,插入进账单第二联背面打印。15、大、小额支付系统零收费的通用凭证无需留存。16、行内个人账户转对公账户,机印记录打印在个人汇款委托书第一联的背面。17、换卡换折免填单,由客户在通用凭证上签字确认。18、大额支付系统20万以上走账需授权的,授权人应在借贷方凭证上同时签章。汇款委托书在主管处签章,支票在背面左上角签章,进账单在复核人的左侧签章。19、财政授权支付现金支取业务,交易记录打印在授权支付凭证第一联的背面。20、来账挂账转出(2639、2839)交易打印在支付系统专用凭证的背面。21、支行取现:现金调拨单第一联作凭证,第二联作附件。支行进现:现金调拨单第
6、一联作凭证,第二联传核算中心。22、发放贷款:借款借据加盖业务受理章、信贷系统会计岗人员私章作记账凭证,信贷系统打印出的会计凭证、上账通知书、抵(质)押品入库通知书作附件。归还贷款:信贷系统打印出的会计凭证加盖业务受理章、信贷系统会计岗人员私章作记账凭证,客户提前还贷申请、交易通知书、借据底卡、抵(质)押品出库通知书作附件。信贷系统会计岗人员应认真审核借据并签章,抵(质)押品保管人员应认真审核抵(质)押物账实相符后在抵(质)押品入库通知书上签章确认。23、办理贴现时,贴现凭证第一联作记账凭证,打印的记账凭证作附件。24、出售支票:空白凭证领用单的第一联作表外付出凭证,以转账方式收取费用的,打印记账凭证请客户签章、签字后作收费的会计凭证。25、凭证使用:(1)内部记账应填写特转凭证。如:单笔上工资账、内部账户间转账、内部账户转入客户账户。(2)机印记录应尽量打印在凭证的正面。(3)借方机印记录打印在借方凭证上,贷方机印记录打印在贷方凭证上。26、柜员建立非控号凭证手工登记簿。