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1、中国中小企业社会责任指南（第一版）中小企业合作发展促进中心（中小企业全国理事会）I前 言中小企业是推动经济和社会发展的重要力量，也是繁荣经济、增加就业、改善民生、推动创新的重要基础。我国中小企业占全国企业总数的 99%以上，创造了约 60% 的经济总量、 50% 的财政税收，提供了近 80% 的城镇就业岗位，研发了 60% 以上的发明专利、75%以上的企业技术创新和 80% 以上的新产品。作为一个整体，中小企业对于经济、社会和环境的影响超过任何大型企业。中小企业切实履行社会责任，构建与利益相关方的和谐互动关系，既是提升企业品牌形象、内生竞争力和成长潜力的有效途径，也是我国加快转变经济发展方式、
2、构建和谐社会，推进生态文明建设的稳固基石，对实现全面建成小康社会宏伟目标，实现中华民族伟大复兴的“中国梦”具有重要意义。为使我国中小企业全面、科学、系统地理解社会责任，充分、有效、合理地开展社会责任管理实践活动，中小企业合作发展促进中心、中小企业全国理事会特组织制定本指南。本指南以科学发展观为指导，遵循理论和实际操作相结合的原则，立足于中小企业现实状况和发展规律，并以提升中小企业社会责任意识和能力水平为基本出发点和落脚点。在内容上，本指南以我国法律法规，批准、签署或加入的国际公约为基准，参考和借鉴了ISO 26000 社会责任指南 、 中国工业企业及工业协会社会责任指南 、 CSC9000T
3、中国纺织服装企业社会责任管理体系等国际、国内社会责任标准体系，明确了中小企业应予遵行的社会责任行为准则，使之既顺应社会责任国际趋势，又符合我国中小企业的发展规律和现实需要。在方法上，本指南希望广大中小企业通过持续改进社会责任管理，从而有效提升其在尊重人权、关爱员工、保护环境、维护市场秩序、促进社区发展等领域的绩效，使这些积极因素转化为企业参与市场竞争的核心元素，提升自身和本地区、本行业的竞争力。本指南在工业和信息化部相关司局的指导下，在中国工业经济联合会协调下，由中小企业合作发展促进中心、中小企业全国理事会组织相关专家起草。在起草制定过程中，中国纺织工业联合会、中国社会科学院工业经济研究所、国
4、际劳工组织北京局等机构的领导和专家给予了大力支持。本指南由中小企业合作发展促进中心、中小企业全国理事会负责解释，并将随着中小企业社会责任理论和实践的发展适时进行修订。II目 录一. 适用说明二. 术语和定义三. 中小企业履责战略四中小企业社会责任1. 责任管理2. 员工责任3. 环境责任4. 市场责任5. 社区责任附件 1：中小企业社会责任基础自我评估表附件 2：中小企业划型标准规定（2011）1一适用说明1. 适用主体：本指南适用于在我国依法设立的、根据中小企业划型标准规定（2011） （附件 2）所划定的中型、小型和微型企业，而无论其所属行业、地区、所有制或法律组织形式。2. 适用事项：本
5、指南可供中小企业确立企业的社会责任履责战略和行为准则，建立、实施和改善社会责任管理，以及评价和通报社会责任绩效。3. 与法律法规的关系：本指南不增加或改变中小企业的法律义务，也不赋予中小企业任何额外的法律权益；同时，中小企业可在满足法律法规要求的基础上，根据自身发展需要和本指南的原则，适用高于法律法规的社会责任要求。4. 自愿性与开放性：本指南由中小企业根据自身需要自愿选择并加以应用，同时，本指南既可以单独适用，也可以与其它社会责任标准、准则或倡议同时适用。2二术语和定义1. 社会责任通过透明和合乎道德的行为，组织为其决策和活动给社会和环境带来的影响承担的责任；这些透明和合乎道德的行为有助于可
6、持续发展，包括健康和社会福祉，考虑利益相关方的期望，符合法律法规和国际行为规范，并将其融入整个组织，践行于各种管理之中。 （ISO 26000）2. 利益相关方在企业的决策或活动中有利益的个人或团体，包括员工、客户、消费者、供应商、政府机构、社会团体、各下属与分支机构、合作伙伴、投资人以及竞争者等。 （ISO 26000、CSC9000T ）3. 社会责任影响可能发生的、全部或部分地由企业的组织、活动、产品或服务给利益相关方或者环境造成的任何有害或有利的变化。 （ISO 26000、CSC9000T）4. 环境企业运行所处的自然环境，包括空气、水、土地、自然资源、植物、动物、人和太空及其相互关
7、系。 （ISO 26000）5. 不正当竞争行为企业等经营者违反竞争规范，损害其他经营者的合法权益，扰乱社会经济秩序的行为。 （中华人民共和国反不正当竞争法 ）6. 价值链以产品和服务形式提供或获取价值的活动或参与方的序列。（ISO 26000）7. 可持续消费使用服务以及相关产品以满足人类的基本需求，提高生活质量，同时使自然资源和有毒材料的使用量最少，使服务或产品的生命周期中所产生的废物和污染物最少，从而不危及后代的需求。（联合国环境规划署）3三中小企业履责战略1. 独特优势与大型企业相比，中小企业具有以下各种有助履行社会责任的独特优势：1）中小企业的组织结构和决策程序比较简单、直接，能够更
8、迅速地根据利益相关方的期望做出决策，并能更灵活地调整其经营策略和经营行为； 2）中小企业长于学习，勤于创新，能更容易地接受新事物并通过创新回应新挑战，而且某些中小企业的产生和发展就是回应社会挑战的结果；3）中小企业的员工关系更为密切，较容易形成得到全体或多数员工支持的企业决策，以及营造获得普遍认同的企业文化；4）中小企业的利益相关方关系相对简单、明晰，其社会责任影响范围相对有限，能够更容易地集中资源处理优先事项。2. 条件限制与大型企业相比，中小企业认识和履行社会责任经常受到以下条件的限制：1）更为有限的财务、时间和人力资源，尤其缺乏稳定的高素质人力资源；2）在价值链中的位势较低，对利益相关方
9、的影响力有限；3）更难获得外部资源，包括政策、资金和信息资源；4）中小企业发展变化更快且更缺乏确定性。3. 履责战略上述独特优势和条件限制决定了中小企业履行社会责任的战略思路：1）树立责任竞争力理念：中小企业应认识到许多社会责任实践并不必然产生高昂成本，反而可能帮助企业节省开支，增强生产力、盈利能力和竞争力； 2）坚持业务相关性原则：中小企业应立足于对自身主要社会影响的识别和控制，并应将有限的企业资源优先用于与企业核心业务相关的社会责任议题； 3）采取管理整合化措施：中小企业应注重发展出针对性的社会责任管理方案和措施，同时注意将其融入既有的管理体系和机制，做到管理最简化；4）致力共同倡议和集体
10、行动：中小企业应积极倡导和参与中小企业间的社会责任共同倡议和集体行动，包括通过全国性、地区性和/或行业性的中小企业4公共服务平台进行学习和交流，以及开展利益相关方沟通和参与。四中小企业社会责任1. 责任管理社会责任是现代企业管理的必要内涵，中小企业可通过强化企业文化、管理制度以及利益相关方沟通和参与制度，确保将社会责任理念和要求融入企业的管理系统，并通过不断改善企业管理持续改进社会责任绩效。同时，中小企业应致力于在管理、科技和商业模式等领域的自主创新和协作创新，以创新保障企业可持续的发展，并在发展中实现可持续的创新。1.1 责任意识1.1.1 中小企业最高管理者或决策者意识到社会责任和可持续发
11、展对企业自身和利益相关方的重要性。1.1.2 中小企业最高管理者或决策者承诺并支持将企业社会责任理念和议题融入企业管理。1.1.3 中小企业最高管理者或决策者指定高级管理者负责协调和推进企业的社会责任工作。1.1.4 参照本指南等文件确定企业的社会责任方针和/或行为准则。1.2 责任能力1.2.1 所有为企业工作的人员均理解社会责任的重要性和企业社会责任方针和/或行为准则的要求。1.2.2 确保所有为企业工作的人员都具有与其职能相称的能力，必要时通过培训、调整人力资源等方式满足能力要求。1.2.3 所有为企业工作的人员都能够有效识别工作中实际存在或潜在的社会责任影响并主动加以应对。1.2.4
12、利用外部渠道和资源对为其工作的人员进行意识提升和能力建设，以减少内部管理投入。51.3 持续改进1.3.1 充分识别和评价与企业的业务、产品和服务密切相关的社会责任影响。1.3.2 根据影响识别的结果制定直接、可行的应对或改进方案。1.3.3 将确定的应对或改进方案融入有关部门和层次的职能、目标和工作流程。1.3.4 适时评价应对或改进方案的合规性、有效性和经济可行性，并采取必要的改进措施。1.3.5 将社会责任管理充分与企业现行管理体系相结合，做到管理最简化和效用最优化。1.4 发展创新1.4.1 以保障企业发展为基本目标，制定创新战略和研发管理体系。1.4.2 确保必要的研发投入，促进企业
13、管理、科学技术和商业模式等方面的创新。1.4.3 与大学、科研机构或重要客户等开展联合研发，或在条件允许的情况下建立自有的技术或创新中心，提高自主创新与协作创新能力。1.4.4 建立普及性与竞争性相结合的人才培养机制，强化员工岗位技能培训和技术人才培养。1.4.5 建立和完善任用、考核与待遇相结合的创新激励体系，确保创新成果向生产力转化。1.4.6 利用知识产权保护、标准化和公共服务等体系和平台保护和推广创新成果，促进企业发展的可持续性。1.4.7 充分利用信息技术和信息资源，促进两化融合，优化业务模式和管理系统。1.4.8 持续关注环境和社会发展等领域的新挑战、新需求及其商业机遇，并利用自身
14、创新能力为其提供技术、产品和服务方面的解决方案。1.5 信息沟通1.5.1 根据业务、产品和服务的社会责任影响，有效地识别核心利益相关方。61.5.2 建立利益相关方沟通和参与机制，及时、充分地回应利益相关方有关社会责任问题的质询。1.5.3 在发生违反社会责任方针、准则或要求的情况下有效、迅捷地进行补救和纠正，包括改进管理制度。1.5.4 建立定期和不定期的社会责任信息披露机制，对利益相关方关切的社会责任问题作出公开回应。1.5.5 根据实际情况采取会谈、网站和社会责任报告等方式开展信息披露，其中，定期的社会责任报告是最为规范、全面和普遍的信息披露方式。2. 员工责任对于中小企业而言，员工作
15、为人力资源是企业的核心资产，因此员工权益和发展是中小企业的首要责任，企业应在确保员工合法权益的基础上提升员工的忠诚度、专业技能、工作效率以及参与管理的主动性，促进员工与企业协同发展。2.1 员工权益2.1.1 防止因民族、种族、性别、宗教信仰、残疾等原因使员工在招用、培训、薪酬、福利、劳动条件、解聘和退休等方面受到歧视。2.1.2 按照法律法规要求，在平等自愿、协商一致的基础上订立劳动合同或服务协议，并全面、诚信地履行合同或协议义务，以确保规范化、长期化的人力资源。2.1.3 保证向员工提供不低于法律法规要求的工资和法定福利。2.1.4 建立灵活、激励性的分配机制，以促进员工待遇与企业竞争力的
16、同步提升。2.1.5 遵守法律、法规有关工作时间和休息休假的要求。2.1.6 采取措施提高生产效率，利用弹性工作制度等方法减少加班时间。72.1.7 有效评估并采取必要措施防治工作场所的健康和安全风险，包括精神卫生和心理健康风险，为员工提供健康、安全，且有利于促进效率和创新的工作环境。2.1.8 采取措施保证不招用未满 16 周岁或依法不可就业的未成年人，并建立和保持救济已被招用的此类未成年人的措施。2.1.9 确保不以暴力、威胁、非法限制人身自由、扣减应得工资、减免法定福利等手段强迫或强制员工劳动或者遵从管理制度。2.1.10 在工作场所预防和制止体罚、骚扰或虐待行为，包括性骚扰。2.2 协同发展2.2.1 鼓励企业文化的多元化和包容性，以提升员工的创造力和归属感。2.2.2 建立和加强灵活、有效的沟通机制、协商机制和申诉机制，及时收集和处理员工的意见和建议。2.2.3 及时、充分地与工会或员工代表进行平等协商，改善管理制度。2.2.4 提供资源对员工进行技能培训或
