《大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001参考答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001参考答案（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大工19秋内部控制与风险管理在线作业3-0001试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。A.管理项目B.管理质量C.管理变化D.决定技术方向答案:C2.不属于COBIT评价标准的是()。A.成熟模型B.关键绩效指标C.关键管理指标D.关键目标指标答案:C3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠
2、正措施答案:D4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。A.董事会控制B.职能部门控制C.总经理控制D.出资者控制答案:D5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。A.7B.5C.3D.1答案:A6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。A.责任单位的上级单位B.负责执行整改措施的人员C.公司的经营情况D.与该缺陷直接相关的责任单位答案:C7.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。A.岗位责任制问题B.“内部人”控制问题C.企业组织管理结构问题D.企业内部牵制问题答案:B8.下列不属于日常监督关注要点的是()。A.对管理体系适当的部分进行评价B.定期与员工沟通C.外部反映与公司内部信
3、息的反映是否吻合D.内部审计活动的有效性答案:A9.以下各项中，正确的是（）。A.沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司B.控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司C.主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司D.ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司答案:A10.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。A.重要缺陷B.重大缺陷C.严重缺陷D.一般缺陷答案:B二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.专项监督
4、对应的主要文档性记录包括（）。A.单独评价过程记录B.单独评价规范C.单独评价报告D.单独评价实施方案答案:ABCD12.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。A.风险管理B.资源管理C.传递价值D.与战略统一答案:ABCD13.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关A.前三名董事长、董事薪酬总额情况B.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况C.企业规模D.上市公司成立年限答案:ABC14.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。A.资产目标内部控制的有效性B.经营目标内部控制的有效性C.报告目标内部控制的有效性D.合规目标内部控制的有效性答案:ABCD15.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。A.公司决策B.业务需要C.IT资源D.IT流程答案:BCD三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)16.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。答案:错误17.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。答案:错误18.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。答案:正确19.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。答案:错误20.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。答案:正确
