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1、*有限公司山东青岛分公司 财务报销制度财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 第一条、对原始单据的要求一、发票必须是发票联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写。发票通过网上认证为真发票，若发现假发票一律作废并销毁，不得报销。二、内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。报销费用产生后三个工作日内填写报销单报销（市内公交车费可按自然周统一报销）。原则上要求当月发票当月报销。三、印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及
2、收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章。四、自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。 五、报销时提供发票及报销凭据以实际业务为准，不允许乱抵发票。严格要求业务内容与实际事项一致。六、日常费用报销经办人应及时将产生费用单据加以整理归类，严格按照公司财务制度报销票据粘贴办法规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴并填写，便于归类计算和整理。第二条、报销的审批权限及流程一、公司员工因公事而产生的报销，由各部门经理审签后，上报公司财务部门审核，并送公司总经理签字批准，方能报销。二、员工报销时填写报销单，并把原始凭证按要求粘贴报销单上，按规定的时间
3、及审批手续到财务部门报销。 三、报销单找会计领取，财务收到有领导批准的报销单后，三个工作日内报销，遇到节假日和休息日，日期往后顺延，若有特殊情况，对员工说明情况后可延期付款。四、周二、周四为报销时间。第三条、出差管理及报销标准一、出差类型：（一）、当日出差：出差当日能够往返者。1.当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。2.当日出差人员不得在外住宿； 3.当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由其所属部门经理级及以上领导审核批准。（二）、远途出差：出差必须在外住宿者。1.远程出差之交通费凭车、船、飞机票据实数支给。2.远途出差在其区域有公共
4、汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属部门经理级或以上领导批准后可乘坐出租车。3.自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费；4.出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。二、出差签核程序（一）、个人申请出差1.出差人员应提前25日办理出差申请，填写出差审批单，并按以下核决权限逐级核准后方可执行：2.公司经理级及以上级别员工出差，报请公司总经理审批；3.公司部门主管出差，报请所在部门经理审批；4.业务或其他人员出差，报请所在部门经理审批；（二）、公司指派出差1.即由公司经
5、理及以上领导根据业务及其他工作需要，指派涉及岗位人员出差；2.指派出差均由指派人填写出差审批单，并按照本制度执行出差费用申请、核销事项；（三）、其他规定 1.员工出差时限由审批权责领导或指派人员视情况需要事先予以核定。2.因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差返回后两日内补办手续。3.出差员工（总监及以上人员除外）在出差前须到行政人事部考勤执行人处办理考勤登记。4.出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属部门经理审核批准；因病或其他不可抗力因素需要延长出差时限的，须及时通知其所属部门经理并在出差结束后提供相关证明；经其调查确实后批准另给付差旅费。三、出
6、差费用标准及相关规定：（一）、出差地点区分为三级：一级省级，二级市级，三级县级（二）、出差费用标准公司出差费用标准职 位项 目油费补贴住宿标准（双人标间）出差餐费补贴远途出差当日出差省级市级县级省级市级县级部门经理80元/天50元/天200元/日150元/日100元/日60元/天50元/天40元/天部门主管80元/天50元/天130元/日100元/日80元/日50元/天40元/天30元/天业务或其他人员80元/天50元/天130元/日100元/日80元/日50元/天40元/天30元/天备注：1、出差餐费补贴按出差当日消费餐饮发票报销,超标自负，欠标不补；当日出差可享受15元/人/午餐的伙食补贴
7、；2、带车出差的过路过桥费按实际发生支付；（三）、员工出差交通报销标准1.员工出差乘坐交通工具：公司副总及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱；乘坐飞机需报总经理批准，乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱，乘坐飞机需报总经理批准。2.员工长途出差交通费，经理级（含） 以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总理批准后，方可报销。3.员工在本市辖内县级市、县出差，只报销公交车票和长途汽车票，公交车票除二人及以上同行外，均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如带车出差按
8、上表中报销标准执行。四、出差费用预支、核销程序（一）、出差费用预支方式1.因公出差的员工需预支出差费超过500元的，凭核准的“出差审批单”至财务处按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。2.出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据填写差旅费报销单进行核销；（二）、出差费用核销程序1.核销规定（1）.住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补；由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。（2）.业务招待费用按本制度第四条业务招待费标准执行，未经核准费用自理。（3）.所有报销项目均需凭发票等票据报销；不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不
9、同程度的处罚。（4）.当日出差者不报销住宿费。（5）.出差人员实际出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费按3折给付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。（6）.本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销；（7）.若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。（8）.员工出差期间原则上不得报支加班费；节假日出差的，经其所属部门经理批准并由公司行政人事部复核后，可酌情安排补休。2.核销程序（1）.员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作，并呈交一份“出差报告单”。a.出差员工填写差旅费报销单后，依财务制度规定的标准粘贴
10、相应的正式发票。b.填好差旅费报销单的所有明细，出差人员签字后，按核准权限逐级呈报核准：公司部门经理出差报销单据须经公司总经理核准；公司部门主管出差报销单据须经公司经理核准；业务或其他人员出差报销单据须经所属部门经理核准；（2）.财务单位复核程序a.财务人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括“出差审批单”、票据的张贴、金额核实、权责人核准签字、报销时间等；b.经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项；c.对于出差费用的超标部分不得报销；d.涉及超出规定时间进行费用报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，当月发生的费用必须当月报销。e.财务部有权对不实的出差费用向员工出差
11、居住地酒店直接查询，如有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。（3）.出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明：a.出差小组成员需每人单独填写差旅费报销单，涉及多人报销费用为一张发票的，可指定一人报销（其他人员签字确认），不可重复报领。b.出差期间发生的费用中，如有公司不予报销项的支出额，由出差人员（除总经理、副总经理外）根据“公司出差费用标准”中的标准分摊；（4）.所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本；（5）.借款及报销原则为：前款不清，后款不借。第四条、业务招待费用标准居间商首次来公司考察、洽谈、学习，来访时间原则上为两天，住宿招待标准为一类标准，但餐饮招待人均不得超过50元/人（含
12、酒水），已有业绩居间商来访公司，来访时间原则上为两天，招待客户需提前报总（副）经理审批，招待住宿分类标准由报总（副）经理核定。对同一客户同一天内允许招待一次，报销招待费用须提供发票及饭店菜单。如有特殊情况，需要提交总经理批示通过方可。一、招待费用分三类：一类：200元以下，二类：200-300元，三类：300-500元二、住宿标准分三类：一类：150元以下，二类：150-200元，三类：200-250元签约饭店：一类： 二类： 三类：签约酒店：一类： 二类： 三类：第五条、车辆费用标准一、每月月初月末由行政部门抄报公司车辆公里数，公司由每辆车标准油耗核准报销油费、及车辆保养费用。二、如果为个人原因造成车辆损坏，产生维修费用公司不承担。三、日常出差使用车辆产生过路费用按实际发生额报销。四、保险之外车辆正常维修由公司统一安排，报总经理审批后安排修理。五、车辆油耗参考公信部公布油耗标准。*有限公司山东青岛分公司 本次制定日期：二一二年二月9
