同德化工：半财务报告

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1、同德化工 2012 年半年度财务报告山西同德化工股份有限公司Shanxi Tond Chemical Co.,Ltd.2012 年半年度财务报告2012 年 8 月 5 日1同德化工 2012 年半年度财务报告山西同德化工股份有限公司半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否1、合并资产负债表编制单位：山西同德化工股份有限公司2012 年 06 月 30 日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融

2、资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资2262,699,335.1322,815,69026,209,994.4364,916,786.655,020,016.2165,424,192.33437,086,014.75236,635,934.2225,744,426.8625,174,797.9845,938,316.772,918,930.0965,554,511.16401,966,917.08同德化工 2012 年半年度财务报告长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油

3、气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款310,341,4005,195,027.1196,844,119.429,712,759.162,116,721.921,349,353.7236,077,956.156,847,865.381,755,211.4

4、1280,240,414.26717,326,429.0131,368,723.6517,337,639.797,427,911.685,463,585.854,327,787.0365,925,6489,291,4005,381,746.86202,618,088.3811,032,527.281,530,567.544,487,658.636,677,085.646,847,865.381,849,682.55279,716,622.23681,683,539.3125,950,930.9315,414,416.394,864,669.093,767,005.074,714,517.185

5、4,711,538.66：同德化工 2012 年半年度财务报告应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：张云升3,950,0003,513,498.037,463,498.0373,389,146.03120,000,000296,323,974.796,677,777.0419,440,562.59189,226,594.04

6、631,668,908.4612,268,374.52643,937,282.98717,326,429.01主管会计工作负责人：张乃蛇3,950,0003,687,600.487,637,600.4862,349,139.14120,000,000296,323,974.794,662,096.419,440,562.59169,683,407.29610,110,041.079,224,359.1619,334,400.17681,683,539.31会计机构负责人：金富春2、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息

7、应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计4221,750,412.2822,665,69019,811,502.6153,135,928.2116,388,798.9749,995,851.43373,748,183.5205,688,707.9720,644,426.8621,578,529.1438,331,666.818,920,088.7950,408,228.46345,571,648.03同德化工 2012 年半年度财务报告非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资

8、产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债5118,717,285.385,195,027.1120,151,057.21429,55012,771,974.941,431,179.13268,696,073.76642,444,257.2624,867,793.6916,637,062.195,772,023.475,24

9、3,618.656,449,916.6558,970,414.653,950,0003,063,498.03116,867,285.385,381,746.86126,285,893.63250,00013,002,568.971,243,654.09263,031,148.93608,602,796.9617,910,523.1114,586,938.373,112,532.82,284,600.243,685,713.4541,580,307.973,950,0003,237,600.48：加同德化工 2012 年半年度财务报告非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本

10、）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计7,013,498.0365,983,912.68120,000,000290,712,280.531,637,963.6719,269,538.28144,840,562.1576,460,344.58642,444,257.267,187,600.4848,767,908.45120,000,000290,712,280.53223,344.419,269,538.28129,629,725.3559,834,888.51608,602,796.963、合并利润表单位

11、： 元项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额284,944,273.43284,944,273.43上期金额224,549,327.56224,549,327.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益6237,515,007.13199,387,711.252,730,895.6724,183,531.3214,878,299.25

12、-3,832,024.38166,594.02192,070,843.6156,425,589.131,037,545.0724,384,062.5211,658,512.24-2,011,381.25576,515.89减润同德化工 2012 年半年度财务报告汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）47,429,266.332,478,483.96加：营业外收入：营业外支出376,538.114,835,220.6240,654.8156,015.43其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方

13、在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-42,970,583.818,583,381.6434,387,202.1731,543,186.752,844,015.420.260.2634,387,202.1731,543,186.752,844,015.42-32,563,123.335,248,689.9227,314,433.4127,371,855.95-57,422.540.230.2327,314,433.4127,371,8

14、55.95-57,422.54本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。法定代表人：张云升主管会计工作负责人：张乃蛇会计机构负责人：金富春4、母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注本期金额185,935,405.29130,032,852.25921,520.1719,463,266.787,990,138.28-3,769,860.11-164,452.35上期金额180,620,449.96128,325,014.14687,693.5520,861,598.646,767,832.72-1,908,

15、790.56-128,733.32加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）7同德化工 2012 年半年度财务报告其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-31,461,940.27373,283.8610,00031,825,224.134,614,387.3327,210,836.827,210,836.8-26,015,8

16、34.79182,674.4545,186.7126,153,322.533,920,619.1122,232,703.4222,232,703.425、合并现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金本期金额263,090,0

17、18.7811,839,416.06274,929,434.84151,133,943.54上期金额222,713,961.158,602,904.86231,316,866.01153,279,428.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金8金0同德化工 2012 年半年度财务报告支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

18、回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动

19、产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额912,956,379.0825,421,073.6438,242,958.93227,754,355.1947,175,079.6508,261,678.741,850,00010,111,678.74-10,111,678.741,000,0001,000,00012,000,00012,000,000-11,000,00026,063,400.9112,514,480.7921,545,581.8819,421,899.21206,761,39024,555,476.01061,450,422.8161,4

20、50,422.81-61,450,422.8116,773,00016,773,000-16,773,000-53,667,946.8金0同德化工 2012 年半年度财务报告加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额236,635,934.22262,699,335.13315,657,634.48261,989,687.686、母公司现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动

21、现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额152,26

22、5,004.529,257,261.9161,522,266.4275,334,511.738,065,243.6416,875,896.1328,352,105.45128,627,756.9532,894,509.4702,982,805.161,850,0004,832,805.16-4,832,805.16012,000,00010上期金额176,236,718.787,699,661.06183,936,379.84117,575,786.338,797,877.4117,018,457.5714,581,650.54157,973,771.8525,962,607.99011,70

23、7,02411,707,024-11,707,024016,773,000同德化工 2012 年半年度财务报告支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额12,000,000-12,000,00016,061,704.31205,688,707.97221,750,412.2816,773,000-16,773,000-2,517,416.01230,256,876.23227,739,460.227、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金

24、额项目实收资本（或股本）归属于母公司所有者权益资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额120,000 296,323,000 974.794,662,09 19,440,6.4 562.59169,683,407.299,224,35 619,334,9.1 400.17加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额120,000 296,323,000 974.794,662,09 19,440,6.4 562.592,015,68169,683,407.2919,543,19,224,3

25、5 619,334,9.1 400.173,044,01 24,602,8（减少以“”号填列）0.6486.755.4282.81（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计31,543,186.7531,543,186.752,844,01 34,387,25.42 02.172,844,01 34,387,25.42 02.17（三）所有者投入和减少资本00000000 200,000 200,0001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他200,000 200,000（四）利润分配000000-12,000,00000-12,000,0001提取盈余公积2提取一般风险

26、准备3对所有者（或股东）的分配4其他-12,000,000-12,000,000（五）所有者权益内部结转000000000011同德化工 2012 年半年度财务报告1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他2,015,680.644,465,055.49-2,449,374.852,015,680.644,465,055.49-249,374.85四、本期期末余额120,000 296,323,000 974.796,677,77 19,440,7.04 562.59189,226,594.0412,268,3

27、643,937,74.52 282.98上年金额上年金额单位： 元项目实收资本（或股本）资本公积归属于母公司所有者权益减：专项储 盈余公 一般风 未分配库存备 积 险准备 利润股其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额60,000, 356,323,000 974.798,233,69 14,813,3.05 896.03133,427,619.988,839,04 581,638,3.04 226.89加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额60,000, 356,323,000 974.798,233,69 14,813,3.05 896.

28、03133,427,619.988,839,04 581,638,3.04 226.89三、本期增减变动金额 60,000, -60,000,-3,571,5 4,626,636,255,7385,316. 37,696,1（减少以“”号填列）00000096.6566.5687.310673.28（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计58,882,453.8758,882,453.87385,316. 59,267,706 69.93385,316. 59,267,706 69.93（三）所有者投入和减少资本00000000001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其

29、他（四）利润分配00004,626,666.56-22,626,666.56000-18,000,0001提取盈余公积124,626,6 -4,626,66.56 666.56同德化工 2012 年半年度财务报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他-18,000,000-18,000,000（五）所有者权益内部结 60,000, -60,000,转 000 000000000001资本公积转增资本（或 60,000, -60,000,股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他000000（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-3,571,596.656,30

30、6,643.41-9,878,240.06-3,571,596.656,306,643.41-9,878,240.06四、本期期末余额120,000 296,323,000 974.794,662,09 19,440,6.4 562.59169,683,407.299,224,35 619,334,9.1 400.178、母公司所有者权益变动表本期金额本期金额单位： 元项目实收资本（或股本）资本公 减：库存积 股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额120,000, 290,712,000 280.53223,344.419,269,538.28129,629,

31、 559,834,725.3 888.51加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）120,000, 290,712,000 280.53223,344.41,414,619.2719,269,538.28129,629, 559,834,725.3 888.5115,210,8 16,625,436.856.07（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计27,210,8 27,210,836.8 36.827,210,8 27,210,836.8 36.8（三）所有者投入和减少资本000000001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益

32、的金额13同德化工 2012 年半年度财务报告3其他（四）利润分配000000-12,000,0 -12,000,000 001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的-12,000,0 -12,000,0分配4其他0000（五）所有者权益内部结转000000001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他1,414,619.272,513,503.23-1,098,883.961,414,619.272,513,503.23-1,098,883.96四、本期期末余额上年金额120,000, 290,7

33、12,000 280.531,637,963. 19,269,53867 .28144,840, 576,460,562.1 344.58单位： 元上年金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额60,000,000350,712,280.534,867,947. 14,642,802 71.72105,989, 536,212,82726.23 5.5加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）60,000,00060,000,000350,712,280.53-60,000,00

34、04,867,947. 14,642,802 71.72-4,644,602. 4,626,6662 6.56105,989, 536,212,82726.23 5.523,639,9 23,622,06399.07 .01（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计46,266,6 46,266,66565.63 .6346,266,6 46,266,66565.63 .63（三）所有者投入和减少资本000000001所有者投入资本2股份支付计入所有者权14同德化工 2012 年半年度财务报告益的金额3其他（四）利润分配00004,626,666.560-22,626, -18,00

35、0,00666.56 01提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他4,626,666.56-4,626,666.56-18,000, -18,000,00000 0（五）所有者权益内部结转 60,000,000-60,000,0000000001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他60,000,000-60,000,000（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-4,644,602.623,341,744-7,986,346.62-4,644,602.623,341,744-7,986,346.62四、本期期末余额120,00

36、0,00 290,712,280 0.53223,344.419,269,538.28129,629, 559,834,88725.3 8.51（三）财务报表附注1、历史沿革及资本变更情况山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于 1956 年的河曲县化工厂。2001 年根据河政发200124 号文“河曲县人民政府关于河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见的批复”以及河政发200170 号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司关于化工厂 2001 年 5 月 31 日前净资产确认及处置的请示的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金

37、会、张云升等 14 名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于 2001 年 6 月 10 日领取了河曲县工商行政管理局核发的 1422321300012-1 号营业执照，注册资本 663.5 万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第 8 号验资报告验证。15同德化工 2012 年半年度财务报告2004 年 1 月 11 日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资 255.67 万元，由张云升等自然人及 14 个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共 334.70 万元。本公司注册资本由 6

38、63.55万元变更为 742.58 万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等 14 名自然人持有。上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验2004第 0033 号验资报告验证。2005 年 7 月 3 日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的 189.28 万元转让给张云升等 9 名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。2006 年 1 月 16 日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有限责任公司审定的截至 2005 年 12

39、月 31日的净资产 44,353,680.53 元，将净资产中 40,000,000.00 元作为公司的股本，其余 4,353,680.53 元计入资本公积。公司于 2006 年 1 月 18 日领取山西省工商行政管理局核发的 1400002004534（2/2）号营业执照。上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第 001 号验资报告验证。2007 年 11 月 20 日，根据公司 2007 年第三次临时股东大会决议，审议通过了关于增加注册资本的议案，本次增资 500 万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入 150 万元，浙江天力工贸有限公司投入 260 万元，自然

40、人张云升投入 90 万元，增资后公司注册资本增加为人民币 4500 万元。公司于 2007 年 12 月20 日领取山西省工商行政管理局核发的 140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第 067 号验资报告验资。根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可2010121 号）文件之规定，本公司于 2010 年 2 月 9 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 23.98 元。上述出资已经

41、京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第 016 号验资报告予以验证。经深圳证券交易所关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知（深证上201068 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2010年 3 月 3 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码16同德化工 2012 年半年度财务报告“002360”。2011 年 4 月 12 日，根据公司 2010 年度股东大会决议，审议通过了2010年度利润分配和公积转增股本的预案，以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增 10 股。转增后公司注册资本增加为人民币 12000 万元。上述增资已经京都天华会

42、计师事务所京都天华验字（2011）第 0051 号验资报告验资。2、经营范围、行业性质及主要产品情况本公司经营范围：制造销售硝铵、乳化、粉乳炸药、二氧化硅系列产品、助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用），进出口本企业所需的原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、售后服务。公司属化工行业，主营业务为民用炸药及二氧化硅系列产品。本公司的主要产品为民用炸药、二氧化硅等。公司营业收入主要是以上产品形成的收入，报告期内公司主营业务未发生变更。3、基本组织架构本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设企管部、办公室

43、、供销部、证券部、安保部、技质部、财务部、职教部、技术开发部、审计部、环保节能部、生产车间等部门，拥有清水河县同蒙化工有限责任公司、大宁县同德化工有限公司、山西同声民用爆破器材经营有限公司、山西同德爆破工程有限责任公司、广灵县同德精华化工有限公司等子公司。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）披露有关财务信息。

44、本财务报表以持续经营为基础列报。2、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。17同德化工 2012 年半年度财务报告3、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

45、而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准

46、备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后

47、续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。18同德化工 2012 年半年度财务报告本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资

48、收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。6、合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

49、利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。7、现金等价物的确定标准现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日19同德化工 2012 年半

50、年度财务报告的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。9、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分

51、为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

52、持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。20同德化工 2012 年半年度财务报告应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息

53、收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

54、时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）衍生金融工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。（5）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现21同德化工 2012 年半年度财务报告行要价用于确定其

55、公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。（6）金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的

56、账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

57、信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产22同德化工 2012 年半年度财务报告如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原

58、直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损

59、失一经确认，不再转回。（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大并单项计提坏账

60、准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备23同德化工 2012 年半年度财务报告（2）金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏

61、账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。组合类型账龄组合关联组合确定组合的依据账龄状态资产类型按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法合并报表范围内的关联方不计提对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：账 龄1 年以内（含 1 年）1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上应收账款计提比例%5.0010.0020.0030.0050.00100.00其他应收款计提比例%5.0010.0020.0030.0050.00100.0011、存货（1）存货的分类本公司存货分

62、为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度24同德化工 2012 年半年度财务报告本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和

63、包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。12、长期股权投资（1）投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共

64、同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

65、公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销25同德化工 2012 年半年度财务报告的股权投资借方差额后确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致

66、同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减

67、值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二 24。持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二 9（6）。13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二24。1

68、4、固定资产（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。263同德化工 2012 年半年度财务报告与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类 别房屋及建筑

69、物机器设备运输设备电子设备及其他使用年限（年）20-401085残值率%333年折旧率%2.43-4.859.7012.1319.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二 24。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折

70、旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。15、在建工程27同德化工 2012 年半年度财务报告本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注二

71、24。16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件

72、的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。17、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方

73、法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。28同德化工 2012 年半年度财务报告本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注二 24。18、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

74、产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。19、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

75、 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。21、收入（1）销售商品29同德化工 2012 年半年度财务报告对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工

76、进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。22、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补

77、助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。23、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面

78、价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。30同德化工 2012 年半年度财务报告各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣

79、亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账

80、面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。24、资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹31同德化工 2012 年半年度财务报告象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命

81、不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

82、照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。25、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工

83、提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。26、安全生产费用及维简费本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企201216 号关于印发高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法的通知的有关规定，从 2007年 1 月 1 日起按本年度炸药产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：32同德化工 2012 年半年度财务报告（一）全年实际销售收入在 1000 万元以以下的，按照 4%提取；（二）全年实际销售收入在 1000 万元

84、至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取；（三）全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；（四）全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。27、重大会计判断和估计本公司根据

85、历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管

86、理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。28、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更33525同德化工 2012 年半年度财务报告本报告期主要会计政策是否变更：否（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更：否三、税项1、主要税种及税率税 种增值税营业税城市维护建设税企业所得税计税依据应税收入应税收入应纳流转税额应纳税所得额法定税率%171、52、税收优惠及批文根据高新技术企业认定管理工作指引（国科发火【2008】362号）和高新技术企业认定管理实施办法（晋科工发【2008】61号）有关规定，山西省科学技术厅、山西

87、省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合发布关于2011年高新技术企业复审结果的通告（晋科高发【2011】137号）和高新技术企业证书（证书编号：GF201114000051），本公司通过高新技术企业复审，继续享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，有效期为3年（自2011年至2013年）。四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称山西同声民用爆破器材经营有限公司子公司类型全资注册地河曲县业务性质民爆行业注册资本500 万经营范围购销民爆炸物品、硝酸铵持股比例%100.00表决权比例%100.00是否合并报表是制造、销售大宁县同德化

88、工有限公司全资大宁县民爆行业6900万膨化硝铵炸药、改性铵100.00100.00是油炸药产品山西同德爆破工程有限责任公司广灵县同德精华化工有限公控股控股忻府区广灵县民爆行业民爆行业2000万100 万爆破作业 B级生产、销售乳化炸药55.0080.0055.0080.00是是34同德化工 2012 年半年度财务报告司续：（胶状）、粉状乳化炸药少数股东子公司全称期末实际出资额（万元）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东权益权益中用于冲减少数股东损益的金额山西同声民用爆破器材经营有限公司大宁县同德化工有限公司山西同德爆破工程有限责任公司广灵县同德精华化工有限公司500.006,900.

89、001,100.00100.00-900.0020.00-（2）非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称清水河县同蒙化工有限责任公司子公司类型全资注册地清水河县业务性质民爆行业注册资本1000万经营范围粉状乳化炸药制造销售持股比例%100.00表决权比例%100.00是否合并报表是续：实质上构成对少数股东权益子公司全称期末实际出资额（万元）子公司净投资的其他项目余少数股东权益中用于冲减少数股东损益的额金额清水河县同蒙化工有限责任公司1,000.00-2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。五、合并财

90、务报表项目注释1、货币资金项 目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币银行存款：-1,094,503.431,094,503.43261,604,831.70-262,189.88262,189.88236,373,744.3435同德化工 2012 年半年度财务报告人民币美元欧元其他货币资金：人民币合 计-133,411.8838.26-6.32497.8710-260,760,713.76843,816.80301.14-262,699,335.13-710,111.4824,500.94-6.30098.1625-231,699,414.004,474,

91、341.42199,988.92-236,635,934.222、应收票据种 类银行承兑汇票期末数22,815,690.00期初数25,744,426.86期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额33,421,510.00元。最大的前五笔情况出票单位阿拉善盟永安爆破有限责任公司内蒙古蒙邦工程爆破有限责任公司内蒙古安泰爆破有限公司内蒙古安泰爆破有限公司内蒙古蒙邦工程爆破有限责任公司合 计出票日期2012.1.42012.2.292012.2.132012.4.132012.3.1-到期日2012.7.42012.8.292012.8.132012.10.132012.8.29-金额3,000,

92、000.002,000,000.001,500,000.001,301,510.001,000,000.008,801,510.00备注-3、应收账款（1）应收账款按种类披露种 类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款金 额-期末数比例%-坏账准备-比例%-其中：账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计32,025,778.9279,345.8932,105,124.8199.750.25100.005,815,784.4979,345.895,895,130.3818.16100.0018.36应收账款按种类披露（续）种 类金 额期初数比例%坏

93、账准备比例%36例%同德化工 2012 年半年度财务报告单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计-30,928,505.1079,345.8931,007,850.99-99.740.26100.00-5,753,707.1279,345.895,833,053.01-18.60100.0018.81说明：A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上金 额23,727,223.422,637,021.291,414,1

94、20.51133,189.01142,569.673,971,655.02期末数比例%74.098.234.420.420.4512.40坏账准备1,186,361.70263,702.13282,824.1039,956.7071,284.843,971,655.02金 额24,475,836.37696,562.611,414,114.48133,199.20142,632.114,066,160.33期初数比例%79.142.254.570.430.4613.15坏账准备1,223,791.8169,656.26282,822.9039,959.7671,316.064,066,160.

95、33合 计32,025,778.92100.00 5,815,784.4930,928,505.10100.005,753,707.12B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容青州市对外贸易公司账面余额79,345.89坏账准备79,345.89计提比例%100.00计提理由预计无法收回（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。（3）应收账款金额前五名单位情况单位名称乌海市荣达民爆器材专营有限责任公司内蒙古安泰爆破有限公司EUROPE ASIA GMBH(德国欧亚）陕西延长石油集团橡胶有限公司中车双喜轮胎有限公司合 计与本公司关系非关联方非关

96、联方非关联方非关联方非关联方金额2,870,740.001,972,842.131,629,404.931,414,720.001,326,095.969,213,803.02年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比8.946.145.084.414.1328.70（4）期末应收账款中无应收关联方账款情况。4、预付款项（1）预付款项按账龄披露37同德化工 2012 年半年度财务报告账 龄金额期末数比例%金额期初数比例%1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合 计57,001,173.467,113,024.32100,096.50702,492.376

97、4,916,786.6587.8110.960.151.08100.0044,301,818.52503,269.99375,113.08758,115.1845,938,316.7796.441.100.821.65100.00（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称山西广灵精华化工集团有限公司河曲县万象建筑工程有限责任公司内蒙古乌拉山化肥有限责任公司南京科耀化工有限责任公司太原化工股份有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额20,000,000.005,410,000.003,579,810.003,125,000.001,240,154.00年限1 年以内1 年以

98、内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因保证金工程款材料款工程款材料款合 计33,354,964.00（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。说明：账龄超过1年的重要预付账款，主要为尚未结算的材料尾款。5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露种 类单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计金 额-7,405,648.47-7,405,648.47期末数比例%-100.00-100.00坏账准备-2,385,632.26-2,385,632.26比例%-32.2

99、6-32.26其他应收款按种类披露（续）38-同德化工 2012 年半年度财务报告种 类单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计金 额-5,200,045.62-5,200,045.62期初数比例%-100.00-100.00坏账准备-2,281,115.53-2,281,115.53比例%-43.87-43.87说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄金 额期末数比例%坏账准备期初数金 额 比例%坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年4,18

100、0,143.72675,416.40257,253.76171,000.00230,816.3356.459.123.472.313.12208,913.4467,541.6451,450.7551,300.00115,408.172,147,640.03359,071.00400,500.00171,000.00230,816.3341.306.917.703.294.44107,382.0035,907.1080,100.0051,300.00115,408.175 年以上合 计1,891,018.267,405,648.4725.53100.001,891,018.26 1,891,01

101、8.262,385,632.26 5,200,045.6236.37100.001,891,018.262,281,115.53（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。（3）其他应收款金额前五名单位情况单位名称杜新雯山西至诚科技有限公司徐改中李瑜城关信用联社合 计-与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方款项性质借款往来款借款借款借款金额840,000.00455,517.00300,000.00230,000.00220,000.002,045,517.00年限1 年以内5 年以上1 年以内1 年以内4-5 年占其他应收款总额的比例%11.496.

102、234.113.153.0127.99（4）期末其他应收款中无应收其他关联方款项。6、存货（1）存货分类存货期末数39期初数-同德化工 2012 年半年度财务报告种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料34,504,653.43- 34,504,653.4350,423,418.12- 50,423,418.12库存商品30,851,399.14 220,424.04 30,630,975.10 14,264,835.74220,424.04 14,044,411.70自制半成品288,563.80-288,563.801,086,681.34-1,086,681.34合 计

103、65,644,616.37 220,424.04 65,424,192.33 65,774,935.20220,424.04 65,554,511.16（2）存货跌价准备存货种类期初数 本期计提额本期减少转回转销期末数原材料库存商品自制半成品合 计-220,424.04-220,424.04-220,424.04-220,424.04存货跌价准备（续）存货种类原材料库存商品自制半成品合 计计提存货跌价准备的依据-本期转回存货跌价准备的原因-本期转回金额占该项存货期末余额的比例%-7、长期股权投资（1）长期股权投资分类项 目本期增加本期减少期末数对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资期初数6

104、,000,000.003,291,400.00-1,050,000.00-7,050,000.003, 291,400.0040同德化工 2012 年半年度财务报告长期股权投资减值准备合 计-9,291,400.00-1,050,000.00-10, 341,400.0041同德化工 2012 年半年度财务报告（2）长期股权投资汇总表被投资单位名称核算方法投资成本期初余额增减变动在被投资期末余额 单位持股比例%在被投资单位表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提 本期现金减值准备 红利对合营企业投资无对联营企业投资-内蒙古生力资源集团同力民权益法600.00 万

105、6,000,000.00 -6,000,000.0040.0040.00-爆有限公司临汾骏铠民爆器材有限责任公司对其他企业投资大宁黄河化工有限公司权益法-成本法105.00 万-254.14 万-2,541,400.001,050,000.00-1,050,000.00-2,541,400.0035.00-10.0435.00-10.04-呼和浩特市汇通爆破有限责成本法75.00 万750,000.00-750,000.0015.0015.00-任公司合计-9,291,400.00 1,050,000.0010,341,400.00-42-同德化工 2012 年半年度财务报告8、投资性房地产项

106、 目期初数本期增加购置或 自用房地产计提 或存货转入本期减少处 置转为自用房地产期末数一、账面原值合计房屋、建筑物7,622,383.987,622,383.98- 7,622,383.98- 7,622,383.98二、累计折旧和累计摊销合计房屋、建筑物2,240,637.12 186,719.762,240,637.12 186,719.76- 2,427,356.88- 2,427,356.88三、投资性房地产账面净值合计5,381,746.86-5,195,027.10房屋、建筑物5,381,746.86- 5,195,027.10四、投资性房地产减值准备累计金额合计房屋、建筑物-五、

107、投资性房地产账面价值合计房屋、建筑物5,381,746.865,381,746.86- 5,195,027.10- 5,195,027.10说明：本期折旧和摊销额186,719.76元。 期末对投资性房地产进行检查，未发现减值情形。9、固定资产（1）固定资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计310,116,4906,818,982.982,158,772.73 314,776,700.78其中：房屋及建筑物.53144,269,288.1391,459.68144,177,828.45机器设备运输工具电子设备及其他142,314,318.9219,163,492.464,36

108、9,391.02本期新增3,983,603.712,567,609.27267,770.00本期计提1,647,313.05420,000.00-144,650,609.5821,311,101.734,637,161.02-二、累计折旧合计107,498,402.1510,937,350.97503,171.76 117,932,581.36其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他29,822,862.0268,028,476.786,812,438.782,834,624.573,736,932.885,908,645.771,047,916.15243,856.1731,364.

109、20459,081.5612,726.0033,528,430.7073,478,040.997,847,628.933,078,480.7443-本金额8同德化工 2012 年半年度财务报告三、固定资产账面净值合计 202,618,088.38-4,118,367.991,655,600.97 196,844,119.42其中：房屋及建筑物114,446,426.11-3,736,932.8860,095.48 110,649,397.75机器设备运输工具电子设备及其他四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他74,285,842.1412,351,053.681,53

110、4,766.45-1,925,042.061,519,693.1223,913.83-1,188,231.49407,274.00-71,172,568.5913,463,472.801,558,680.28-五、固定资产账面价值合计 202,618,088.38-4,118,367.991,655,600.97 196,844,119.42其中：房屋及建筑物114,446,426.11-3,736,932.8860,095.48 110,649,397.75机器设备运输工具电子设备及其他74,285,842.1412,351,053.681,534,766.45-1,925,042.061,

111、519,693.1223,913.831,188,231.49407,274.0071,172,568.5913,463,472.801,558,680.28说明： 本期折旧额10,937,350.97元。 本期由在建工程转入固定资产原价为2,993,600.00元。10、在建工程（1）在建工程明细项目账面余额期末数减值准备账面净值账面余额期初数减值准备账面净值乳化炸药生产线零星工程7,569,240.342,143,518.82-7,569,240.342,143,518.829,801,410.871,231,116.41-9,801,410.871,231,116.41合计9,712,7

112、59.16-9,712,759.16 11,032,527.28- 11,032,527.28（2）重大在建工程项目变动情况工程名称期初数本期增加转入 其他固定资产 减少利息资 其中：期利息本化累资本化计金额本期利息资本化率%期末数乳化炸药生产线 9,801,410.87761,429.47 2,993,600.00 - 7,569,240.34零星工程1,231,116.41912,402.41- 2,143,518.82合 计11,032,527.2 1,673,831.88 2,993,600.00- 9,712,759.16重大在建工程项目变动情况（续）：4495.00%-同德化工 2

113、012 年半年度财务报告工程名称乳化炸药生产线合 计预算数（万元）2,000.00-工程投入占预算比例%52.80-工程进度95.00-资金来源自筹-（3）在建工程减值准备截至2012年6月30日止，本公司在建工程不存在减值的情形。（4）重大在建工程的工程进度情况项 目乳化炸药生产线11、工程物资工程进度%备注项目期初数本期增加本期减少期末数专用材料1,530,567.54586,154.382,116,721.92工程物资减值准备-合计1,530,567.54-2,116,721.9212、固定资产清理项目期末数期初数转入清理的原因房屋及建筑物机器设备1,289,258.2460,095.4

114、8101,026.754,386,631.85膨化生产线已申请主管部门同意拆除，验收后处理膨化生产线已申请主管部门同意拆除，待消爆、验收后处理合计1,349,353.724,487,658.6013、无形资产（1）无形资产情况项 目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计土地使用权40,302,581.0736,270,228.6452,000.0052,000.00- 40,354,581.07- 36,322,228.64专利权和非专利技术软件二、累计摊销合计土地使用权专利权和非专利技术软件3,222,596.87809,755.563,625,495.432,452,022.5155

115、1,102.00622,370.92-651,129.49465,335.97167,853.1217,940.40-3,222,596.87809,755.564,276,624.922,917,358.48718,955.12640,311.32三、无形资产账面净值合计土地使用权专利权和非专利技术36,677,085.6433,818,206.132,671,494.87-599,129.49-413,335.97-167,853.12- 36,077,956.15- 33,404,870.162,503,641.7545-同德化工 2012 年半年度财务报告软件四、减值准备合计土地使用权

116、专利权和非专利技术软件187,384.64-17,940.40-169,444.24-五、无形资产账面价值合计土地使用权专利权和非专利技术36,677,085.6433,818,206.132,671,494.87-599,129.49-413,335.97-167,853.12- 36,077,956.15- 33,404,870.162,503,641.75软件187,384.64-17,940.40-169,444.24说明： 本期摊销额651,129.49元。14、商誉被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并期初数6,847,865.38本期增加-本期减少-期末数6,847,865.38

117、期末减值准备-合计6,847,865.38-6,847,865.38-说明：该商誉系非同一控制下企业合并收购子公司清水河县同蒙化工有限责任公司中，合并成本大于其在购买日子公司可辨认净资产公允价值份额的差额。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为子公司清水河县同蒙化工有限责任公司主要资产尚可使用年限。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。15、递延所得税资产（1）已确认递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备安全生产费合计（2）可抵扣差异项目明细-1,392,753.1836

118、2,458.231,755,211.41-1,276,879.86572,802.691,849,682.55项目金额可抵扣差异项目资产减值准备468,501,186.60同德化工 2012 年半年度财务报告安全生产费合计16、资产减值准备明细2,015,680.6410,516,867.24项 目期初数本期增加本期减少转回转销期末数（1）坏账准备8,114,168.54 331,046.37164,452.35- 8,280,762.56（2）存货跌价准备220,424.04-220,424.04合计8,334,592.58 331,046.37164,452.35- 8,501,186.6

119、017、应付账款（1）账龄分析账龄金 额期末数比例%金期初数额比例%1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上27,222,751.522,661,778.1962,429.441,421,764.5086.788.490.204.5323,323,483.321,073,352.86123,649.041,430,445.7189.884.140.485.50合计31,368,723.65100.0025,950,930.93100.00（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况单位名称大宁黄河化工有限责任公司期末数1,561,45

120、0.41期初数1,561,450.41（3）账龄超过1年的大额应付账款，主要为尚未结算的设备欠款。18、预收款项（1）账龄分析账龄金额期末数比例%金额期初数比例%1年以内1至2年2至3年3年以上16,582,215.4459,920.0149,003.00646,501.3495.640.350.283.7314,658,992.0461,510.0176,013.00617,901.3495.100.400.494.01合计17,337,639.79100.0015,414,416.39100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。4

121、7-同德化工 2012 年半年度财务报告（3）账龄超过1年的大额预收款项，主要为结算尾款。19、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴3,216,985.63 11,952,211.00 11,687,656.77 3,481,539.86（2）职工福利费-136,536.60136,536.60-（3）社会保险费440,770.35 3,229,023.46 1,448,030.60 2,221,763.21其中：医疗保险费495,705.56150,000.00345,705.56基本养老保险费440,770.35 2,301,167.84998,740.

122、60 1,743,197.59年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费（4）住房公积金（5）辞退福利-225,346.00-121,985.00182,118.00128,047.0626,288.59-10,000.00165,000.00124,290.00-111,985.0017,118.003,757.06251,634.59-（6）工会经费和职工教育经费981,567.11567,494.9776,088.06 1,472,974.02（7）非货币性福利（8）其他其中：以现金结算的股份支付-合计20、应交税费4,864,669.09 15,911,554.62 13,348,312.

123、03 7,427,911.68税项期末数期初数增值税所得税城市维护建设税营业税土地使用税教育费附加价格调控基金其他地方教育费附加1,209,280.113,078,596.1323,658.33199,954.7350,205.02720,509.57145,212.4236,169.541,896,070.68193,835.0549,490.12166,569.19381,746.5648,459.66704,792.07326,041.74合计5,463,585.853,767,005.0721、其他应付款（1）账龄分析48同德化工 2012 年半年度财务报告账 龄1年以内1至2年2至3

124、年3年以上合计金 额2,662,077.9420,000.00282,359.421,363,349.674,327,787.03期末数比例%61.510.466.5231.50100.00金 额3,096,808.0977,000.00321,359.421,219,349.674,714,517.18期初数比例%65.691.636.8225.86100.00（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。（3）账龄超过1年的大额其他应付款，主要为项目借款。（4）其他应付款金额前五名单位情况单位名称山西省国有资产投资控股集团有限公司河曲县国土

125、资源局河曲县扶贫基金委员会河曲县人民政府河曲县劳动局(审计调整)与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方款项性质借款土地款借款往来款往来款金额800,000.00271,359.42160,000.00120,000.0056,000.00年限5 年以上2-3 年5 年以上5 年以上5 年以上占其他应付款总额的比例%6.012.041.200.900.42合 计22、长期应付款1,407,359.4210.56项目期 限初始金额期末数期初数河曲县财政局小计减：一年内到期长期应付款6,000,000.006,000,000.00-3,950,000.003,950,000.00-3,

126、950,000.003,950,000.00-合计6,000,000.003,950,000.003,950,000.0023、其他非流动负债项 目金蝶 ERP 软件补助资金污染源自动监控设备补助款科技创新资金省级环保治理项目专项资金产业技术成果转化与研发项目资金科技型中小企业技术创新资金49期末数45,500.0093,075.00150,000.01338,000.00888,461.52310,961.50期初数49,000.0099,280.00166,666.68364,000.00923,076.91323,076.89同德化工 2012 年半年度财务报告项目贴息资金应用技术研究与

127、开发资金合 计1,237,500.00450,000.003,513,498.031,312,500.00450,000.003,687,600.48说明：（1）根据忻州市科技局、财政局忻市科发200732号文关于下达2007年度科技发展计划项目的通知，忻州市财政局拨付资金7万元用于本公司高新技术企业应用金蝶ERP软件工程。（2）根据山西省人民政府办公厅（晋政办发200762号文）转发省环保局关于2007年在全省重点污染企业推广建设污染源自动监控系统实施意见的通知，本公司收到省环保局在线监控设备补助款16.68万元。（3）根据忻州财政局、忻州经济委员会忻财建2006183号文关于下达2006年

128、山西省技术创新项目补助资金的通知，河曲县财政局、经济委员会拨付资金30万元用于本公司的技术创新；（4）根据忻州财政局、忻州市环境保护局忻财建200678号文关于下达2006年第一批省级环保治理项目专项资金的通知，河曲县财政局拨付补助资金52万元用于本公司的白炭黑生产中高浓度硫酸盐废水治理项目。（5）根据忻州市财政局忻财建2007181 号文关于下达 2007 年产业技术成果转化与研发项目资金的通知，忻州市财政局拨付资金 120 万元用于本公司 1500 吨/年绿色高透明牙膏二氧化硅的项目。（6）根据本公司 2005 年 1 月 18 日与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称“管理

129、中心”）及山西省科技厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，为支持本公司“绿色高透明牙膏级二氧化硅项目”，管理中心计划无偿资助本公司 60 万元，山西省科技厅负责落实配套资金 30 万元，本公司新增投资292 万元用于该项目的投资。2004 年 12 月收到管理中心用于该项目的拨款 42 万元；（7）2010 年 11 月根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会“关于下达 2010年企业技术改造项目贴息资金的通知”晋财建一【2010】181 号文件，本公司收到财政拨付贴息资金 150 万元。（8）应用技术研究与开发资金A、2010 年 10 月根据内蒙古自治区财政厅“关于下达

130、 2010 年第一批应用技术研究与开发资金专项通知”内财教【2010】780 号文件，子公司清水河县同蒙化工有限责任500-同德化工 2012 年半年度财务报告公司收到财政厅拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金 30 万元。B、2010 年 9 月根据呼和浩特市科学技术局关于“呼和浩特市 2010 年应用技术研究与开发资金项目安排的报告”呼科计字【2010】4 号文件，子公司清水河县同蒙化工有限责任公司收到呼和浩特市科学技术局拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金 15 万元。24、股本 （单位：万股）项 目股份总数期初数12,000.0本期增减（+、-）发行新股-送股-

131、公积金转股-其他-小计-期末数12,000.0025、资本公积项 目股本溢价其他资本公积合 计期初数295,723,974.79600,000.00296,323,974.79本期增加-本期减少-期末数295,723,974.79600,000.00296,323,974.79说明： 详见附件五、2426、专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费4,662,096.404,465,055.492,449,374.856,677,777.04合计4,662,096.404,465,055.492,449,374.856,677,777.0427、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

132、法定盈余公积19,440,562.59-19,440,562.59合计19,440,562.59-19,440,562.5928、未分配利润项目本期发生额上期发生额提取或分配比例调整前 上期末未分配利润133,427,619调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利169,683,407.29-169,683,407.2931,543,186.75-12,000,000.00.98-133,427,619.9827,371,855.95-18,000,000.00-51-合计合计同德化工

133、 2012 年半年度财务报告转作股本的普通股股利期末未分配利润其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额-189,226,594.04-142,799,475.93-29、少数股东权益子公司名称山西同德爆破工程有限责任公司广灵县同德精华化工有限公司30、营业收入和营业成本（1）营业收入期末数12,068,374.52200,000.00期初数9,224,359.10项目本期发生额上期发生额主营业务收入其他业务收入营业成本（2）主营业务（分行业）284,727,414.45216,858.98199,387,711.25220,985,473.043,563,854.52156,425,5

134、89.13行业名称本期发生额营业收入营业成本上期发生额营业收入营业成本民爆行业白炭黑261,863,359.3322,864,055.12284,727,414.45176,106,586.4323,274,354.03199,380,940.46188,579,895.4032,405,577.64220,985,473.04126,644,875.5626,576,296.40153,221,171.96（3）主营业务（分产品）产品名称本期发生额营业收入营业成本上期发生额营业收入营业成本炸药白炭黑工程爆破其他212,029,743.3022,864,055.1239,307,893.461

135、0,525,722.57284,727,414.45137,899,556.2023,274,354.0328,297,115.849,909,914.39199,380,940.46185,611,277.7332,405,577.642,900,241.6068,376.07220,985,473.04124,103,734.3326,576,296.402,462,275.7478,865.49153,221,171.96（4）主营业务（分地区）行业民爆行业地区名称山西内蒙古其他本期发生额147,022,786.94108,140,952.086,699,620.31营业收入上期发生额9

136、8,058,150.8485,117,052.095,404,692.4752-同德化工 2012 年半年度财务报告小计国内261,863,359.3312,029,575.97188,579,895.4020,279,097.74白炭黑国外小计10,834,479.1522,864,055.1212,126,479.9032,405,577.64合计284,727,414.45220,985,473.04（5）前五名客户的营业收入情况客户名称忻州同力民爆器材经营有限公司内蒙古蒙邦工程爆破有限责任公司大同煤矿集团忻州同华煤业有限公司阿拉善盟永安爆破有限责任公司葛州坝易普力股份有限公司平朔项目部

137、营业收入总额60,014,250.5942,147,673.8832,624,172.0014,345,558.5613,188,659.57占公司全部营业收入的比例%21.0614.7911.455.034.63合计162,320,314.6056.9731、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税城建税教育费附加地方教育附加价格调控基金地方水利建设基金1,186,046.44392,292.20540,711.29380,302.54199,755.4531,787.7599,507.25285,515.37439,586.41186,000.3326,935.71应税收入的

138、5%应纳流转税的 1%、5%应纳流转税的 3%应纳流转税的 2%应纳流转税的 1.5%销售收入的 0.1%合计2,730,895.671,037,545.0732、销售费用项目本期发生额上期发生额运费广告宣传费差旅费职工薪酬出口代理费用业务招待费办公费用仓储费会议费其他5318,597,556.801,071,861.001,017,935.101,177,111.001,065,215.62416,216.00153,479.70-17,218.00666,938.1017,990,578.15952,191.601,232,626.80602,752.601,107,600.39274,0

139、17.50-2,224,295.48同德化工 2012 年半年度财务报告合计24,183,531.3224,384,062.5233、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬折旧、摊销费用税费业务招待费聘请中介机构费汽车费用差旅费排污绿化费办公费其他劳动保险费无形资产摊销维修费3,802,460.821,846,662.401,317,532.831,369,155.001,020,605.00628,945.76542,347.90602,679.57490,883.621,638,711.17500,512.82647,313.49470,488.872,493,784.671,057,0

140、03.09819,874.71968,815.00746,400.00428,787.06613,428.00472,613.78221,919.592,321,868.90661,328.08623,897.58228,791.78合计14,878,299.2511,658,512.2434、财务费用项 目利息支出减：利息收入承兑汇票贴息汇兑损失减：汇兑收益手续费合 计35、资产减值损失项 目（1）坏账损失（2）存货跌价损失本期发生额-4,460,808.28-583,306.52-45,477.38-3,832,024.38本期发生额166,594.02-上期发生额-2,353,583.1

141、8-282,652.40-59,549.53-2,011,381.25上期发生额576,515.89-合计166,594.02576,515.8936、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额54-同德化工 2012 年半年度财务报告政府补助其他234,102.45142,435.66174,102.4566,552.35-合计376,538.11240,654.80-其中，政府补助明细如下：项 目金蝶 ERP 软件补助资金污染源自动监控设备补助款技术创新项目(牙膏用二氧化硅)与资产相关的 省级环保治理项目专项资金本期发生额3,500.006,205.0016,666.67

142、26,000.00上期发生额3,500.006,205.0016,666.6726,000.00政府补助产业技术成果转化与研发项目资金科技型中小企业技术创新资金项目贴息资金小计34,615.3912,115.3975,000.00174,102.4534,615.3812,115.3975,000.00174,102.44与收益相关的 科技创新资金60,000.00政府补助小计60,000.00-合计234,102.45174,102.44说明：（1）金蝶 ERP 软件补助资金：根据忻州市科技局、财政局忻市科发200732 号文关于下达 2007 年度科技发展计划项目的通知，忻州市财政局拨付资

143、金 7 万元用于本公司高新技术企业应用金蝶 ERP 软件工程。按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”3,500.00 元。（2）污染源自动监控设备补助款：根据山西省人民政府办公厅（晋政办发200762号文）转发省环保局关于 2007 年在全省重点污染企业推广建设污染源自动监控系统实施意见的通知，本公司收到省环保局在线监控设备补助款 16.68 万元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”6,205.00 元。（3）科技创新资金(牙膏用二氧化硅)：根据忻州财政局、忻州经济委员会忻财建2006183 号文关于下达 2006 年山西省技术创新项目补助资金的通知，河曲县财政局、经济委员

144、会拨付资金 30 万元用于本公司的技术创新。按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”16,666.67 元。（4）省级环保治理项目专项资金：根据忻州财政局、忻州市环境保护局忻财建200678 号文关于下达 2006 年第一批省级环保治理项目专项资金的通知，河曲县财政局拨付补助资金 52 万元用于本公司的白炭黑生产中高浓度硫酸盐废水治理项目。55-同德化工 2012 年半年度财务报告按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”26,000.00 元。（5）产业技术成果转化与研发项目资金：根据忻州市财政局忻财建2007181 号文关于下达 2007 年产业技术成果转化与研发项目资金的通知，

145、忻州市财政局拨付资金 120 万元用于本公司 1500 吨/年绿色高透明牙膏二氧化硅的项目。按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”34,615.39 元。（6）科技型中小企业技术创新资金：根据本公司 2005 年 1 月 18 日与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称“管理中心”）及山西省科技厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，为支持本公司“绿色高透明牙膏级二氧化硅项目”，管理中心计划无偿资助本公司 60 万元，山西省科技厅负责落实配套资金 30 万元，本公司新增投资 292 万元用于该项目的投资。2004 年 12 月收到管理中心用于该项目的拨款 4

146、2 万元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”12,115.39 元。（7）项目贴息资金：2010 年 11 月，根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会“关于下达 2010 年企业技术改造项目贴息资金的通知”晋财建一【2010】181 号文件，本公司收到财政拨付贴息资金 150 万元。按受益年限进行摊销，本期摊销转入“营业外收入”75,000.00 元。（8）二氧化硅消光剂研发：2011 年 12 月，根据忻州市科技局、忻州市财政局“关于下达 2011 年科技研发计划项目经费的通知”忻市科发201129 号文件，本公司收到项目资金 6 万元。37、营业外支出项目本期发生额上期发生

147、额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失4,683,905.854,683,905.8533,186.7133,186.71对外捐赠其他27,193.00124,121.7577,000.0045,828.72-合计4,835,220.60156,015.43-38、所得税费用（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税568,488,910.505,870,787.48-P1FS0同德化工 2012 年半年度财务报告递延所得税调整94,471.14-622,097.56合计8,583,381.645,248,689.92（2）所

148、得税费用与利润总额的关系列示如下：项目本期发生额上期发生额利润总额按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）某些子公司适用不同税率的影响对以前期间当期所得税的调整无须纳税的收入不可抵扣的费用研发费加计扣除纳税影响未确认递延所得税的税务亏损其他所得税费用39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程42,970,583.816,445,587.571,489,034.47-347,926.73-503,849.73516,746.16287,936.448,583,381.6432,563,123.334,884,468.50580,433.31-243,054.78-459,266.

149、67-5,248,689.92项目代码本期发生额上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益31,543,186.75-3,286,371.4827,371,855.95307,036.10报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期因回购等减少股份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数P2=P1-FP

150、3P4S1SiMiSjMj34,829,558.23-120,000,000.00-27,064,819.85-60,000,000.0060,000,000.00-57同德化工 2012 年半年度财务报告报告期缩股数报告期月份数SkM0-6.00-6.00S=S0+S1+Si发行在外的普通股加权平均数*Mi/M0-Sj*M 120,000,000.00115,000,000.00j/M0-Sk加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数计算稀释每股收益的普通股加权平均数其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加

151、的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益归属于公司普通股股东的稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益X1X2=S+X1Y1=P1/SY2=P2/SY3=（P1P3）/X2Y4=（P2P4）/X2-120,000,000.00-0.26290.29020.26290.2902-120,000,000.00-0.22810.21590.22810.215940、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入往来款及其他4,460,808.287,378,607.782,35

152、3,583.186,249,321.68合计11,836,416.068,602,904.86（2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目付现费用付现往来合 计41、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量：58本期发生额19,009,649.2419,233,309.6938,242,958.93本期发生额-上期发生额8,153,061.1111,268,828.1019,421,889.21上期发生额-同德化工 2012 年半年度财务报告净利润加：资产减值准备固定资产折旧、投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期

153、资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增

154、加额（2）现金及现金等价物的构成34,387,202.17166,594.0210,620,898.97651,129.49-4,683,905.85-94,471.14-130,318.83-14,110,490.846,838,052.223,712,997.8057,175,079.65-262,699,335.13236,635,934.22-26,063,400.9127,314,433.41576,515.898,111,331.28613,365.96-33,186.71-622,097.54-4,971,602.08-25,616,183.2516,536,001.322,58

155、0,524.3124,555,476.01-261,989,687.68315,657,634.48-53,667,946.80项目本期发生额上期发生额一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项59262,699,335.131,094,503.43261,604,831.70-261,989,687.68522,512.53261,467,175.15-）同德化工 2012 年半年度财务报告存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额（3）货币资金与现金及现金等价物的调节列示于现金流

156、量表的现金及现金等价物包括：期末货币资金减：使用受到限制的存款加：持有期限不超过三个月的国债投资期末现金及现金等价物余额减：期初现金及现金等价物余额现金及现金等价物净增加额（减少“一”六、关联方及关联交易1、本公司的控股股东-262,699,335.13-261,467,175.15金 额262,699,335.13262,699,335.13236,635,934.2226,063,400.91股东名称张云升关联关系董事长、控股股东对公司持 股比例%25.102、本公司的子公司情况详见附注四、1 子公司情况3、本公司的合营企业和联营企业情况本 公被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注

157、册资本本 公司 持股 比例%司 在被 投资 单位 表决 权关联关系组织机构代码比例%内蒙古生力资源集团同力民爆有限公司有限公司杭锦旗锡尼镇巴音布拉格嘎查张 俊彪民爆行业1500万40.0040.00联营企业57885099-2其临汾骏铠民爆器材有限责任公司他有限责任临汾市尧都区汾东路 17 号刘辉民爆行业300万35.0035.00联营企业59735476-7公60同德化工 2012 年半年度财务报告司4、本公司的其他关联方情况关联方名称大宁黄河化工有限责任公司董事、经理、财务总监及董事会秘书与本公司关系实施重大影响关键管理人员组织机构代码11351026-95、关联交易情况（1）资产收购报告

158、期未发生资产收购事宜。（2）支付关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员 10 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理本期发生额上期发生额关联方关键管理人员人员薪酬决策程序董事会金额（万元）22.03占同类交易金额的比例-金额（万元）27.50占同类交易金额的比例-6、关联方应收应付款项（1）应收关联方款项项目名称预付账款关联方-大宁黄河化工有限责任公司期末数账面余额-坏账准备-期初数账面余额-坏账准备-（2）应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款大宁黄河化工有限责任公司1,561,450.411,561,450.41七、或有事项截至 2012 年 6 月 3

159、0 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。八、承诺事项截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项截至 2012 年 3 月 29 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。十、其他重要事项截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。61同德化工 2012 年半年度财务报告十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款按种类披露种类金 额期末数比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合关联组合组合小计单项金额虽不重大但单项计

160、提坏账准备的应收账款-24,857,480.23301,860.0025,159,340.2379,345.89-98.491.1199.600.29-5,347,837.62-5,347,837.6279,345.89-21.51-21.26100.00合计25,238,686.125,427,183.5121.50应收账款按种类披露（续）种类期初数金 额比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合关联组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-26,825,193.33301,860.0027,127,053.3379

161、,345.89-98.601.1199.710.29-5,548,524.19-5,548,524.1979,345.89-20.68-20.45100.00合计27,206,399.22100.005,627,870.0820.69说明：A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄期末数金 额比例%坏账准备期初数金 额比例%坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年18,749,552.93446,393.091,414,120.51133,189.0175.431.805.690.54937,477.6544,639.31282,824.1039,956.702

162、0,372,871.40696,215.811,414,114.48133,199.2075.952.605.270.501,018,643.5769,621.57282,822.9039,959.7662同德化工 2012 年半年度财务报告4 至 5 年5 年以上142,569.673,971,655.020.5715.9871,284.843,971,655.02142,632.114,066,160.330.5315.1571,316.064,066,160.33合计24,857,480.23 100.005,347,837.6226,825,193.33 100.005,548,524

163、.19B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：组合名称关联组合账面余额301,860.00坏账准备合并范围内关联方不计提C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容青州市对外贸易公司账面余额79,345.89坏账准备79,345.89计提比例%100.00计提理由预计无法收回（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。（3）应收账款金额前五名单位情况单位名称乌海市荣达民爆器材专营有限责任公司内蒙古安泰爆破有限公司EUROPE ASIA GMBH(德国欧亚）陕西延长石油集团橡胶有限公司中车双喜轮胎有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非

164、关联方非关联方非关联方金额2,870,740.001,972,842.131,629,404.931,414,720.001,326,095.969,213,803.02年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例%11.377.826.465.615.2536.51（4）应收关联方账款情况单位名称山西同声民用爆破器材经营有限公司与本公司关系子公司金额301,860.00占应收账款总额的比例%1.112、其他应收款（1）其他应收款按种类披露种类金 额期末数比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合关联

165、组合组合小计-5,464,421.9113,180,000.0018,644,421.91-29.3170.69100.00-2,255,622.94-2,255,622.94-41.28-12.1063同德化工 2012 年半年度财务报告单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计18,644,421.91100.002,255,622.9412.10其他应收款按种类披露（续）种类金 额期初数比例%坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合关联组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-4,139,477.517

166、,000,000.0011,139,477.51-37.1662.84100.00-2,219,388.72-2,219,388.72-53.62-19.92-合计11,139,477.51100.002,219,388.7219.92说明：A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄金 额期末数比例%坏账准备金 额期初数比例%坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上2,644,793.65357,850.00182,000.00171,000.00217,760.001,891,018.2673.622.973.361.501.9216.

167、63132,239.6835,785.0036,400.0051,300.00108,880.001,891,018.261,119,589.25358,110.00382,000.00171,000.00217,760.001,891,018.2673.622.973.361.501.9216.6355,979.4635,811.0076,400.0051,300.00108,880.001,891,018.26合计5,464,421.91100.002,255,622.944,139,477.51100.002,219,388.72B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：组合名称

168、关联组合账面余额13,180,000.00坏账准备合并范围内关联方不计提（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。（3）其他应收款金额前五名单位情况单位名称大宁县同德化工有限公司杜新雯与本公司关系关联方非关联方金额13,180,000.00840,000.00款项性质借款借款年限1 年以内1年以内占其他应收款总额的比例%70.694.5164同德化工 2012 年半年度财务报告山西至诚科技有限公司李瑜城关信用联社非关联方非关联方非关联方455,517.00230,000.00220,000.00借款借款借款5年以上1年以内5年以上2.441.231.18合计-

169、14,925,517.00-80.05（4）应收关联方款项单位名称大宁县同德化工有限公司与本公司关系子公司金额13,180,000.00占其他应收款总额的比例%70.693、长期股权投资65同德化工 2012 年半年度财务报告在被在被投资在被投投资单位持股被投资单位名称核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额资单位持股比单位表决比例与表决权比例减值准备本期计提 本期现金减值准备 红利例%权比例%不一致的说明对子公司投资清水河县同蒙化工有限责任公司大宁县同德化工有限公司山西同声民用爆破器材经营有限公司山西同德爆破工程有限责任公司广灵县同德精华化工有限公司对合营企业投资无对联营企业投资内蒙古生力资

170、源集团同力民爆有限公司临汾骏铠民爆器材有限责任公司对其他企业投资大宁黄河化工有限责任公司合计-成本法成本法成本法成本法成本法-权益法权益法-成本法-980,000.0069,000,000.005,000,000.0011,000,000.00800,000.00-6,000,000.001,050,000.00-2,541,400.00-23,325,885.3869,000,000.005,000,000.0011,000,000.00-6,000,000.00-2,541,400.00116,867,285.38-800,000.00-1,050,000.00-1,850,000.00-

171、23,325,885.3869,000,000.005,000,000.0011,000,000.00800,000.00-6,000,000.001,050,000.00-2,541,400.00118,717,285.38-100.00100.00100.0055.0080.00-40.0035.00-10.04-100.00100.00100.0055.0080.00-40.0035.00-10.04-66合计同德化工 2011 年半年度财务报告4、营业收入和营业成本（1）营业收入项目本期发生额上期发生额主营业务收入其他业务收入营业成本（2）主营业务（分行业）185,718,546.31

172、216,858.98130,032,852.25179,732,889.51887,560.45128,325,014.14行业名称本期发生额营业收入营业成本上期发生额营业收入营业成本民爆行业白炭黑162,854,491.1922864055.12106,751,727.4323,274,354.03147,327,311.8732,405,577.64101,064,705.4326,576,296.40合计185,718,546.31130,026,081.46179,732,889.51127,641,001.83（3）主营业务（分产品）产品名称本期发生额营业收入营业成本上期发生额营业收

173、入营业成本炸药白炭黑其他162,700,645.0422,864,055.12153,846.15185,718,546.31106,606,482.0723,274,354.03145,245.36130,026,081.46147258935.8032,405,577.6468,376.07179,732,889.51100985839.9426,576,296.4078,865.49127641001.83（4）主营业务（分地区）行业民爆行业白炭黑合计地区名称山西内蒙古其他小计国内国外小计本期发生额79,596,531.7676,712,185.276,545,774.16162,854

174、,491.1912,029,575.9710,834,479.1522,864,055.12185,718,546.31营业收入上期发生额84,402,183.1357,588,812.345,336,316.40147,327,311.8720,279,097.7412,126,479.9032,405,577.64179,732,889.51（5）前五名客户的营业收入情况客户名称忻州同力民爆器材经营有限公司67营业收入总额60,014,250.59占公司全部营业收入的比例%32.28-同德化工 2011 年半年度财务报告内蒙古蒙邦工程爆破有限责任公司阿拉善盟永安爆破有限责任公司葛州坝易普力

175、股份有限公司平朔项目部内蒙古安泰爆破有限公司42,147,673.8814,345,558.5613,188,659.579,775,352.0822.677.727.095.26合计139,471,494.6775.016、现金流量表补充资料补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延

176、所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额68本期发生额27,210,836.80-164,452.357,353,507.98282,594.03-187,525.04-412,377.03-12,688,916.298,162,584.082,513,503

177、.2342,894,509.47-221,750,412.28205,688,707.97-上期发生额22,232,703.42-128,733.325,790,377.27285,460.70-33,186.71-250,743.76-2,580,581.22-18,996,789.7612,616,207.141,800,358.3725,962,607.99-227,739,460.22230,256,876.23-P1FE0E1同德化工 2011 年半年度财务报告现金及现金等价物净增加额十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表16,061,704.31-2,517,416.01项目本期

178、发生额说明非流动性资产处置损益政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出非经常性损益总额减：非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额-4,683,905.85234,102.4519,536.91-4,430,266.49-1,143,895.01-3,286,371.48减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）归属于公司普通股股东的非经常性损益2、净资产收益率和每股收益-3,286,371.48-报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率%5.045.56每股收益基本每股收益0.26290.2902稀释每股收益-其中，

179、加权平均净资产收益率的计算过程如下：项目代码报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益31,543,186.75-3,286,371.48报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数其他事项引起的净资产增减变动其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数报告期月份数归属于公司普通股股东的期末净资产69P2=P1-FEiMiEj

180、MjEkMkM034,829,558.23610,110,041.07-6632,265,694.57同德化工 2011 年半年度财务报告E2=E0+P1/2+Ei*M归属于公司普通股股东的加权平均净资产归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率i/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0Y1=P1/E2Y2=P2/E2625,881,634.455.04%5.56%3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明（1）预付账款期末余额6491.68万元，较期初增加41.31%，主要原因是预付材料及工程款所致。（2）其他应收款期末余额5

181、02.00万元，较期初增加71.98%，主要原因是子公司进入正常运转,借款增加所致。（3）工程物资期末余额211.67万元，较期初增加38.30%，主要原因是子公司大宁同德乳化炸药生产线工程物资增加所致。（4）固定资产清理期末余额134.94万元，较期初减少69.93%，主要原因是子公司大宁同德膨化炸药生产线经批准已作清理所致。（5）应付职工薪酬期末余额742.79万元，较期初增加52.69%，主要原因是职工五险一金本期计提下半年支付所致。（6）应交税费期末余额546.36万元，较期初增加45.04%，主要原因是本期所得税增加所致。（7）专项储备期末余额667.78万元，较期初增加43.24%

182、，主要原因是本期计提专项储备增加所致。（8）营业税金及附加本期发生额273.09万元，较上期增加163.21%，主要原因是本期子公司山西同德爆破工程有限责任公司开展业务较多，营业税增加所致。（9）财务费用本期发生额-383.20万元，较上期减少90.52%，主要原因是本期利息收入增加所致。（10）资产减值损失本期发生额16.66万元，较上期减少71.10%，主要原因是本期计提坏账准备增加所致。（11）营业外收入本期发生额37.65万元，较上期增加56.46%，主要原因是保险赔款增加所致。（12）营业外支出本期发生额483.52万元，较上期增加2999.19%，主要原因是本期子公司大宁同德处理固定资产损失所致。（13）所得税费用本期发生额858.34万元，较上期增加63.53%，主要原因是本期利70同德化工 2011 年半年度财务报告润增加，应纳税所得额增加所致。十三、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十九次会议于 2012 年 8 月5 日批准。山西同德化工股份有限公司法定代表人：张云升主管会计工作负责人：张乃蛇会计机构负责人：金富春二一二年八月五日71同德化工 2011 年半年度财务报告72