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1、用友用友ERPERP沙盘模拟沙盘模拟课程安排程安排一、一、组织预备任任务二、模二、模拟企企业概略概略三、初始形状三、初始形状设定定五、五、实践模践模拟训练四、企四、企业运运营规那那么么总经理总经理财务主管财务主管营销主管营销主管消费主管消费主管供应主管供应主管l l市市市市场调查场调查分析分析分析分析l l市市市市场进场进入入入入战战略略略略l l种种种种类类开展开展开展开展战战略略略略l l广告宣广告宣广告宣广告宣传战传战略略略略l l制定制定制定制定销销售方案售方案售方案售方案l l争取定争取定争取定争取定单单与与与与谈谈判判判判l l签签署合同与署合同与署合同与署合同与过过程控制程控制程
2、控制程控制l l按按按按时发货应时发货应收款管理收款管理收款管理收款管理l l销销售售售售绩绩效分析效分析效分析效分析l l日常日常日常日常财务记账财务记账和登和登和登和登账账l l向税向税向税向税务务部部部部门报门报税税税税l l提供提供提供提供财务报财务报表表表表l l日常日常日常日常现现金管理金管理金管理金管理l l企企企企业业融融融融资战资战略制定略制定略制定略制定l l本本本本钱费钱费用控制用控制用控制用控制l l资资金金金金调调度与度与度与度与风险风险管理管理管理管理l l财务财务制度与制度与制度与制度与风险风险管理管理管理管理l l财务财务分析与分析与分析与分析与协协助决策助决策
3、助决策助决策l l制定开展制定开展制定开展制定开展战战略略略略l l竞竞争格局分析争格局分析争格局分析争格局分析l l运运运运营营目确目确目确目确实实定定定定l l业务战业务战略制定略制定略制定略制定l l全面全面全面全面预预算管理算管理算管理算管理l l管理管理管理管理团队协团队协同同同同l l企企企企业绩业绩效分析效分析效分析效分析l l业绩业绩考考考考评评管理管理管理管理l l管理授管理授管理授管理授权权与与与与总结总结l l编编制采制采制采制采购购方案方案方案方案 l l供供供供应应商商商商谈谈判判判判 l l签签署采署采署采署采购购合同合同合同合同 l l监监控采控采控采控采购过购过
4、程程程程 l l到到到到货验货验收收收收 l l仓储仓储管理管理管理管理 l l采采采采购购支付决支付决支付决支付决择择l l与与与与财务财务部部部部协调协调l l与消与消与消与消费费部部部部协协同同同同l l l l产产品研品研品研品研发发管理管理管理管理l l管理体系管理体系管理体系管理体系认证认证l l固定固定固定固定资产资产投投投投资资l l编编制消制消制消制消费费方案方案方案方案 l l平衡消平衡消平衡消平衡消费费才干才干才干才干 l l消消消消费车间费车间管理管理管理管理 l l产质产质量量保量量保量量保量量保证证 l l废废品品品品库库存管理存管理存管理存管理l l产产品外品外品
5、外品外协协管理管理管理管理1 1 1 1、人、人、人、人员员定位定位定位定位一、一、组织预备任任务心心心心态态开放开放开放开放亲历亲为亲历亲为团队协团队协作作作作换换位思索位思索位思索位思索消费中心消费中心营营销销与与规规划划中中心心物流中心物流中心财务中心财务中心制制造造业业运运营营流流程程一、一、组织预备任任务2 2 2 2、职职能定位能定位能定位能定位营销总监营销总监总裁总裁CEO运营总监运营总监财务总监财务总监财务助理财务助理采购总监采购总监二、模二、模拟企企业概略概略公司开展与股公司开展与股公司开展与股公司开展与股东东期望期望期望期望本企业长期以来不断专注于某行业本企业长期以来不断专
6、注于某行业 P 产品产品的消费与运营，目前消费的的消费与运营，目前消费的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很称心。同时企业客户也很称心。同时企业拥有本人的厂房拥有本人的厂房, 消费设备齐备消费设备齐备, 形状良好。形状良好。 最近，一家最近，一家最近，一家最近，一家权权威机构威机构威机构威机构对该对该行行行行业业的开展前景的开展前景的开展前景的开展前景进进展了展了展了展了预测预测，以，以，以，以为为P P产产品品品品 将会从目前的相将会从目前的相将会从目前的相将会从目前的相对对低程度开展低程度开展低程度开展低程度开展为为一个高技一个高技一个高技一个高技术产术产品。品。
7、品。品。 为此为此,公司董事会及全体股东决议将企业交给一批优秀的新人去开展，公司董事会及全体股东决议将企业交给一批优秀的新人去开展，他他们希望新的管理希望新的管理层 投投投投资资新新新新产产品的开品的开品的开品的开发发，使公司的市，使公司的市，使公司的市，使公司的市场场位置得到位置得到位置得到位置得到进进一步提升。一步提升。一步提升。一步提升。 开开开开发发本地市本地市本地市本地市场场以外的其他新市以外的其他新市以外的其他新市以外的其他新市场场，进进一步拓展市一步拓展市一步拓展市一步拓展市场领场领域。域。域。域。 扩扩展消展消展消展消费规费规模模模模, , 采用采用采用采用现现代化消代化消代化
8、消代化消费费手段手段手段手段, , 获获取更多的利取更多的利取更多的利取更多的利润润。三、初始形状三、初始形状设定定P1M1个个资资 金金产品产品/在制在制品品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单三、初始形状三、初始形状设定一消定一消费中心中心厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始形状三、初始形状设定一物流中心定一物流中心P1废品品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单2M(2个个) 三、初始形状三、初始形状设
9、定一定一财务中心中心20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M金额金额销售收入+35直接成本-12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+
10、11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105利利利利润润表表表表资产负债资产负债表表表表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万企企企企业业目前的目前的目前的目前的财务财务情况及运情况及运情况及运情况及运营营成果成果成果成果三、模三、模拟企企业概略概略 三、初始形状三、初始形状设定一定一营销与与规划中心划中心已获得已获得P1消费资历消费资历已拥有本地市场已拥有本地市场四、企四、企业运运营规那么那么1 1 1 1、市、市、市、市场场划分与市划分与市划分与市划分与市场场准入准入准入准入企业目前在本地市
11、场运营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只需市场投入全部完成后方可接单一切已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否那么视为放弃了该市场市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年四、企四、企业运运营规那么那么2 2 2 2、销销售会售会售会售会议议与与与与订单订单争取争取争取争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场位置、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决议市场首先，
12、由上年在该市场的订单价值决议市场指点者，并由其最先选择订单；其次，按产品的指点者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；广告投入量的多少，依次选择订单； 假设在同一产品上有多家企业的广告投入一样，假设在同一产品上有多家企业的广告投入一样，那么按该市场上全部产品的广告投入量决议选单顺序；那么按该市场上全部产品的广告投入量决议选单顺序；假设市场的广告投入量也一样，那么按上年订单销售额假设市场的广告投入量也一样，那么按上年订单销售额的排名决议顺序；否那么经过招标方式选择订单。的排名决议顺序；否那么经过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按4 P34 P3 8M/
13、8M/个个个个 = 32M = 32M帐帐期：期：期：期：2Q2Q ISO9000 ISO9000本地市本地市本地市本地市场场2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 = 17M = 17M帐帐期：期：期：期：4Q4Q 本地市本地市本地市本地市场场3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个个个 = 23 M = 23 M帐帐期：期：期：期：4Q4Q 本地市本地市本地市本地市场场2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个个个 = 18 M = 18 M帐帐期：期：期：期：1Q1Q ISO14000 ISO14000本地市本地市本地市本地市场场留意：留意：各个市各个市场的的产品品数量是有限
14、的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定得到定单。能分。能分析清楚析清楚“市市场预测、并且、并且“商商业间谍得力的得力的专家，一定占据家，一定占据优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年-C 组本地组本地1第四年第四年-A 组本地组本地1第四年第四年-B 组本地组本地3 3 3 3、市、市、市、市场场竟竟竟竟单实单实践操作以践操作以践操作以践操作以P3P3P3P3为为例例例例32+ 17231834+ 22四、企四、企业运运营规那么那么
15、4 4 4 4、厂房、厂房、厂房、厂房购买购买、租、租、租、租赁赁与出与出与出与出卖卖厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线年底决议厂房是购买还是租赁，出卖厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧5 5 5 5、消、消、消、消费线购买费线购买、转产转产与与与与维护维护、出、出、出、出卖卖生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格 安装周期安装周期安装周期安装周期 生产周期生产周期生产周期生产周期 转
16、产周期转产周期转产周期转产周期 转产费用转产费用转产费用转产费用 维护费用维护费用维护费用维护费用 出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M一切消费线都能消费一切产品，所需支付的加工费一样，1M/产品。转产：现有消费线转产消费新产品时能够需求一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可改换产品 标识购买：投资新消费线时按安装周期平均支付投资，全部
17、投资到位 的下一个季度领取产品标识，开场消费；四、企四、企业运运营规那么那么柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的消费线和当年出卖的消费线不用交维护费；出卖：出卖消费线时，假设消费线净值小于残值，将净值转换为 现金；假设消费线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用途置综合费用-其他折旧：每年按消费线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的消费线不 提折旧，当消费线净值小于3M时，每年提1M折旧。6 6 6 6、产产品消品消品消品消费费与原与原与原与原资资料采料采料采料采购购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，
18、并按规定付款或计入应付款采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原资料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必需提早一 个季度；R3、R4订购必需提早两个季度。消费：开场消费时按产品构造要求将原料放在消费线上并支付加工费，各条消费消费：开场消费时按产品构造要求将原料放在消费线上并支付加工费，各条消费 线消费产品的加工费均为线消费产品的加工费均为1M。 各线不能同时消费两个产品各线不能同时消费两个产品四、企四、企业运运营规那么那么上上上上线线消消消消费费操作例如以操作例如以操作例如以操作例如以P2P2P2P2为为例例例例R1原料库原料库R2原料库原料
19、库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上上线消消费必需有原料，否那么必需必需有原料，否那么必需“停工待料停工待料空消费线才干上线消费，一条消空消费线才干上线消费，一条消费线只能消费一个产品费线只能消费一个产品7 7 7 7、产产品研品研品研品研发发新产品研发投资可以同时进展，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必需完成投资后方可接单消费研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品消费资历证研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品消费资历证产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研
20、发投资6M12M18M四、企四、企业运运营规那么那么P2研发P3研发P4研发8 8 8 8、市、市、市、市场场开开开开发发和和和和ISOISOISOISO认证认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指点教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市后持开发费用到指点教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进展或延期，相应投资完
21、成后领取认证：两项认证投资可同时进展或延期，相应投资完成后领取ISO资历证。资历证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年ISO14000ISO140001M/年=2年年ISO9000ISO9000所需投资所需投资建立时间建立时间管理体系管理体系管理体系管理体系四、企四、企业运运营规那么那么市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资历资历ISO14000资历资历本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入9 9 9 9、融、融、融、融资贷资贷款与款与款与款与资资金金金金贴现贴现长期贷款最长期限为5年
22、，短期贷款及高利贷期限为1年，缺乏1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴如今有应收款时随时可以进展，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间
23、20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息四、企四、企业运运营规那么那么贷款只能是20的倍数10101010、综综合合合合费费用与折旧、税金用与折旧、税金用与折旧、税金用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开辟、产品研发、综合费：行政管理费、市场开辟、产品研发、 ISO认证、广告费、认证、广告费、消费线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。消费线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按消费线净值的旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按消费线净值的1/3取整计算
24、折旧。取整计算折旧。 当年建成的消费线不提折旧，当消费线净值小于当年建成的消费线不提折旧，当消费线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。 税税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。四、企四、企业运运营规那么那么维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开辟市场开辟产品研发产品研发ISO认证认证五、企五、企业竞争模争模拟起始年起始年新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/
25、 /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 2 2、每年运、每年运、每年运、每年运转转流程流程流程流程五、企五、企业竞争模争模拟按订单交货按订单交货产品
26、研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账-1 五、五、实践模践模拟训练订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写新年度规划会议新年度规划会议参
27、加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购
28、买成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 2 2、每年运、每年运、每年运、每年运转转流程流程流程流程 五、企五、企业竞争模争模拟-1 -1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 -4 -4 (4)
29、-1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 -4 14 14 10-4-3 1522 -12 32 42 -1 0 0 3 3、填写商品核算、填写商品核算统计统计表表五、企五、企业竞争模争模拟P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利20204 4、填写、填写费费用明用明细细表表五、企五、企业竞争模争模拟项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 计9上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119
30、折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+ +权益权益=105107损损益表益表益表益表资产负债资产负债表表表表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万五、五、实践模践模拟训练五、五、实践模践模拟训练请做好做好预备 如今由他如今由他们运运营
