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1、乌海职业技术学院会计电算化系列课件乌海职业技术学院会计电算化系列课件( (第一版第一版) ) 根据高教社王剑盛主编的会计电算化教材制作根据高教社王剑盛主编的会计电算化教材制作辅助核算辅助核算乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3辅助核算主要包括辅助核算主要包括客户往来客户往来辅助账管理、辅助账管理、供应商往供应商往来来辅助账管理、辅助账管理、部门辅助部门辅助账管理、账管理、个人往来个人往来辅辅助账管理、助账管理、项目辅助项目辅助账管理及账管理及现金流量现金流量统计等统计等内容。内容。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3一、部门管理一、部门管理在总账系统中，如果在定义会计科
2、目时，把某科目在总账系统中，如果在定义会计科目时，把某科目辅助属性选择为部门辅助核算，系统则对这些辅助属性选择为部门辅助核算，系统则对这些科目除了进行部门核算外，还提供了横向和纵科目除了进行部门核算外，还提供了横向和纵向的查询统计功能，为企业管理者输出各种会向的查询统计功能，为企业管理者输出各种会计信息，体现了计信息，体现了“管理管理”的功能。的功能。部门辅助账的管理主要涉及部门辅助总账、明细账部门辅助账的管理主要涉及部门辅助总账、明细账的查询、正式账簿的打印以及如何得到部门收的查询、正式账簿的打印以及如何得到部门收支分析表。支分析表。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（一）部门
3、总账（一）部门总账部门总账主要用于查询部门业务发生的汇总情况，部门总账主要用于查询部门业务发生的汇总情况，从部门管理层审核监督各项收入和费用的发生从部门管理层审核监督各项收入和费用的发生情况。情况。系统提供按科目、部门和部门查询总账三种查询方系统提供按科目、部门和部门查询总账三种查询方式。式。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3查询方法：查询方法：在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/部门辅助账部门辅助账/部门总账部门总账/部门总账部门总账”，系统弹出，系统弹出“部门总账条部门总账条件件”对话框。对话框。输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示输入查询条件
4、后，单击确定按钮，系统显示“部门总账部门总账”，如图，如图3-42所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（二）部门明细账（二）部门明细账部门明细账查询用于查询部门业务发生的明细情况。部门明细账查询用于查询部门业务发生的明细情况。系统提供查询方式：系统提供查询方式：按科目查询部门的明细账；按科目查询部门的明细账；按部门查询科目的发生情况；按部门查询科目的发生情况；查询某科目某部门各项的明细账；查询某科目某部门各项的明细账；横向和纵向列示查询部门下各科目的发生情况。横向和纵向列示查询部门下各科目的发生情况。乌海职业技术学院会计电
5、算化系列课件 2009.3查询方法：查询方法：在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/部门辅助账部门辅助账/部门明细账部门明细账/部门明细账部门明细账”，系统弹出，系统弹出“部门明部门明细账条件细账条件”对话框。对话框。输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示符输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示符合查询条件的合查询条件的“部门明细账部门明细账”，如图，如图3-43所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3二、个人往来管理二、个人往来管理个人往来账功能适用于个人往来业务较多的企业或个人往来账功能适用于个
6、人往来业务较多的企业或单位，个人往来是指企业与单位内部职工发生单位，个人往来是指企业与单位内部职工发生的往来业务。的往来业务。使用个人往来核算功能可以完成个人余额查询统计、使用个人往来核算功能可以完成个人余额查询统计、个人往来明细账查询输出、往来清理、往来对个人往来明细账查询输出、往来清理、往来对账、个人往来催款单、个人往来账龄分析等。账、个人往来催款单、个人往来账龄分析等。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（一）个人（一）个人余额余额表表查询方法：查询方法：在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/个人往来账个人往来账/个人往来余额表个人往来余额表/个人
7、余额表个人余额表”，系统弹出，系统弹出“个个人余额表查询条件人余额表查询条件”对话框。对话框。输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示查输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示查询对象的询对象的“个人往来余额表个人往来余额表”，如图，如图3-44所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（二）个人（二）个人明细明细账账在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/个人往来账个人往来账/个人往来明细账个人往来明细账/个人明细账查询个人明细账查询”，系统弹出，系统弹出“个人往来个人往来个人明细账个人明细账”对话框。对
8、话框。输入查询条件后，单击确认按钮，系统显示查输入查询条件后，单击确认按钮，系统显示查询个人的询个人的“个人往来明细账个人往来明细账”，如图，如图3-45所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（三）个人往来清理（三）个人往来清理对已达往来账应该及时作往来账的两清工作。对已达往来账应该及时作往来账的两清工作。例如：上月李三出差借款例如：上月李三出差借款1000元，本月出差归来报元，本月出差归来报销差费销差费800元，并交回现金元，并交回现金200元。两清就是在元。两清就是在这两笔业务上同时打上标记，表示这笔往来业这两笔业务上同
9、时打上标记，表示这笔往来业务已结清。务已结清。个人往来清理包括个人往来清理包括自动勾对自动勾对和和手工勾对手工勾对两种清理方两种清理方法。法。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.31.自动勾对自动勾对自动勾对是指计算机将所有已结清的往来业务进行自动勾对是指计算机将所有已结清的往来业务进行勾对核销。计算机进行自动勾对时，分勾对核销。计算机进行自动勾对时，分专认勾专认勾对对、逐笔勾对逐笔勾对和和全额勾对全额勾对三种方式。三种方式。而且，自动勾对时，三种方式要依次执行，第一次而且，自动勾对时，三种方式要依次执行，第一次按专认勾对，第二次按逐笔勾对，第三次按全按专认勾对，第二次按逐笔勾对，第
10、三次按全额勾对。额勾对。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.32.手工勾对手工勾对手工勾对是在无法自动勾对时，通过手工勾对方式手工勾对是在无法自动勾对时，通过手工勾对方式将往来业务人为地打上勾对标记，是对系统自将往来业务人为地打上勾对标记，是对系统自动勾对的补充。动勾对的补充。在在“个人往来两清个人往来两清”界面，单击工具栏上的取消按界面，单击工具栏上的取消按钮可以取消勾对操作。钮可以取消勾对操作。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（四）个人往来催款单（四）个人往来催款单“个人往业催款单个人往业催款单”可以显示个人所拖欠款项及时可以显示个人所拖欠款项及时间，用于发送给每
11、一个往来个人以告知其拖欠间，用于发送给每一个往来个人以告知其拖欠款项情况。款项情况。在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/个人往来账个人往来账/个人往来催款单个人往来催款单”，系统弹出，系统弹出“个人往来催款个人往来催款单条件单条件”对话框。对话框。输入条件后，单击确认按钮，系统显示输入条件后，单击确认按钮，系统显示“个人个人往来催款单往来催款单”。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（五）个人往来账龄分析（五）个人往来账龄分析在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/个人往来账个人往来账/个人往来账龄分析个人往来账龄分析”，系统
12、弹出，系统弹出“个人往来账个人往来账龄分析条件龄分析条件”对话框。输入条件后，单击确对话框。输入条件后，单击确认按钮，系统显示所选科目的认按钮，系统显示所选科目的“个人往来账个人往来账龄分析表龄分析表”。客户往来账管理、供应商往来账管理与个人往来账客户往来账管理、供应商往来账管理与个人往来账管理相类似，再此不再详述。管理相类似，再此不再详述。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3三、项目管理三、项目管理项目核算管理功能主要用于核算项目的收支情况，项目核算管理功能主要用于核算项目的收支情况，归集项目发生的各项费用、成本、系统还提供归集项目发生的各项费用、成本、系统还提供项目统计表，进一
13、步帮助企业管理人员及时地项目统计表，进一步帮助企业管理人员及时地掌握项目完成进度、项目超预算情况。掌握项目完成进度、项目超预算情况。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（一）项目总账（一）项目总账项目总账查询用于查询各项目所发生业务的汇总情项目总账查询用于查询各项目所发生业务的汇总情况，系统提供了以下几种查询方式：科目总账、况，系统提供了以下几种查询方式：科目总账、项目总账、三栏式总账、部门项目总账和分类项目总账、三栏式总账、部门项目总账和分类总账。总账。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3示例示例3-22：查询北京宏远科技有限公司查询北京宏远科技有限公司111账套账套
14、2006年年1月份月份“生产成本项目生产成本项目”大类下的大类下的“刺绣机刺绣机”项目的项项目的项目总账。目总账。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3操作步骤：操作步骤：在总账系统中，选择在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/项目辅助账项目辅助账/项目总账项目总账/项目总账项目总账”，系统弹出，系统弹出“项目总账条项目总账条件件”对话框。对话框。选择项目大类选择项目大类“生产成本项目生产成本项目”，项目栏选择，项目栏选择“刺刺绣机绣机”，月份选择，月份选择“2006.01”，单击确认，单击确认按钮，系统显示刺绣机按钮，系统显示刺绣机的的“项目总账项目总账”，如图如图3-4
15、6所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（二）项目明细账（二）项目明细账项目明细账查询用于查询项目业务发生的明细情况，项目明细账查询用于查询项目业务发生的明细情况，系统提供以下几种查询方式：科目明细账、项系统提供以下几种查询方式：科目明细账、项目明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、部目明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、部门项目明细账和分类明细账。门项目明细账和分类明细账。查询方法与项目总账基本相同。查询方法与项目总账基本相同。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3四、现金流量统计四、现金流量统计现金流量管理包括现
16、金现金流量管理包括现金“流量明细表查询流量明细表查询”和和“现现金流量统计金流量统计”两部分内容。两部分内容。当企业在当企业在“会计科目设置会计科目设置”中指定了现金流量辅助中指定了现金流量辅助核算的会计科目后，在编制记账凭证时，会相核算的会计科目后，在编制记账凭证时，会相应的要求输入相关会计科目的现金流量辅助核应的要求输入相关会计科目的现金流量辅助核算信息。在此基础上，可通过总账系统的现金算信息。在此基础上，可通过总账系统的现金流量管理功能来实现现金流量表的查询及现金流量管理功能来实现现金流量表的查询及现金流量信息的统计功能。流量信息的统计功能。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.
17、3（一）现金流量表（一）现金流量表示例示例3-23：查询北京宏远科技有限公司：查询北京宏远科技有限公司111账套账套2006年年1月份的现金流量明细表。月份的现金流量明细表。操作步骤：在总账系统中，选择操作步骤：在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/现金流量表现金流量表/现金流量明细表现金流量明细表”，系统弹出，系统弹出“现现金流量表明细表金流量表明细表”对话框。选择按月查询，对话框。选择按月查询，输入查询月份输入查询月份“2006.01”，单击确定按钮，单击确定按钮，系统显示系统显示“现金流量明细表现金流量明细表”信息，如图信息，如图3-47所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3（二）现金流量表统计表（二）现金流量表统计表查询方法：在总账系统中，选择查询方法：在总账系统中，选择“系统菜单系统菜单/账表账表/现金流量表现金流量表/现金流量统计表现金流量统计表”，系统弹出，系统弹出“现现金流量表统计表金流量表统计表”对话框。对话框。输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示输入查询条件后，单击确定按钮，系统显示“现金流量统计表现金流量统计表”信息，如图信息，如图3-48所示。所示。乌海职业技术学院会计电算化系列课件 2009.3
