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1、内控测试检查底稿内控测试检查底稿认识与使用认识与使用沙市钢管厂 wumingqing总章总章课程主要内容课程主要内容第一章、测试检查底稿概况第一章、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问题二、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿使用三、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法八、内控测试检查考核办法一、测试检查底稿构成一、测试检查底稿构成内控测试检查底稿内控测试检查底稿内控季度测试底稿内控
2、季度测试底稿内控年度检查底稿内控年度检查底稿第一章第一章. .一一内控季度测试底稿内控季度测试底稿公司公司层面层面控制控制测试测试底稿底稿（包含汇总表）（包含汇总表）业务业务层面层面控制控制测试测试汇总汇总表表业务业务层面层面控制控制测试测试底稿底稿第一章第一章. .一一公司层面控制测试底稿（季公司层面控制测试底稿（季/年）年）内内部部环环境境风风险险评评估估信信息息与与沟沟通通内内部部监监督督公司公司层面层面汇总汇总表表未执未执行情行情况汇况汇总表总表汇总表汇总表测试底稿测试底稿第一章第一章. .一一业务层面控制测试稿（季）业务层面控制测试稿（季）业务业务层面层面控制控制明细明细表表（38个
3、）个）未执未执行情行情况汇况汇总表总表测试测试情况情况汇总汇总表表业务层面控制测试汇总表业务层面控制测试汇总表第一章第一章. .一一业务层面控制检查底稿业务层面控制检查底稿（年）业务业务层面层面控制控制检查检查汇总汇总表表（包括（包括2个表）个表）会计会计报表报表潜在潜在错报错报率率底稿底稿检查检查样表样表记录记录表表检查底稿检查底稿（明细表38个）重点重点关注关注问题问题（提示）（提示）潜在潜在错报错报率对率对照表照表（提示）（提示）检查检查评价评价底稿底稿权权限限指指引引（提示）（提示）第一章第一章. .一一业务层面控制检查汇总表业务层面控制检查汇总表（年）内控内控日常日常工作工作评价评价
4、汇总汇总表表（汇总表6）未执未执行情行情况汇况汇总表总表（汇总2-2）执行执行情况情况汇总汇总表表（汇总2-1）业务层面控制业务层面控制执行情况汇执行情况汇总表总表（汇总表2）风风险险汇汇总总表表（汇总表3）内控内控缺陷缺陷认定认定汇总汇总表表（汇总4-1）内部内部检查检查评价评价汇总汇总表表（汇总表1）内部内部控制控制缺陷缺陷认定认定标准标准（汇总4-2）内部控制缺内部控制缺陷认定汇总陷认定汇总表表（汇总表4）内控内控工作工作意见意见和和建议建议表表（汇总表5）第一章第一章. .一一综述综述一个总成：内控测试一个总成：内控测试/检查底稿检查底稿二套体系：季度测试体系、年度检查体系二套体系：季
5、度测试体系、年度检查体系三个板块：公司层面、业务层面、汇总表三个板块：公司层面、业务层面、汇总表四个层级四个层级：总控、分控、总表、明细表：总控、分控、总表、明细表第一章第一章. .一一二、测试检查底稿适用分布二、测试检查底稿适用分布1、公司层面控制公司层面控制（61个控制点）公司层面控制测试公司层面控制测试/检查评价底稿检查评价底稿厂厂长长办办公公室室党党委委工工作作部部企企划划发发展展部部人人力力资资源源部部纪纪检检监监察察部部HSE管管理理部部生生产产管管理理部部工工艺艺质质量量部部资资产产装装备备部部技技术术中中心心审审计计部部群群众众工工作作部部机机关关各各部部门门第一章第一章. .
6、一一二、测试检查底稿适用分布二、测试检查底稿适用分布2、业务层面控制业务层面控制业务层面控制测试业务层面控制测试/检查评价底稿检查评价底稿计计划划财财务务部部物物资资采采办办部部销销售售公公司司国国际际贸贸易易公公司司生生产产管管理理部部企企划划发发展展部部技技术术中中心心资资产产装装备备部部公公共共事事业业中中心心法法律律事事务务部部人人力力资资源源部部HSE管管理理部部工工艺艺质质量量部部厂厂长长办办公公室室审审计计部部群群众众工工作作部部总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况第二章、测试检查底稿使用问题第二章、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿
7、使用三、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法八、内控测试检查考核办法 第二章第二章一、表头填写不全一、表头填写不全二、书面资料未签名二、书面资料未签名三、书面资料未盖章三、书面资料未盖章四、滥用四、滥用“未发生未发生”选项。选项。如“人力需求计划”应制定而不是未发生 （转下页） 第二章第二章（接上页）五、当出现五、当出现“未执行未执行”项时，无项时，无原因分析。原因分析。六、六、“未执行未执行
8、”项的项的“风险编号风险编号”不知如何选择。不知如何选择。七、七、“问题所涉及风险具体描述问题所涉及风险具体描述”不知如何填写，所以留白的多。不知如何填写，所以留白的多。 （转下页）第二章第二章（接上页）八、八、“不适用不适用”选择不当。选择不当。如产品质量管理中的“质量抽检记录”应为适用选为不适用；而工艺卡适用盐化工，却选为适用本单位。九、九、“适用单位适用单位”选用不合理。选用不合理。如信息披露中的2.1.1“重大事项书面报告”适用各单位，却未选；而适用各部门却选适用本单位。十、选项不全。十、选项不全。造成业务流程“检查率”不等于100%。十一、一般物资采购十一、一般物资采购/一般产品销售
9、重叠。一般产品销售重叠。1.1.我厂物资采购不统一，销售负责物资采购控制；2.销售业务有外贸内销，国贸公司负责产品销售控制。总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问题二、测试检查底稿使用问题第三章、公司层面测试检查底稿使用第三章、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法八、内控测试检查考核办法一、公司层面底稿一、公司层面底稿1、基本使用方法、基
10、本使用方法四项测试评价明细表，需手动逐一填写。四项测试评价明细表，需手动逐一填写。公司层面控制测试汇总表公司层面控制测试汇总表对公司层面对公司层面控制明细表进行自动汇总。控制明细表进行自动汇总。未执行情况汇总表未执行情况汇总表是未执行控制点汇是未执行控制点汇总，需要手动填写。总，需要手动填写。第三章第三章. .一一第三章第三章. .一一2 2、表头（左）填写、表头（左）填写被检单位被检单位/部门部门：自测时填本单位名称，检查自测时填本单位名称，检查时填受检单位名称。时填受检单位名称。所属板块：所属板块：机械制造。机械制造。被检单位被检单位/部门内控领导小组组长：部门内控领导小组组长：组长姓名。
11、组长姓名。第三章第三章. .一一3 3、表头（中）填写、表头（中）填写 检查人（签字）：检查人（签字）：自测时填自测时填“自测人姓名自测人姓名”；检查时填；检查时填“检查人姓名检查人姓名”。 复核人（签字）：复核人（签字）：自测时填自测时填“单位一把手姓单位一把手姓名名”；检查时填；检查时填“检查组长姓名检查组长姓名”第三章第三章. .一一4 4、表头（右）填写、表头（右）填写检查区间：检查区间：自测时按季度起始时间填写；检查自测时按季度起始时间填写；检查时按规定的起始时间填写。时按规定的起始时间填写。检查小组组长：检查小组组长：自测时填自测时填“单位负责人姓名单位负责人姓名”；检查时填；检查
12、时填“本检查组组长姓名本检查组组长姓名”特别提示：其他表格的表头均参照此方法特别提示：其他表格的表头均参照此方法填写，不能留白。填写，不能留白。第三章第三章. .一一5、责任部门责任部门公司层面控制检查评价公司层面控制检查评价底稿中的责任部门栏。底稿中的责任部门栏。一般而言：排在第一位一般而言：排在第一位的为主要责任部门，即的为主要责任部门，即该项业务的牵头部门。该项业务的牵头部门。排在第二位以后的部门排在第二位以后的部门均为协作或配合部门，均为协作或配合部门，应该服从牵头部门的工应该服从牵头部门的工作要求。作要求。第三章第三章. .一一6、控制文档控制文档公司层面控制检查评价公司层面控制检查
13、评价底稿中的控制文档栏。底稿中的控制文档栏。控制文档是内控工作是控制文档是内控工作是否实施的根本依据。否实施的根本依据。有无控制文档说明内控有无控制文档说明内控工作是否开展。工作是否开展。控制文档有多项内容要控制文档有多项内容要求时，必须按要求提供，求时，必须按要求提供，缺项即为缺项即为“未执行未执行”第三章第三章. .一一7、控制点分值控制点分值控制点分值控制点分值总分总分100分，分，但按适用单位选择检查项但按适用单位选择检查项目时，不一定等于目时，不一定等于100分。分。8、检查得分检查得分在有效执行在有效执行时，与控制点分值相等；时，与控制点分值相等；“未执行未执行”时控制点有分时控制
14、点有分值但无检查得分。值但无检查得分。第三章第三章. .一一9 、检查结论检查结论五个选项，下拉菜单中选择：五个选项，下拉菜单中选择： “未执行未执行”、 “有效执行有效执行”、 “未发生未发生”、 “不适用不适用”、 “未检查未检查”。有效执行，得分。有效执行，得分。未执行，扣分。未执行，扣分。其他选项不得分不扣分。其他选项不得分不扣分。第三章第三章. .一一未发生未发生填写特别提示填写特别提示非穿行测试项目，业务不具连续性，非穿行测试项目，业务不具连续性，一次性完成。当季测试时按业务发一次性完成。当季测试时按业务发生的实际状况选择。生的实际状况选择。穿行测试项目，同一项业务，跨时穿行测试项
15、目，同一项业务，跨时间区间，业务具有连续性，当季测间区间，业务具有连续性，当季测试时，必须对跨区间的业务进行穿试时，必须对跨区间的业务进行穿行测试。行测试。第三章第三章. .一一10、 检查记录检查记录检查记录准确记载检查人员亲眼所看到的资料。检查记录准确记载检查人员亲眼所看到的资料。检查记录所载资料内容与控制文档的要求一致。检查记录所载资料内容与控制文档的要求一致。第三章第三章. .一一11、 问题描述问题描述简要如实说明某控制点未执行的现简要如实说明某控制点未执行的现状。如状。如示例一示例一12、原因分析原因分析造成控制点未执行的前提或条件是造成控制点未执行的前提或条件是什么什么 。如如示
16、例一示例一第三章第三章. .一一13、问题涉及的风险编号问题涉及的风险编号该栏有下拉菜单，从中可以选择该栏有下拉菜单，从中可以选择风险编号。风险编号。如何选择风险编号，应参照后缀如何选择风险编号，应参照后缀栏栏“风险描述风险描述”的对应项来选择。的对应项来选择。 参见参见示例二示例二 第三章第三章. .一一14、问题所涉及风险的具体描述问题所涉及风险的具体描述控制点未执行可能导致的风险详控制点未执行可能导致的风险详细说明细说明风险描述可参照后缀栏风险描述可参照后缀栏“风险描风险描述述” 的说明来编制。的说明来编制。参见参见示例二示例二第三章第三章. .一一15、整改意见及建议整改意见及建议针对
17、控制点未执行问题，以检针对控制点未执行问题，以检查或测试人身份提出改进或改查或测试人身份提出改进或改正意见，避免下次再发生。正意见，避免下次再发生。示例参见示例参见示例一示例一第三章第三章. .一一特别提示特别提示1 1公司层面控制的公司层面控制的“责任部门责任部门”名名称，与基层厂处的对应部门基本称，与基层厂处的对应部门基本一致。一致。例外如：公司层面的例外如：公司层面的“内部机构内部机构的设计的设计”的责任部门牵头是组织的责任部门牵头是组织部，但本厂是由以人力资源部牵部，但本厂是由以人力资源部牵头的编委负责。头的编委负责。第三章第三章. .一一特别提示2公司层面控制具战略性，有公司层面控制
18、具战略性，有提纲挈领的意义。提纲挈领的意义。公司层面控制检查评价底公司层面控制检查评价底稿具普遍适用性，基本不稿具普遍适用性，基本不存在适用性选择的问题。存在适用性选择的问题。第三章、二第三章、二二、公司层面汇总表二、公司层面汇总表1 1、汇总表性质、汇总表性质该汇总表为自动表格，能自动生成该汇总表为自动表格，能自动生成数据。数据。当公司层面四大控制点测试检查并当公司层面四大控制点测试检查并填写完毕后，其结果自动链接到该填写完毕后，其结果自动链接到该表，同时生成相应数据。表，同时生成相应数据。示例三示例三2、表头参照前述方法填写、表头参照前述方法填写第三章.二3、测试检查评价汇总表的构稽关系测
19、试检查评价汇总表的构稽关系第三章第三章 、三、三三、未执行情况汇总表三、未执行情况汇总表1 1、未执行情况汇总表性质、未执行情况汇总表性质该汇总表为手动表格，需手动输入数据。该汇总表为手动表格，需手动输入数据。当公司层面四个测试表检查并填写完毕后，当公司层面四个测试表检查并填写完毕后，如有控制点未执行问题，从测试表相应位如有控制点未执行问题，从测试表相应位置复制粘贴即可。置复制粘贴即可。示例四示例四2、表头参照前述方法填写。、表头参照前述方法填写。总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问题二、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿使用
20、三、公司层面测试检查底稿使用第四章、业务层面测试检查底稿使用第四章、业务层面测试检查底稿使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法八、内控测试检查考核办法第四章第四章 、一、一一、基本情况一、基本情况1 1、业务层面控制适用、业务层面控制适用业务层面控制适用业务层面控制适用38项项涉及到本厂涉及到本厂16个部门个部门最多最多16项，最少项，最少1项。项。第四章、一第四章、一2、业务层面控制底稿分类季度测试底稿季度测试底稿部门季度测试使用部门季度测试使用包括检查评价底稿包括检
21、查评价底稿 重点关注的问题重点关注的问题第四章.一年度检查底稿年度检查底稿检查组年度检查使用检查组年度检查使用包括：包括： 检查评价底稿检查评价底稿 检查样本记录表检查样本记录表 会计报表潜在错报率底稿会计报表潜在错报率底稿 重点关注问题重点关注问题（提示）（提示） 潜在错报率对照表潜在错报率对照表 （提示）（提示） 权限指引权限指引 （提示）（提示）第四章、二第四章、二二、业务层面控制测试底二、业务层面控制测试底稿稿（以季度测试表为例）1 1、表头（左）填写、表头（左）填写本流程责任部门（章）本流程责任部门（章）。该。该流程所在部门名称。书面资流程所在部门名称。书面资料必须加盖部门公章。料必
22、须加盖部门公章。本流程责任人（签字）本流程责任人（签字）。负。负责该流程的岗位人员姓名。责该流程的岗位人员姓名。书面资料必须由书面资料必须由 本人签名。本人签名。第四章第四章. .二二2 2、表头（中）填写、表头（中）填写测试人（签字）。测试人（签字）。负责该项业务测试负责该项业务测试的人员姓名。书面的人员姓名。书面须签名。须签名。复核人（签字）。复核人（签字）。内控管理员或领导内控管理员或领导复核。书面须签名。复核。书面须签名。第四章第四章. .二二3、表头（右）填写测试区间测试区间。填写季度。填写季度/年度测试检查起始年度测试检查起始时间和截止时间。时间和截止时间。第四章第四章. .二二4
23、 4、控制点编号控制点编号依照江汉油田内部依照江汉油田内部控制实施细则（控制实施细则（2011版）各业务流程控版）各业务流程控制点编号和控制点描制点编号和控制点描述进行编排。述进行编排。 第四章第四章. .二二5、 控制点描述控制点描述依照江汉油田内部控制实施细则依照江汉油田内部控制实施细则（2011版）各业务流程控制点描述版）各业务流程控制点描述进行编排。进行编排。控制点描述实际是内控业务标准，也控制点描述实际是内控业务标准，也是内控工作要求。是内控工作要求。第四章第四章. .二二6 6、检查步骤与方检查步骤与方法法检查组实施控制点检查组实施控制点执行情况检查的工执行情况检查的工作程序。作程
24、序。检查组需要根据不检查组需要根据不同的适用情况进行同的适用情况进行检查。检查。第四章第四章. .二二7、控制文档 依照江汉油田内部控制依照江汉油田内部控制实施细则（实施细则（2011版）版）各业务流程控制点描述进各业务流程控制点描述进行编排。行编排。 8、控制点分值根据各业务流程控制点所根据各业务流程控制点所占权重进行设置。占权重进行设置。 第四章第四章. .二二9 9、检查得分检查得分依据业务控制点的实依据业务控制点的实际执行情况而进行的际执行情况而进行的评价得分。评价得分。通过检查结论选项结通过检查结论选项结果自动计分。果自动计分。第四章第四章. .二二1010、检查结论检查结论包括未执
25、行、有效执行、包括未执行、有效执行、不适用、未发生、未检查。不适用、未发生、未检查。检查组在下拉菜单中进行检查组在下拉菜单中进行选择。选择。第四章第四章. .二二未执行未执行根据内控标准与检查评价判定为不能根据内控标准与检查评价判定为不能达到控制目标的控制点。达到控制目标的控制点。有效执行有效执行根据检查评价与考核办法判定为达到根据检查评价与考核办法判定为达到目标且符合内控标准的控制点。目标且符合内控标准的控制点。第四章第四章. .二二未发生未发生适用被检查单位但在检查区间未产适用被检查单位但在检查区间未产生业务的控制点。生业务的控制点。不适用不适用被检查单位实际业务中不会涉及的被检查单位实际
26、业务中不会涉及的控制点。控制点。未检查未检查适用被检查单位因专项检查或重点适用被检查单位因专项检查或重点检查时未对其检查的控制点。检查时未对其检查的控制点。第四章第四章. .二二检查结论检查结论特别提示特别提示1 1：在适用与不适用的情况在适用与不适用的情况下，凡在下，凡在控制点分值控制点分值栏栏和和检查得分检查得分栏下有横杠栏下有横杠的，且有适用单位对应，的，且有适用单位对应，检查结论检查结论栏中必须选择栏中必须选择一项，以保证一项，以保证“控制点控制点检查比率检查比率”为为100%。第四章第四章. .二二检查结论检查结论特别提示特别提示2 2：某一控制点有展开项某一控制点有展开项时，灰色表
27、时，灰色表适用单位适用单位栏提示是空白，无论栏提示是空白，无论是否有横杠提示，任是否有横杠提示，任何选项都不必钩选。何选项都不必钩选。第四章第四章. .二二1111、问题描述问题描述被检查单位未执行控制点的具体情形。被检查单位未执行控制点的具体情形。 1212、原因分析原因分析导致控制点未执行的条件或前提。导致控制点未执行的条件或前提。第四章第四章. .二二1313、问题涉及的风险编号问题涉及的风险编号被检查单位未执行控制点可能导致被检查单位未执行控制点可能导致的风险编号。的风险编号。对照对照2011版内控细则附件版内控细则附件3来选择。来选择。1414、问题所涉及风险的具体描述问题所涉及风险
28、的具体描述未执行控制点可能导致的风险后果未执行控制点可能导致的风险后果第四章第四章. .二二1414、适用单位适用单位灰色表最后一栏灰色表最后一栏的的适用单位适用单位，提，提示该控制点是否示该控制点是否适用本单位。适用本单位。第四章第四章. .二二适用单位适用单位“适用适用”的提示的提示各单位各单位沙市钢管厂沙市钢管厂油田各单位油田各单位机械制造企业机械制造企业被抽查的企业被抽查的企业产品生产型企业产品生产型企业油田各质检机构油田各质检机构配备计量器具的各单位配备计量器具的各单位有调度室职能科室的厂处有调度室职能科室的厂处第四章、三第四章、三三、流程检查信息汇总三、流程检查信息汇总（后缀表）1
29、 1、基本功能、基本功能 示例十示例十 自动汇总表格自动汇总表格对所在业务流程的检查信息进行汇总对所在业务流程的检查信息进行汇总提供包括控制点总数在内的提供包括控制点总数在内的1212项检查项检查数据数据第四章第四章. .三三2 2、控制点总数控制点总数提供本流程控制点数量信息提供本流程控制点数量信息控制点总数控制点总数=手工控制点手工控制点+IT系统控制点系统控制点以国贸4.1一般产品销售业务为例例第四章第四章. .三三3 3、不适用不适用/ /应执行控制点数应执行控制点数由业务流程表中的检查结论选项结果链接由业务流程表中的检查结论选项结果链接生成。生成。应执行控点应执行控点=控制点总数控制
30、点总数不适用控点不适用控点第四章第四章. .三三4、未检查未检查/ /实际检查控制点数实际检查控制点数由业务流程表中的检查结论选项结由业务流程表中的检查结论选项结果链接生成。果链接生成。未检查未检查+实际检查实际检查=应执行控制点数应执行控制点数第四章第四章. .三三5、控制点检查比率控制点检查比率反映业务流程检查是否漏选或多选。只反映业务流程检查是否漏选或多选。只能等于能等于100%。考察检查深入情况的重要指标考察检查深入情况的重要指标 。100% 检查比率检查比率100% 都说明检查都说明检查结论选项有问题。结论选项有问题。（但重点或但重点或专项检查可能可能100%100% ）检查比率检查
31、比率=实际检查数实际检查数应执行控点数。应执行控点数。第四章第四章. .三三6 6、未发生未发生/ /未执行未执行/ /有效执行有效执行由业务流程表的检查结论选项结果链由业务流程表的检查结论选项结果链接生成接生成未发生未发生+未执行未执行+有效执行有效执行=应执行控应执行控制点数制点数第四章第四章. .三三7 7、控制点有效执行率控制点有效执行率考察业务流程执行情况的重要指标。考察业务流程执行情况的重要指标。控制点有效执行率控制点有效执行率=有效执行控制点有效执行控制点数数应执行控制点数应执行控制点数总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问
32、题二、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿使用三、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用第五章、业务测试季度汇总表使用第五章、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法八、内控测试检查考核办法一、一、业务层面控制点执行情况汇总表业务层面控制点执行情况汇总表1、由如下、由如下2个表组成个表组成 执行情况汇总表执行情况汇总表 未执行情况汇总表未执行情况汇总表2、与业务层面控制年度检查汇总表略、与业务层面控制年度检查汇总表略 有差异，但内容和填报方法基本一致。有差
33、异，但内容和填报方法基本一致。 第五章、一第五章、一第五章、一第五章、一二、执行情况汇总表二、执行情况汇总表（年） 测试情况汇总表测试情况汇总表（季）1 1、性质、性质该表为自动汇总表，当业务层该表为自动汇总表，当业务层面控制各项检查完毕并填写数面控制各项检查完毕并填写数据后，此表能自动生成数据。据后，此表能自动生成数据。表头参照前述方式填写表头参照前述方式填写第五章、一第五章、一2 2、检查流程检查流程检查流程栏有下拉检查流程栏有下拉菜单，适用控制点菜单，适用控制点选选“”年度汇总表自动生年度汇总表自动生成成“”季表下拉菜单酌选。季表下拉菜单酌选。第五章、一第五章、一3 3、得分情况得分情况
34、得分情况由各大业务得分情况由各大业务控制项目检查评价得控制项目检查评价得分结果自动汇总生成。分结果自动汇总生成。控制点分值控制点分值检查得分检查得分业务流程百分制得分业务流程百分制得分=检查得分检查得分控制点分值控制点分值第五章、一第五章、一4 4、样本情况样本情况样本情况由各业务控样本情况由各业务控制项目数据链接生成。制项目数据链接生成。实际检查样本量实际检查样本量越小，越小，样本差错率的机率越样本差错率的机率越高。高。未执行样本未执行样本是不符合是不符合内控标准的样本。内控标准的样本。第五章、一第五章、一5 5、控制点执行情况控制点执行情况构稽关系构稽关系第五章、二第五章、二二、未执行情况
35、汇总表二、未执行情况汇总表1 1、性质、性质该表为手动汇总表。整体反应该表为手动汇总表。整体反应未执行情况全貌。未执行情况全貌。2、表头参照前述方式填写。、表头参照前述方式填写。第五章第五章. .二二3、内容填写当业务层面控制各项检查当业务层面控制各项检查完毕并填写数据后，将未完毕并填写数据后，将未执行控制点的数据复制到执行控制点的数据复制到该表相应栏目。该表相应栏目。总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问题二、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿使用三、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿
36、使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用第六章、年度检查汇总表使用第六章、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法八、内控测试检查考核办法第六章、一第六章、一一、汇总表一、汇总表1 1内部控制检查内部控制检查评价汇总表评价汇总表 示例五1 1、基本功能、基本功能自动汇总自动汇总检查评价得分认定检查评价得分认定内控缺陷得分认定内控缺陷得分认定被检查单位总体评价被检查单位总体评价第六章第六章. .一一2、自动汇总被检查单位公司层面、业务层、自动汇总被检查单位公司层面、业务层面以及日常工作检查评价得分。面以及日常工作检查评价得分。 第六章第六
37、章. .一一3、自动汇总被检查单位公司层面、业务层、自动汇总被检查单位公司层面、业务层面控制点执行率以及已认定的缺陷个数。面控制点执行率以及已认定的缺陷个数。 第六章第六章. .一一4、自动汇总被检查单位修正前、后综合评、自动汇总被检查单位修正前、后综合评价情况。价情况。 5、自动实现被检查单位总体评价的评级、自动实现被检查单位总体评价的评级（根据评价得分情况，评价结果共分（根据评价得分情况，评价结果共分4档：档：优、良、中、差）。优、良、中、差）。 第六章、二第六章、二二、汇总表二、汇总表2 2：业务层面控制业务层面控制点执行情况汇总表点执行情况汇总表1、基本功能、基本功能自动汇总。自动汇总
38、。提供各控制点样本执行情况。提供各控制点样本执行情况。 提供业务流程检查结论。提供业务流程检查结论。 获取所有业务流程检查一览表。获取所有业务流程检查一览表。2、填写方法参照第五章内容。、填写方法参照第五章内容。 第六章、三第六章、三三、汇总表三、汇总表3 3：风险汇总表：风险汇总表1 1、基本功能、基本功能 示例七示例七汇总未执行控制点可能涉及的风险。汇总未执行控制点可能涉及的风险。获取风险点所对应的等级获取风险点所对应的等级获取该风险的控制点个数获取该风险的控制点个数获取对应的控制点编号获取对应的控制点编号 获取问题所涉及风险的具体描述获取问题所涉及风险的具体描述 第六章第六章. .三三2
39、 2、填写依据、填写依据汇总表汇总表2-未执行情况汇总表。未执行情况汇总表。各业务流程检查评价底稿。各业务流程检查评价底稿。公司层面检查底稿。公司层面检查底稿。 第六章、四第六章、四四、汇总表4内部控制缺陷认定汇总表1、基本功能 示例八确定未执行控制点可能导致的财务报告缺确定未执行控制点可能导致的财务报告缺陷和非财务报告缺陷陷和非财务报告缺陷 将汇总结果反馈至内部控制检查评价汇将汇总结果反馈至内部控制检查评价汇总表总表 涉及金额填写时以半角格式的输入。 第六章第六章. .四四2 2、汇总表、汇总表4 4填写方法填写方法财务报告缺陷财务报告缺陷 定量评价定量评价财务报告缺陷财务报告缺陷 定性评价
40、定性评价 非财务报告缺陷非财务报告缺陷 定量评价定量评价 非财务报告缺陷非财务报告缺陷 定性评价定性评价 第六章、五第六章、五五、汇总表五、汇总表5 5：内控工作意见和：内控工作意见和建议汇总表建议汇总表 示例九示例九依检查状况，对被检单位内控工依检查状况，对被检单位内控工作提出相应的意见和建议。作提出相应的意见和建议。检查组还应将意见和建议反馈给检查组还应将意见和建议反馈给被检查单位，并提出整改完成时被检查单位，并提出整改完成时间要求。间要求。 第五章、六第五章、六六、汇总表六、汇总表6 6：内控日常工作评价：内控日常工作评价汇总表汇总表使用使用钢管厂内控日常管理评价表钢管厂内控日常管理评价
41、表检查组依控制要点进行检查，对被检检查组依控制要点进行检查，对被检单位内控日常工作进行评价。单位内控日常工作进行评价。评价得分参照各控制要点基础分值进评价得分参照各控制要点基础分值进行评价。行评价。 总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问题二、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿使用三、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用第七章、内控整改报告使用第七章、内控整改报告使用八、内控测试检查考核办法
42、八、内控测试检查考核办法第七章、一第七章、一一、内控整改报告一、内控整改报告内控整改报告是由一系列报表组成内控整改报告是由一系列报表组成（钢管厂格式），分别包括：（钢管厂格式），分别包括：内控检查问题整改通知单内控检查问题整改通知单内控检查问题整改措施报告单内控检查问题整改措施报告单内控检查问题整改复查报告单内控检查问题整改复查报告单第七章、二第七章、二二、 内控检查问题整改通知单内控检查问题整改通知单第七章、三第七章、三三、三、 内控检查问题整改措施报告单内控检查问题整改措施报告单第七章、四第七章、四四、四、 内控检查问题整改复查报告单内控检查问题整改复查报告单第七章、五第七章、五五、内控检
43、查问题整改通知书五、内控检查问题整改通知书（局）总章总章课程主要内容课程主要内容一、测试检查底稿概况一、测试检查底稿概况二、测试检查底稿使用问题二、测试检查底稿使用问题三、公司层面测试检查底稿使用三、公司层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用四、业务层面测试检查底稿使用五、业务测试季度汇总表使用五、业务测试季度汇总表使用六、年度检查汇总表使用六、年度检查汇总表使用七、内控整改报告使用七、内控整改报告使用第八章、内控测试检查考核办法第八章、内控测试检查考核办法第八章、一第八章、一一、季度测试考核标准一、季度测试考核标准满分满分110分，分，90分合格，每季评价一分合格，每季评价一次，用
44、于各单位绩效考核。次，用于各单位绩效考核。（1）测试底稿项目填写齐全）测试底稿项目填写齐全10分，分，填写不齐全不得分。填写不齐全不得分。（2）测试底稿项目填写正确，错一）测试底稿项目填写正确，错一项扣项扣1分。分。第八章、一第八章、一（3）测试底稿资料提交齐全）测试底稿资料提交齐全10分，分，提交不齐全不得分。提交不齐全不得分。 （4）测试底稿提交准时，提交时间）测试底稿提交准时，提交时间延迟一天扣延迟一天扣1分（以提交合格资料的分（以提交合格资料的时间为准）。时间为准）。（5）内控测试发现问题且有整改措）内控测试发现问题且有整改措施和整改时限的加施和整改时限的加10分，反之的扣分，反之的扣
45、10分。分。第八章、二第八章、二二、年度检查考核标准二、年度检查考核标准满分满分100分，用于年末对各检查组分，用于年末对各检查组进行评价。进行评价。（1）检查前召开小组预备会）检查前召开小组预备会15分，分，未召开预备会不得分。未召开预备会不得分。（2）按期开始检查并按时提交资）按期开始检查并按时提交资料料20分，每迟延一天扣分，每迟延一天扣1分（以提分（以提交合格资料的时间为准）。交合格资料的时间为准）。第八章、二第八章、二（3）按二）按二.5标准资料提交齐全标准资料提交齐全20分，分，每缺一项扣每缺一项扣5分。分。（4）检查资料栏目填写齐全）检查资料栏目填写齐全10分，分，不齐全不得分。
46、不齐全不得分。（5）检查资料栏目填写正确）检查资料栏目填写正确20分，分，错一项扣错一项扣1分。分。（6）检查工作报告）检查工作报告15分，缺一项扣分，缺一项扣1分，没有检查工作报告不得分。分，没有检查工作报告不得分。 课程结束2012年年3月月28日日示例一示例一示例二示例二示例三示例四示例五示例七示例八示例九汇总表汇总表5内控工作意见和建议汇总表内控工作意见和建议汇总表检查小组组长（副组长）：检查小组组长（副组长）：一、被检查单位对江汉油田内部控制实施细则（一、被检查单位对江汉油田内部控制实施细则（2011版）的版）的意见和建议意见和建议二、检查小组对被检单位内部控制管理工作的意见和建议二、检查小组对被检单位内部控制管理工作的意见和建议示例十示例十一示例十一未执未执行情行情况汇况汇总表总表（季/年）测试测试情况情况汇总汇总表表（季）业务层面控制季度测试汇总表（季）业务层面控制季度测试汇总表（季）执行执行情况情况汇总汇总表表（年）业务层面控制点执行情况汇总表（年）业务层面控制点执行情况汇总表（年）
