嘉凯城：半财务报告

《嘉凯城：半财务报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《嘉凯城：半财务报告（86页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、嘉凯城集团股份有限公司CHINA CALXON GROUP CO.,LTD.二一一年半年度财务报告（未经审计）二一一年七月二十八日嘉凯城集团股份有限公司一、财务报表资产负债表2011 年半年度财务报告编制单位：嘉凯城集团股份有限公司2011 年 06 月 30 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金1,592,056,819.7415,696,103.822,593,049,905.3489,025,753.12结算备付金拆出资金交易性金融资产1,651,840.00应收票据应收账款17,981,689.95487,095,668.3846,819,887.956

2、34,453,995.64预付款项2,202,754,978.53101,540,528.001,573,637,143.58100,367,500.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利190,000,000.00其他应收款742,507,811.002,083,071,800.18907,774,255.442,537,708,021.78买入返售金融资产存货15,528,336,117.3113,069,205,052.12一年内到期的非流动资产175,000,000.00175,000,000.00175,000,000.00175,000,000.00其他流动资产

3、流动资产合计20,747,384,924.912,375,308,432.0018,999,940,240.073,092,101,274.90非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款4,534,630.009,236,810.00长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程234,389,683.02425,920,910.08796,351,569.4843,195,789.805,758,815,917.785,737,390.40228,913,512.86463,144,940.55815,423,914.8636,830,203.155,758,815,9

4、17.786,319,766.66工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产89,496,469.84629,158.0090,131,956.26146,900.00开发支出商誉114,897,749.06114,897,749.06长期待摊费用递延所得税资产26,783,464.7621,744,952.029,608,344.2026,568,255.2321,768,856.329,839,528.30其他非流动资产非流动资产合计资产总计1,757,315,218.0622,504,700,142.975,774,790,810.388,150,099,242.381,806,

5、916,198.2920,806,856,438.365,775,122,112.748,867,223,387.64流动负债：2：嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度财务报告短期借款3,321,330,000.001,700,000,000.002,698,400,000.001,490,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据1,057,540,000.00833,000,000.00应付账款预收款项626,716,430.741,943,958,072.842,643,849.00627,832,462.111,428,717,470.431

6、,752,958.66卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款17,508,463.90328,379,891.671,760,452.477,663,321.223,053,350,208.201,532,025.392,076,339.511,134,232,863.5819,712,194.59876,864,842.947,355,802.888,663,321.223,777,090,816.55236,304.80879,207.065,757,873.331,917,633,232.49应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款

7、一年内到期的非流动负债其他流动负债156,000,000.0070,540,000.00流动负债合计10,514,206,841.042,840,485,077.4810,348,176,910.723,416,259,576.34非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,366,978,465.819,814,665.403,330.35470,781,000.005,847,577,461.563,758,830,119.209,814,665.403,330.35456,462,000.004,225,110,114.95负债合

8、计16,361,784,302.602,840,485,077.4814,573,287,025.673,416,259,576.34所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积1,804,191,500.00-919,597,720.181,804,191,500.003,446,762,344.571,804,191,500.00-919,597,720.181,804,191,500.003,446,762,344.57减：库存股专项储备盈余公积151,850,751.1877,329,186.73151,850,751.1877,329,186.73一般风险准备未分配利润2,88

9、3,833,795.08-18,668,866.402,975,774,795.83122,680,780.00外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计3,920,278,326.082,222,637,514.296,142,915,840.3722,504,700,142.975,309,614,164.905,309,614,164.908,150,099,242.384,012,219,326.832,221,350,085.866,233,569,412.6920,806,856,438.365,450,963,811.305,450,

10、963,811.308,867,223,387.643润嘉凯城集团股份有限公司利润表2011 年半年度财务报告编制单位：嘉凯城集团股份有限公司2011 年 1-6 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入2,767,104,154.702,767,104,154.703,539,403,863.703,539,403,863.70二、营业总成本其中：营业成本2,722,881,094.772,136,103,971.8542,394,048.92 2,752,539,297.322,196,825,810.7428,746,

11、064.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用176,034,324.2296,413,351.91202,752,612.7389,901,825.51管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益251,583,954.9763,479,178.97-733,687.15-56,000.0010,590,433.545,476,170.1639,112,962.933,281,085.99254,803,551.308,142,5

12、10.01112,987.03382,730.003,361,472.39619,726.9723,911,999.404,834,065.26汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）54,757,493.47 -42,394,048.92790,608,768.77-28,746,064.66加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失1,759,006.482,500,851.3419,752.96274,935.002,109,253.8712,844,185.18281,023.075,000.00四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、

13、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利少数股东损益54,015,648.61 -42,119,113.9242,058,688.4511,956,960.16 -42,119,113.927,289,531.73 -42,119,113.924,667,428.43779,873,837.46268,932,489.48510,941,347.98453,353,365.1457,587,982.84-28,741,064.66-28,741,064.66-28,741,064.66六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益0.0040.0040.250

14、.25八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额11,956,960.16 -42,119,113.927,289,531.73 -42,119,113.92510,941,347.98453,353,365.14-28,741,064.66-28,741,064.66总额归属于少数股东的综合收益4,667,428.4357,587,982.844金金嘉凯城集团股份有限公司现金流量表2011 年半年度财务报告编制单位：嘉凯城集团股份有限公司2011 年 1-6 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：加额加额金销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同

15、业存放款项净增向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增收到原保险合同保费取得的现收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现3,701,069,061.272,476,188,593.44381,607.18954,719,374.413,508,250,193.40450,932,234.593,191,174,040.58经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金4,655,788,435.684,952,892,770.423,508,250,

16、193.402,927,502,435.213,254,051,627.043,191,174,040.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费162,903,583.21805,807,273.8920,892,270.76188,476.91129,874,267.75771,318,258.657,175,597.618,256,857.54支付其他与经营活动有关的现1,403,658,886.563,805,725,846.32993,274,595.1

17、44,258,502,063.92经营活动现金流出小计7,325,262,514.083,826,806,593.995,148,518,748.584,273,934,519.07经营活动产生的现金流量净额-2,669,474,078.40-318,556,400.59-2,221,016,313.37 -1,082,760,478.49二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金20,169,607.0068,164,404.00取得投资收益收到的现金5,114,263.38190,000,000.002,730,124.18799,800,000.005金处置固定资产、无形资产和其他嘉

18、凯城集团股份有限公司2011 年半年度财务报告长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金472,567.005,822,874.45投资活动现金流入小计25,756,437.38190,000,000.0076,717,402.63799,800,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金14,605,735.03101,877,447.001,611,924.0045,000,000.0029,415,239.30382,793,476.0013,690,692.08175,000,000.00质押贷款净增加额取得子

19、公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计116,483,182.0346,611,924.00412,208,715.30188,690,692.08投资活动产生的现金流量净额-90,726,744.65143,388,076.00-335,491,312.67611,109,307.92三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,027,132,000.001,027,132,000.00取得借款收到的现金4,778,000,000.00 1,400,000,000.002,921,088,500.001,0

20、00,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现6,907,436.153,377,820.81筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金4,778,000,000.002,576,391,653.391,400,000,000.001,190,000,000.003,955,127,936.151,242,008,371.681,003,377,820.81分配股利、利润或偿付利息支付的现金442,400,609.16108,161,324.71219,803,358.3376,658,927.66其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,000

21、,000.00筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额3,018,792,262.551,759,207,737.451,298,161,324.71101,838,675.291,463,811,730.012,491,316,206.1476,658,927.66926,718,893.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-1,000,993,085.602,593,049,905.341,592,056,819.74-73,329,649.3089,025,753.1215,696,103.82

22、-65,191,419.902,506,620,118.972,441,428,699.07455,067,722.5839,943,161.94495,010,884.526嘉凯城集团股份有限公司合并所有者权益变动表2011 年半年度财务报告编制单位：嘉凯城集团股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2011 半年度上年金额归属于母公司所有者权益单位：元项目实收资本（或股本）资本公积减： 专库 项存 储股 备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减： 专库 项存 储股 备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末

23、余额1,804,191, -919,597500.00 ,720.18151,850,751.182,975,774,795.832,221,35 6,233,56 1,443,35 -919,0260,085.86 9,412.69 3,200.00 ,945.96141,790,181.352,303,637,449.00577,343, 3,547,09327.26 7,211.65加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减1,804,191, -919,597500.00 ,720.18151,850,751.182,975,774,795.83-91,9

24、41,02,221,35 6,233,56 1,443,35 -919,0260,085.86 9,412.69 3,200.00 ,945.961,287,42 -90,653, 360,838, -570,774141,790,181.3510,060,52,303,637,449.00672,137,3577,343, 3,547,09327.26 7,211.651,644,00 2,686,47少以“-”号填列）00.758.43572.32300.00.2269.8346.836,758.60 2,201.04（一）净利润7,289,5314,667,42 11,956,91,11

25、5,203,70,792,8 1,185,99.738.4360.16876.6631.88 6,708.54（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计7,289,5314,667,42 11,956,91,115,203,70,792,8 1,185,99（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本.738.4360.16360,838, -570,774300.00.22360,838,300.00876.6631.88 6,708.541,658,29 2,018,551,185.58 8,711.361,658,29 2,019,121,185.58 9,485.5872股份支付计入所有者

26、权益的金额嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度财务报告3其他-570,774.22-570,774.22（四）利润分配-99,230,532.48-3,380,0 -102,61000.00 ,532.4810,060,569.83-443,066,529.83-85,077, -518,083258.86 ,218.861提取盈余公积2提取一般风险准备10,060,569.83-10,060,569.833对所有者（或股东）的分配-99,230,532.48-3,380,0 -102,61000.00 ,532.48-433,005,960.00-85,077, -518,083258.

27、86 ,218.864其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额1,804,191, -919,597500.00 ,720.18151,850,751.182,883,833,795.082,222,63 6,142,91 1,804,19 -919,5977,514.29 5,840.37 1,500.00 ,720.18151,850,751.182,975,774,795.832,221,35 6,233,560,085.86 9,412.698嘉凯城集团股份有

28、限公司母公司所有者权益变动表2011 年半年度财务报告编制单位：嘉凯城集团股份有限公司本期金额2011 半年度上年金额单位：元项目实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额1,804,19 3,446,761,500.00 2,344.5777,329,186.73122,680, 5,450,96 1,443,35 3,446,76780.00 3,811.30 3,200.00 2,344.5767,268,616.9

29、0465,141, 5,422,52611.56 5,773.03加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减1,804,19 3,446,761,500.00 2,344.5777,329,186.73122,680, 5,450,96 1,443,35 3,446,76780.00 3,811.30 3,200.00 2,344.57-141,349 -141,349 360,838,67,268,616.9010,060,5465,141, 5,422,52611.56 5,773.03-342,460 28,438,0少以“-”号填列）,646.40 ,64

30、6.40300.0069.83,831.5638.27（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本-42,119, -42,119,113.92 113.92-42,119, -42,119,113.92 113.92360,838,300.00360,838,300.00100,605, 100,605,698.27 698.27100,605, 100,605,698.27 698.27360,838,300.00360,838,300.002股份支付计入所有者权益的金额93其他嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度财务报告（四）利润分配

31、1提取盈余公积-99,230, -99,230,532.48 532.4810,060,569.8310,060,569.83-443,066 -433,005,529.83 ,960.00-10,060,569.832提取一般风险准备3对所有者（或股东）-99,230, -99,230,-433,005 -433,005的分配532.48532.48,960.00 ,960.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额1,804,19 3,446,761,500.

32、00 2,344.5777,329,186.73-18,668, 5,309,61 1,804,19 3,446,76866.40 4,164.90 1,500.00 2,344.5777,329,186.73122,680, 5,450,96780.00 3,811.3010嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告二、财务报表附注附注一、 公司基本情况1、 历史沿革嘉凯城集团股份有限公司（原名为“湖南亚华种业股份有限公司”，2006 年 1 月 13 日名称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”，2009 年 9 月 20 日变更为现名，以下简称本公司或公司），由湖南省农业集团有限公司作

33、为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函（1998）123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册资本11,000.20 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字199963 号文批准，本公司于 1999 年 6 月 14日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 7 元，并于 1999 年 10 月 15 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币 17,000.20 万元。经 2003 年度股东大

34、会批准，本公司以 2003 年末公司总股本 170,002,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 10,200.12 万股，注册资本变更为人民币27,200.32 万元。根据本公司 2008 年第一次临时股东大会及 2008 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会核准，2009 年本公司非公开发行人民币普通股（A 股）人民币 l,171,350,000 元，变更后的注册资本为人民币 1,443,353,200 元。2010 年 3 月 9 日公司召开股东大会，决定以 2009 年 12 月 31 日公司总股数为基数，按每 10 股派送 2.5 股进行增资，

35、上述增资经利安达会计师事务所出具了利安达验字（2010）第 1028 号验资报告。本次增加股本人民币 360,838,300 元，变更后注册资本为人民币1,804,191,500 元。2010 年 8 月 19 日，经湖南省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照，注册号为 430000000056980 号，住所：长沙市银盆南路 289 号万利大厦 5 楼，法定代表人：张德潭，注册资本与股本均为 1,804,191,500 元。最终母公司是：浙江省商业集团有限公司。2、 所处行业公司所属行业为房地产行业。3、经营范围、经营范围公司经批准的经营范围：房地产投资、实业投资；营销策划；国内

36、商品贸易及进出口业11嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告务，自有房屋出租，物业管理（以上涉及法律法规和国务院规定需报经有关部门审批的项目，取得批准后方可经营）；房地产咨询、投资咨询服务。4、主要产品、主要产品公司主要产品以住宅为主。附注二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

37、营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵

38、减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方

39、原已确认的资12嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。非同一控制下有反向购买行为的，根据企业会计准则第 20 号-企业合并、企业会计准则讲解(2008)及其他的相关规定按反向购买合并进行会计核算处理。6、合并财务报

40、表的编制方法（1） 合并范围的确定合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。（2） 购买或出售子公司股权的处理本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在

41、合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照母公

42、司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。（4）合并方法在编制合并财务报表时，母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。13嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。（5）本公司按反向购买合并会计处理的说明2009 年，本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票

43、形式向浙江省商业集团有限公司及其一致行动人、杭州钢铁集团公司购买其旗下的嘉凯城集团嘉业有限公司等五家房地产公司的全部或部分股权，从实质意义上是浙江商业集团有限公司及其一致行动人通过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的反向收购。由于在定向增发前本公司通过重大资产出售，已将本公司清理成了“壳公司”，因此认定为不构成业务的反向购买资产行为。本次交易形成的反向购买中，本公司为会计上的被购买方，并将本次发行股份购买的标的资产模拟为会计上的购买方。按反向购买编制合并财务报表，购买方的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量，并在合并被购买方时，按照权益性交易的原则进行处理，不

44、确认商誉和当期损益。7、现金等价物的确定标准本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务折算公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；但与购建（一年以上完工的）存货、固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算

45、，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。9、金融工具（1）金融资产和金融负债的分类公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

46、金融负债；14嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、该

47、指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等； 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其

48、他应收款； 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产； 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（2）金融资产和金融负债的计量公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照

49、公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益； 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益； 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益；15嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

50、该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益； 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确

51、定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 摊余成本（金融资产或金融负债的摊余成本）：是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

52、行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（3）金融资产的转移及终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；b、该金融资

53、产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所16嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终

54、止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：a、发行方或债务人发生严重财务困难；b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d、债

55、务人可能倒闭或进行其他财务重组；e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有

56、客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允17账龄嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。10、应收款项、应收款项（1）单项金额重大

57、的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 1000 万元，其他应收款余额大于 1000万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏账准备，除与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金及押金、因经营和开发项目需要以工程款作抵押的施工借款、关联方之间发生的应收款项外，采用账龄分析法确定具体计提标准。单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断金额标准单项金额重大并单项计提坏

58、账准备的计提方法1,000 万元逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据账龄分析组合低信用风险组合单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；（2）因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款；（3）公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析组合低信用风险组合账龄分析法不计提坏账准备（3）单项金额虽不

59、重大但单项计提坏账准备的应收账款：公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的。采用个别认定法，根据预计可能产生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。（4）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)18账龄嘉凯城集团股份有限公司应收账款计提比例(%)2011 年半年度报告其他应收

60、款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年（含 2 年）23 年（含 3 年）3-5 年（含 5 年）5 年以上0.2103050800.210305080采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，应逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。（5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其

61、账面价值的差额计提坏账准备。11、存货、存货（1）存货的分类公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。（2）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。（3）取得和发出的计价方法 购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用个别计价法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销； 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本； 开发成本按实际成本入账，项目达到可销售状态后转入开发产品，发出开发产品分品种按可售建筑面

62、积平均法核算； 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限采用直线法分期平均摊销，计入相关经营成本费用。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本； 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本；19嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的

63、存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本； 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值,以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成

64、本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。12、长期股权投资、长期股权投资长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。（1）投资成本确定公司分

65、别下列两种情况对长期股权投资进行计量： 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值

66、总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债20。嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项

67、直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益，转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其

68、他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c、投资者投入的长期股权投资，按照投

69、资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（2）后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对

70、被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。21嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有

71、或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生

72、的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。13、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用

73、寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：投资性房地产类别房屋、建筑物预计残值率(%)5预计使用寿命40年折旧（摊销）率(%)2.375（2） 采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单22嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得

74、时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。（2）各类固定资产的折旧方法公司固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：固定资产类别房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备及其他预计残值率(%)原值的 3-5原值的 3-5原值的 3-5原值的 3-5预计使用寿命(年)20-505-128-105-10年折旧率(%)4.85-1.9019.40-7.9212.125-9.5019.40-9.50（3）固定资产的

75、减值测试方法、减值准备计提方法公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折

76、现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法，本公司在租入的固定资产在实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计

77、提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合23嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。15、在建工程、在建工程（1）在建工程的分类本公司在建工程以立项项目进行分类。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。（3）在建工程减值测试方法、减值准备计

78、提方法公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。16、借款费用、借款费用公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的

79、，予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（1）借款费用资本化的确认条件符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。公司房地产项目在项目建设期为项目建设借入的资金利息予以资本化，计入开发成本，开发完工后，该借款产生的利息则计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或

80、者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂24嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告停资本化的期间不包括在内； 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化； 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则

81、借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率

82、，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。17、生物资产、生物资产公司生物资产主要为消耗性生物资产。（1）公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。公司对于消耗性生物资产在出售时按照其账面价值结转成本。（2）公司至少于每年年度终了对消耗性

83、生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。25嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。18、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按成本进行初始计量。（2）无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公

84、司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用

85、寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：（4）该无形资产已被其他新技术

86、等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。26嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告19、长期待摊费用、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。20、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让售后回购：即在销售商品时采用销售方同意日后再将同样或类

87、似的商品购回的销售方式。在这种方式下，销售方应根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。通常情况下，售后回购交易属于融资交易，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，企业不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，企业应在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。21、预计负债、预计负债（1） 预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件

88、的，确认为预计负债。（2） 预计负债的计量预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。（3） 最佳估计数的确定方法如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的

89、金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。22、股份支付的确认和计量、股份支付的确认和计量27嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告股份支付的种类本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（1）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

90、计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（2）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。23、收入、收入（1）商品销售

91、收入公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。（2）房地产销售收入在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签

92、订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按应收款项的公允价值（或现行售价）一次性确认销售收入的实现。出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实28嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本

93、能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。（3）建造合同收入建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、合同总收入能够可靠地计量；b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、与合同相关

94、的经济利益很可能流入企业；b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总

95、收入，则预期损失立即确认为费用。（4）提供劳务公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入企业；c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。29嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

96、同金额结转劳务成本；b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。（5）让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。经营租赁的租金应当在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入；公司发生的租赁初始直接费用，确认为当期费用；或有租金在实际发生时确认为当期收入。24、政府补助、政府补助（1）政府补助的确认条件企业能够满足政府补

97、助所附条件；企业能够收到政府补助。（2）政府补助的类型及会计处理方法 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。（3）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

98、值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。25、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清30嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（1）递延所得税资产的确认依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

99、为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认除

100、下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

101、很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。26、经营租赁和融资租赁、经营租赁和融资租赁（1）经营租赁本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租31嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告金费用余额在租赁期内进行分摊。本公司作为经营租赁出租

102、人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。（2）融资租赁本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

103、应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表

104、的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。27、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错本期无会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正事项。附注三、税项公司适用的主要税种及税率如下：税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加土地增值税企业所得税计税依据产品、原材料销售收入应税营业收入应缴纳流转税额应缴纳流转税额预售收入、房地产转让所得的增值额应纳税所得额税率13%、17%3%、5%5%、7%2%-5%1

105、%-3%、30%-60%25%32123456789125,00020嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告注1：根据国税函2008299号文国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知，开发产品在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照规定的预计利润率分季（或月）计算出预计利润额，计入利润总额预缴，开发产品完工、结算计税成本后按照实际利润再行调整。同时通知中规定，位于地级市、地区、盟、州城区及郊区开发非经济适用房的，预计利润率不得低于15%。公司及所属子公司根据当地税务局核定的预计利润率预缴所得税。注2：其它税项按国家和地方有关法律法规规定计算缴纳。附注四、 企业合并及合并财

106、务报表1、子公司情况、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司注册资本序号子公司全称子公司类型注册地业务性质（万元）经营范围嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团名城有限公司潍坊国大房地产开发有限公司陕西雄狮房地产开发有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司控股子公司实质控股的子公司杭州市 房地产开发上海市 房地产开发杭州市 房地产开发潍坊市 房地产开发西安市 房地产开发青岛市 房地产开发10,00010,00010,0005,0005,000120,000房地产开发经营房地产开发经营，物业管理等房地产开发经营房地产开发经营房地产开发

107、经营房地产开发经营苏州嘉业房地产开发有限公司湖州嘉业房地产开发有限公司全资子公司的子公司 苏州市 房地产开发全资子公司的子公司 湖州市 房地产开发5,00010,000房地产开发经营房地产开发经营湖州阳光假日房地产开发有限公司 全资子公司的子公司 湖州市 房地产开发2,000房地产开发经营10 浙江嘉业物业管理有限公司11 常州嘉业投资有限公司控股子公司的子公司 湖州市全资子公司的子公司 常州市物业服务投资管理5002,000物业管理对外投资、管理等嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司全资子公司的子公司 嘉兴市 房地产开发3,000房地产开发经营13 嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 控股子公司的子

108、公司 嘉善县 房地产开发5,000房地产开发经营14 浙江嘉杭物业管理有限公司控股子公司的子公司 嘉兴市物业服务500物业管理15 南京嘉业房地产开发有限公司全资子公司的子公司 南京市 房地产开发房地产开发经营16 上海捷胜置业有限公司17 上海嘉吉房地产有限公司18 浙江嘉业投资发展有限公司全资子公司的子公司 上海市 房地产开发全资子公司的子公司 上海市 房地产开发全资子公司的子公司 杭州市 房地产开发5,0002,0001,000房地产开发经营房地产开发经营实业投资19 浙江金凯物资贸易有限公司全资子公司的子公司 杭州市商品销售2,000销售建筑材料等浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司全

109、资子公司的子公司 湖州市 房地产开发20,000酒店投资、酒店管理服务21 上海嘉永实业发展有限公司全资子公司的子公司 上海市物业管理5,667 国内贸易、物业管理等22 苏州嘉和欣实业有限公司控股子公司的子公司 苏州市 房地产开发20,000房地产开发经营335008,1602,0008050500102,0002,000180180180嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告注册资本序号子公司全称子公司类型注册地业务性质（万元）经营范围23 苏州恒融商业经营管理有限公司24 南京嘉业商业管理有限公司25 浙江嘉信物业服务有限公司控股子公司的子公司 苏州市控股子公司的子公司 南京市全资

110、子公司的子公司 杭州市商品销售商业管理物业管理1,0001,000销售百货、家具等商业运营管理等物业管理等26 无锡嘉启房地产开发有限公司全资子公司的子公司 无锡市 房地产开发房地产开发经营27 上海聚典贸易有限公司全资子公司的子公司 上海市商品销售1,000 建筑、装饰材料销售28 郑州中凯置业有限公司全资子公司的子公司 郑州市 房地产开发2,000房地产开发经营29 江西浙大中凯科技园发展有限公司 全资子公司的子公司 南昌市 房地产开发5,000房地产开发经营30 浙江中江房地产开发有限公司全资子公司的子公司 杭州市 房地产开发房地产开发经营31 浙江中凯物业管理有限公司32 郑州中凯物业

111、管理有限公司全资子公司的子公司 杭州市控股子公司的子公司 郑州市物业管理物业管理物业管理物业管理33 郑州中凯东兴房地产开发有限公司 全资子公司的子公司 郑州市 房地产开发1,800房地产开发经营34 上海绎凯博才房地产代理有限公司 全资子公司的子公司 上海市房产代理200房地产代理35 上海锦地绿化苗木有限公司36 上海恺凯能源科技有限公司全资子公司的子公司 上海市全资子公司的子公司 上海市种植业 60 万美元能源供应服务苗木种植销售能源销售37 上海跃凯贸易有限公司全资子公司的子公司 上海市商品销售1,000 建筑、装饰材料销售38 上海恒豪基业物业服务有限公司39 江西浙大中凯产权经纪有

112、限公司全资子公司的子公司 上海市控股子公司的子公司 南昌市物业管理房屋产权经纪300物业管理房屋产权中介40 杭州中江置业有限公司全资子公司的子公司 杭州市 房地产开发6,118房地产开发经营41 登封凯明置业有限公司实质控股子公司的子公司登封市 房地产开发1,000房地产开发经营42 登封中凯置业有限公司43 南京钱塘房地产开发有限公司44 杭州名城房地产开发有限公司全资子公司的子公司 登封市 房地产开发全资子公司的子公司 南京市 房地产开发全资子公司的子公司 杭州市 房地产开发2,50020,000房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营45 杭州名城左岸房地产开发有限公司 全资子公司的

113、子公司 杭州市 房地产开发20,000房地产开发经营46 苏州名城房地产置业有限公司全资子公司的子公司 苏州市 房地产开发房地产开发经营47 杭州新名城房地产开发有限公司全资子公司的子公司 杭州市 房地产开发20,000房地产开发经营48 浙江同益投资有限公司49 浙江名城实业集团有限公司50 浙江商达物资有限公司51 无锡浙商物资有限公司52 浙江名城金属材料有限公司53 浙江名城钢铁有限公司54 浙江同益物业服务有限公司55 南京之江物业管理有限公司全资子公司的子公司 杭州市全资子公司的子公司 杭州市控股子公司的子公司 杭州市控股子公司的子公司 无锡市控股子公司的子公司 杭州市控股子公司的

114、子公司 杭州市全资子公司的子公司 杭州市控股子公司的子公司 南京市房屋出租商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售物业管理物业管理3,0005,00010,000300100实业投资金属材料销售等金属材料销售等金属材料销售等金属材料销售等金属材料销售等物业管理物业管理34123689嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告注册资本序号子公司全称子公司类型注册地业务性质（万元）经营范围56 杭州名城北部置业有限公司全资子公司的子公司 杭州市 房地产开发40,000房地产开发57 杭州名城餐饮管理有限公司全资子公司的子公司 杭州市餐饮管理500餐饮管理58 杭州名城博园置业有限公司全资子公司的

115、子公司 杭州市 房地产开发50,000房地产开发59 潍坊国大物资贸易有限公司控股子公司的子公司 潍坊市商品销售200商品销售通过设立或投资等方式取得的子公司（续）期末实际投资金额 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例序号457子公司名称嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团名城有限公司潍坊国大房地产开发有限公司陕西雄狮房地产开发有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司苏州嘉业房地产开发有限公司（万元）10,00010,00010,0003,9503,25014,0004,700投资的其他项目余额（%）100.00100.00100.0079.0065.0011.6794.0

116、0（%）100.00100.00100.0079.0065.0011.6794.00湖州嘉业房地产开发有限公司湖州阳光假日房地产开发有限公司10 浙江嘉业物业管理有限公司11 常州嘉业投资有限公司12 嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司13 嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司14 浙江嘉杭物业管理有限公司15 南京嘉业房地产开发有限公司16 上海捷胜置业有限公司17 上海嘉吉房地产有限公司18 浙江嘉业投资发展有限公司19 浙江金凯物资贸易有限公司10,0002,0005001,6002,1003,4504855,0002,7501,2006002,00098.8099.4099.4280.0070

117、.0048.3070.0097.6655.0060.0060.0099.40100.00100.00100.0080.0070.0069.0097.00100.0055.0060.0060.00100.0020浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司20,00099.12100.0021 上海嘉永实业发展有限公司22 苏州嘉和欣实业有限公司23 苏州恒融商业经营管理有限公司24 南京嘉业商业管理有限公司25 浙江嘉信物业服务有限公司26 无锡嘉启房地产开发有限公司27 上海聚典贸易有限公司28 郑州中凯置业有限公司4,816.9513,0006505001,0004,8921,0002,00054

118、.4061.1061.1097.6699.8858.05100.00100.0085.0065.0065.00100.00100.0061.75100.00100.00358嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告期末实际投资金额 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例序号子公司名称（万元）投资的其他项目余额（%）（%）29 江西浙大中凯科技园发展有限公司30 浙江中江房地产开发有限公司31 浙江中凯物业管理有限公司32 郑州中凯物业管理有限公司33 郑州中凯东兴房地产开发有限公司34 上海绎凯博才房地产代理有限公司35 上海锦地绿化苗木有限公司36 上海恺凯能源科技有限公司37 上海

119、跃凯贸易有限公司38 上海恒豪基业物业服务有限公司39 江西浙大中凯产权经纪有限公司40 杭州中江置业有限公司41 登封凯明置业有限公司42 登封中凯置业有限公司43 南京钱塘房地产开发有限公司44 杭州名城房地产开发有限公司45 杭州名城左岸房地产开发有限公司46 苏州名城房地产置业有限公司47 杭州新名城房地产开发有限公司48 浙江同益投资有限公司49 浙江名城实业集团有限公司50 浙江商达物资有限公司51 无锡浙商物资有限公司52 浙江名城金属材料有限公司53 浙江名城钢铁有限公司54 浙江同益物业服务有限公司55 南京之江物业管理有限公司56 杭州名城北部置业有限公司57 杭州名城餐饮

120、管理有限公司58 杭州名城博园置业有限公司59 潍坊国大物资贸易有限公司3,2002,00080501,2601,9853325001,0002785,5064902,1752,00020,00018,9342,00020,0003,0003,24210,00018018018025410040,00050050,00020064.00100.00100.00100.0070.00100.0070.00100.00100.0092.5051.2090.0049.0087.00100.00100.0091.37100.00100.00100.0067.0075.2567.0063.6563.65

121、100.00100.00100.00100.00100.0079.0064.00100.00100.00100.0070.00100.0070.00100.00100.0092.5080.0090.0070.0087.00100.00100.0094.67100.00100.00100.0067.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00通过设立或投资等方式取得的子公司（续）36序号45678是是是是是是是是是是是是是是是是是是是嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告从母公司所有者权益少数股东权 冲减子公司

122、少数股东子公司名称是否合并报表少数股东权益益中用于冲 分担的本期亏损超过减少数股东 少数股东在该子公司损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额123嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团名城有限公司是是是潍坊国大房地产开发有限公司陕西雄狮房地产开发有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司苏州嘉业房地产开发有限公司湖州嘉业房地产开发有限公司是是是是是9,654,292.8211,984,146.161,055,450,954.07-496,004.373,619,412.359湖州阳光假日房地产开发有限公司是-36.9810 浙江嘉业物业管理有限公司11 常州嘉业投资有限公司1

123、2 嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司13 嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司14 浙江嘉杭物业管理有限公司15 南京嘉业房地产开发有限公司16 上海捷胜置业有限公司17 上海嘉吉房地产有限公司18 浙江嘉业投资发展有限公司-12,384.3422,737,729.6922,497,528.101,763,616.342,887,925.8714,097,811.62115,064,124.537,352,946.208,653,091.2519 浙江金凯物资贸易有限公司是8,682.6420浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司是-511,851.7921 上海嘉永实业发展有限公司22 苏州嘉和欣实

124、业有限公司23 苏州恒融商业经营管理有限公司24 南京嘉业商业管理有限公司14,109,231.07159,156,043.35-12,375,250.34-524,630.0925 浙江嘉信物业服务有限公司26 无锡嘉启房地产开发有限公司27 上海聚典贸易有限公司28 郑州中凯置业有限公司29 江西浙大中凯科技园发展有限公司是4,932.7125,748,913.0634,562,599.2330 浙江中江房地产开发有限公司31 浙江中凯物业管理有限公司37序号是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是是1嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告从母公司所有者权益少数股东权 冲减

125、子公司少数股东子公司名称是否合并报表少数股东权益益中用于冲 分担的本期亏损超过减少数股东 少数股东在该子公司损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额32 郑州中凯物业管理有限公司33 郑州中凯东兴房地产开发有限公司34 上海绎凯博才房地产代理有限公司35 上海锦地绿化苗木有限公司36 上海恺凯能源科技有限公司37 上海跃凯贸易有限公司15,148,150.439,059,709.5338 上海恒豪基业物业服务有限公司39 江西浙大中凯产权经纪有限公司40 杭州中江置业有限公司41 登封凯明置业有限公司42 登封中凯置业有限公司43 南京钱塘房地产开发有限公司44 杭州名城房地产开发有限公

126、司45 杭州名城左岸房地产开发有限公司46 苏州名城房地产置业有限公司47 杭州新名城房地产开发有限公司48 浙江同益投资有限公司49 浙江名城实业集团有限公司50 浙江商达物资有限公司51 无锡浙商物资有限公司52 浙江名城金属材料有限公司53 浙江名城钢铁有限公司54 浙江同益物业服务有限公司55 南京之江物业管理有限公司56 杭州名城北部置业有限公司57 杭州名城餐饮管理有限公司58 杭州名城博园置业有限公司59 潍坊国大物资贸易有限公司是是7,940.491,076.1616,699,469.394,993,670.8512,917,231.9325,879,336.9121,527,

127、317.27724,434.41-13,004.4914,403.2875,060.26344,938.80（2）非同一控制下企业合并取得的子公司序号子公司全称子公司类型注册地业务性质 注册资本经营范围（万元）上海中凯置业有限公司全资子公司的子公司上海市房地产开发1,560房地产开发经营3823456124563456名称-嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告序号子公司全称子公司类型注册地业务性质 注册资本经营范围（万元）重庆华葡房地产开发有限公司浙江万振能源有限公司海南华航房地产有限公司武汉巴登城投资有限公司武汉巴登城房地产有限公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子

128、公司控股子公司的子公司重庆市杭州市海口市武汉市武汉市房地产开发商品销售房地产开发房地产开发房地产开发2,0002,0001,00010,0001,000房地产开发经营煤炭、金属材料房地产开发经营等房地产开发经营等房地产开发经营等非同一控制下企业合并取得的子公司（续）序号3子公司名称上海中凯置业有限公司重庆华葡房地产开发有限公司浙江万振能源有限公司海南华航房地产有限公司武汉巴登城投资有限公司武汉巴登城房地产有限公司期末实际投资金额 实质上构成对子公司净（万元） 投资的其他项目余额8,6916,3141,80014,00020,5001,000持股比例（%）100.00100.0060.3070.

129、0051.0051.00表决权比例（%）100.00100.0090.0070.0051.00100.00非同一控制下企业合并取得的子公司（续）序号子公司名称是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额12上海中凯置业有限公司重庆华葡房地产开发有限公司是是浙江万振能源有限公司海南华航房地产有限公司武汉巴登城投资有限公司武汉巴登城房地产有限公司是是是是2,658,246.84349,173,375.15263,100,048.174,892,285.762、特殊目的主体或

130、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体上海源丰投资发展有限公司(注)与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额资产期末余额 2,137,530,438.01负债期末余额 2,033,037,719.51注：2009 年子公司嘉凯城集团中凯有限公司收购了上海源丰投资发展有限公司原股东49%的股权，通过追加投资，2010 年 9 月嘉凯城集团中凯有限公司已取得了上海源丰投资发展有限公司的 100%的股权。但根据股权转让及合作协议，与该公司所拥有的“汇贤雅居”项目一期土地相关的资产及负债并非公司实施控制之资产或需承担之

131、债务，且与之相3949.0011.67嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告关的收益和风险亦与公司无关。因此本期将与“汇贤雅居”项目一期之外的上海源丰投资发展有限公司“汇贤雅居”项目二期有关的资产、负债、权益、损益作为特殊目的主体纳入合并范围。3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明（1）合并范围变更及理由子公司嘉凯城集团名城有限公司 2011 年 3 月出资 50,000 万元设立全资子公司杭州名城博园置业有限公司。（2）对本公司拥有其半数及半数以下表决权比例的公司，纳入合并范围的原因被投资单位名称登封凯明置业有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司股权比例（%）纳入合并范围原因

132、拥有实质控制权（注1）拥有实质控制权（注2）注 1：子公司嘉凯城集团中凯有限公司持有登封凯明置业有限公司（以下简称“登封凯明”）49%股权，登封凯明另一股东郑州江淮汽车贸易有限公司持有该公司 21%股权，郑州江淮汽车贸易有限公司将所持股权委托给嘉凯城集团中凯有限公司管理，因此嘉凯城集团中凯有限公司对登封凯明拥有实际控制权。本公司将其纳入合并范围。注 2：2010 年中信信托有限责任公司向青岛嘉凯城房地产开发有限公司（以下简称“青岛嘉凯城”）注资 10 亿元人民币，占注册资本的 83.33%，但根据青岛嘉凯城增资协议规定，本公司全面负责青岛嘉凯城的经营管理，并在修改后青岛嘉凯城的公司章程中规定：

133、董事会成员为 5 人，本公司占 3 人，因此本公司对青岛嘉凯城拥有实际的控制权。本公司将青岛嘉凯城纳入合并范围。4、本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体、本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体被投资单位名称杭州名城博园置业有限公司期末净资产499,747,902.61本期净利润-252,097.39（2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。附注五、 合并财务报表项目注释1、货币资金（1）货币资金分类40嘉凯城集团股份有限公

134、司2011 年半年度报告项库存现金银行存款其他货币资金合计目期末数1,204,939.23930,426,336.55660,425,543.961,592,056,819.74年初数1,625,739.712,142,994,716.20448,429,449.432,593,049,905.34(2) 货币资金期末较年初减少 38.60%，主要为支付土地款增加所致。2、交易性金融资产项目指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计3、应收票据(1) 应收票据分类期末公允价值1,651,840.001,651,840.00年初公允价值项目期末数年初数银行承兑汇票合计17,981,6

135、89.9517,981,689.9546,819,887.9546,819,887.95（2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况票据类别银行承兑汇票合计到期区间2011/07/01-2011/10/01金额68,537,431.9668,537,431.964、应收账款（1）应收账款按种类披露期末数种类账面余额坏账准备单项金额重大的应收账款金额117,080,216.09比例(%)23.85金额比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款1、账龄分析组合2、低信用风险组合组合小计369,742,018.044,047,594.89373,789,612.9375.320.8376.153,

136、774,160.643,774,160.64100.00100.0041嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计490,869,829.02100.003,774,160.64100.00续表：年初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款251,974,307.5839.47503,948.6212.85按组合计提坏账准备的应收账款1、账龄分析组合2、低信用风险组合组合小计381,224,977.675,177,077.67386,402,055.3459.

137、720.8160.533,476,774.483,418,418.6687.1587.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计638,376,362.92100.003,922,367.28 100.00应收账款种类的说明：将应收账款余额大于 1,000 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏账准备，除与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金及押金、因经营和开发项目需要以工程款作抵押的施工借款、关联方之间

138、发生的应收款项外，采用账龄分析法确定具体计提标准。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数账龄金额账面余额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计354,062,905.0810,255,822.373,423,999.231,005,470.60948,523.6245,297.14369,742,018.0495.762.770.930.270.260.01100.00708,125.811,025,582.241,027,199.77502,753.30474,261.8136,237.713,774,160.64续表：42嘉凯城集团股

139、份有限公司年初数2011 年半年度报告账龄金额账面余额比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计364,923,380.0012,391,022.002,540,252.031,325,026.5037,856.247,440.90381,224,977.6795.723.250.670.350.01100.00729,846.761,239,102.20762,075.61662,513.2518,928.125,952.723,418,418.66（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。（3）应收账款金额

140、前五名单位情况：单位名称上海徐虹投资中心（有限合伙）长兴市政工程公司绍兴市奇江制管有限公司中建三局建设工程股份有限公司嘉兴市伟长贸易有限公司合计与本公司关系客户客户客户客户客户金额90,460,000.0014,120,000.0012,500,216.099,779,423.826,986,424.13133,846,064.04年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额比例%18.432.882.551.991.4227.275、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款664,442,848

141、.3884.2621,500,000.0046.72按组合计提坏账准备的其他应收款1、账龄分析组合2、低信用风险组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款74,056,749.7735,883,977.65109,940,727.4214,140,559.449.394.5513.941.7910,375,764.8010,375,764.8014,140,559.4422.5522.5530.7343嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)合计788,524,135.24100.0046,016,324.24100.0

142、0续表：期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款771,985,342.4080.8921,500,000.0046.13按组合计提坏账准备的其他应收款1、账龄分析组合2、低信用风险组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款86,933,541.0181,519,133.84168,452,674.8513,938,042.949.118.5417.651.4611,163,761.8111,163,761.8113,938,042.9423.9623.9629.91合计954,376,060.19100.0046,601,804.75 1

143、00.00其他应收款种类的说明：将其他应收款余额大于 1,000 万元的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏账准备，除与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金及押金、因经营和开发项目需要以工程款作抵押的施工借款、关联方之间发生的应收款项外，采用账龄分析法确定具体计提标准。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数账龄金额账面余额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计4

144、6,393,945.007,923,772.408,918,511.133,144,457.582,993,444.624,682,619.0474,056,749.7762.6510.7012.044.254.046.32100.0092,787.89792,377.242,675,553.341,572,228.791,496,722.313,746,095.2310,375,764.80续表：账龄期初数44嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上合计55,667,110.009,068,603.

145、5011,298,661.133,988,202.942,556,344.404,354,619.0486,933,541.0164.0310.4313.004.592.945.01100.00111,334.22906,860.353,389,598.341,994,101.471,278,172.203,483,695.2311,163,761.81（2）本报告期无大额实际核销的其他应收款。（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。（4）其他应收款金额前五名单位情况：占其他应收单位名称与本公司关系金额年限款总额比例%青岛李沧区财政国库支付中心 土地出让

146、方200,000,000.001 年以内25.37上海星火开发区建筑安装工程 联 营 公 司 的 重 要 关 联公司 方100,822,254.801-2 年12.79上海嘉正置业有限公司苏州嘉运实业有限公司上海悦昌置业有限公司合计往来单位子公司的联营公司子公司的联营公司95,588,156.0089,807,310.5046,173,883.62532,391,604.921-3 年1 年以内1-5 年12.1311.395.8667.546、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄金额期末数比例%金额年初数比例%1 年以内1-2年2-3年3年以上1,320,834,801.74818,447,

147、773.886,311,891.9357,160,510.9859.9637.160.292.591,352,457,911.25121,195,889.2767,377,751.3132,605,591.7585.957.704.282.0745嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告账龄金额期末数比例%金额年初数比例%合计2,202,754,978.53100.001,573,637,143.58100.00（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系期末金额年限款项性质苏州市国土资源局土地出让方824,247,611.15 1 年以内及 1-2 年 土地款青岛李沧区虎山街道办

148、事处武汉市江夏区土地交易中心江阴恒惠贸易有限公司武汉市江夏区房地产开发总公司合计拆迁补偿方土地出让方投资合作方项目转让方330,000,000.00265,780,000.00100,000,000.0062,420,000.001,582,447,611.151-2 年1 年以内1-2 年1 年以内拆迁款土地款股权收购款项目转让款（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。（4）预付款项期末比期初增加 39.98%，主要是预付土地款增加等原因。7、存货（1）存货分类项目期末账面余额年初账面余额原材料金额97,364,718.75跌价准备净值97,364,71

149、8.75金额2,258,888.25跌价准备净值2,258,888.25库存商品172,553,288.853,301,302.63169,251,986.22132,570,972.553,484,708.33129,086,264.22开发成本12,353,693,626.6512,353,693,626.65 10,009,253,358.2110,009,253,358.21开发产品出租开发产品消耗性生物资产其中：已发出发出商品周转材料等2,491,714,892.35396,143,158.8619,756,212.438,804,144.00411,522.052,491,714,

150、892.35396,143,158.8619,756,212.438,804,144.00411,522.052,461,981,688.52400,421,162.7618,924,163.9415,987,867.2846,914,199.18365,327.042,461,981,688.52400,421,162.7618,924,163.9415,987,867.2846,914,199.18365,327.04合计15,531,637,419.943,301,302.63 15,528,336,117.31 13,072,689,760.453,484,708.3313,069,2

151、05,052.12（2）开发成本46嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期末账面余额年初账面余额(万元)湖州嘉业太湖阳光假日苏州苏纶场项目嘉善嘉业阳光城无锡嘉业国际城2006 年2009 年2005 年2010 年2010-2013 年2009-2015 年2008-2011 年2013 年93,084500,00091,421230,000179,337,679.21882,354,872.78146,864,697.55215,753,792.0598,781,141.40775,916,241.58123,441,462.19201,213,

152、105.54湖州龙溪港项目上海奉贤项目791,583,764.2090,626,613.89532,045,588.1589,950,246.00杭州名城湖左岸杭州名城公馆杭州名城博园潍坊东方天韵上海汇贤雅居二期登封中凯龙城登封凯明广厦花园重庆北麓官邸杭州东方红街南昌中凯蓝域千岛湖地块2010 年2011 年2012 年2007 年2010 年2008 年2009 年2010 年2010 年2007 年2012 年2013 年2015 年2009-2013 年2012 年2010-2011 年2011 年2011-2012 年2011 年2008-2011 年106,000260,000320

153、,00078,000320,00039,17112,008165,00762,37443,9786,600577,130,609.831,193,705,442.84725,441,970.00204,434,132.302,277,578,516.5824,608,787.7738,008,173.39497,033,784.96385,516,246.1221,749,758.4817,384,017.50499,988,567.351,154,094,784.54286,670,703.012,082,848,094.8091,023,246.2931,747,501.90349,550

154、,235.75294,958,768.2958,486,180.4517,384,017.50西安京都宝冠山庄地块152,243,203.20148,245,159.65青岛城中村改造项目武汉巴登城项目2009 年2011 年1,200,000460,000999,738,693.321,702,489,050.91336,144,211.611,612,210,007.85海南华航项目2011 年2012-2016 年400,0001,230,109,819.771,224,554,094.36合计（3）开发产品12,353,693,626.6510,009,253,358.21项目名称湖州

155、嘉业阳光城、阳光假日苏州嘉业阳光城、阳光假日常州嘉业国贸大厦南京嘉业阳光城南京嘉业国际城苏州苏纶场项目嘉兴嘉业阳光城嘉善嘉业阳光城上海嘉杰国际广场南京御水湾花园苏州名城映象花苑杭州左岸花园杭州左邻右舍竣工时间2010-2013 年2004-2010 年2005 年2007 年-2009 年2008-2010 年2009 年2004 年2008-2009 年2007-2009 年2005-2008 年2005 年2005 年2009 年期末账面余额41,377,312.65118,824,321.903,839,775.9273,368,670.11581,150,646.2128,457,67

156、2.891,009,042.2445,798,368.97119,390,303.514,589,839.321,624,427.01261,283.3015,638,940.59年初账面余额92,237,573.60117,187,979.9416,534,069.4696,366,092.90605,518,019.4628,457,672.893,742,818.4455,395,002.00150,910,635.8310,029,352.572,485,427.01741,326.2217,023,391.0847嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目名称杭州名城燕园潍坊东

157、方天韵南昌中凯蓝域上海中凯城市之光上海余姚路商品房登封凯明广厦花园杭州东方红街重庆翠海朗园上海中凯曼荼园合计竣工时间2010 年2008-2009 年2008 年2003-2005 年2004 年2009 年2009 年-2010 年2009-2010 年2010 年期末账面余额21,550,072.94113,200,557.83265,175.3229,961,046.412,580,911.362,420,985.1721,714,955.8211,812,774.151,252,877,808.732,491,714,892.35年初账面余额39,366,060.6913,139,01

158、8.848,946,318.8433,822,341.12,580,911.362,420,985.1738,235,071.2113,542,306.381,113,299,313.532,461,981,688.52注 1：上述开发成本的开工时间包括待开发土地的拟开发时间。注 2：上述开发产品各项目的竣工时间为该项目的首次交房时间。（4）出租开发产品项目名称嘉杰国际广场商铺年初账面余额400,421,162.76本期增加本期减少4,278,003.90期末账面余额396,143,158.86合计400,421,162.764,278,003.90396,143,158.86（5）消耗性生物

159、资产项目苗木合计年初账面余额18,924,163.9418,924,163.94本期增加5,214,065.005,214,065.00本期减少4,382,016.514,382,016.51期末账面余额19,756,212.4319,756,212.43（6）存货跌价准备本期减少存货种类年初账面余额 本期计提本期转回本期转销期末账面余额库存商品合计3,484,708.333,484,708.33183,405.70183,405.703,301,302.633,301,302.63（7）存货跌价准备情况本年转回存货跌价准备的本年转回金额占该项项目计提存货跌价准备的依据原因存货期末余额的比例库

160、存商品期末资产可变现净值与存货账面价值（8）公司期末存货余额中资本化利息金额为 1,020,990,486.27 元。48嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告（9）公司存货期末较年初增加 18.82%，主要原因为支付土地款及在建项目增加。（10）公司存货开发成本中部分土地用于借款抵押担保，详细情况见本财务报表附注八。8、一年内到期的非流动资产项目期末数年初数乾元一号理财产品175,000,000.00175,000,000.00合计175,000,000.00175,000,000.009、长期应收款项目期末数年初数分期收款销售商品4,534,630.009,236,810.00合计4

161、,534,630.009,236,810.0010、对合营企业投资和联营企业投资本公司本公司被投资单位名称 持股比例（%）在被投资单位表决权比例期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润（%）一、联营企业南通嘉中置业有限公司40.0040.00325,561,555.32191,386,086.24134,175,469.0843,509,231.0017,637,105.82苏州市山塘历史文化保护区发展27.0027.00177,617,240.35104,698,046.2371,919,194.12695,650.00 -1,688,718.85有限责任公司苏州嘉吉

162、实业有限公司45.0045.00139,972,838.5928,070,346.92111,902,491.67-389,000.00上海悦昌置业有限公司42.0042.00272,651,487.35223,570,728.1349,080,759.22-919,240.78苏州嘉运实业有限公司41.0041.00274,856,782.30225,200,762.5049,656,019.80-272,671.80浙江易纺数码纺织有限公司30.4830.4841,411,842.6611,877,551.8329,534,290.833,372,996.08 -1,475,693.91浙

163、江中佳中央空调经营有限公司45.0045.00106,552.038,890,109.77-8,783,557.74343,832.50-909,027.8911、长期股权投资（1）长期股权投资情况本期计提减被投资单位名称年初余额本期增减变动期末余额减值准备值准备一、成本法核算的长期股权投资49嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告本期计提减被投资单位名称年初余额本期增减变动期末余额减值准备值准备杭州银行股份有限公司浙商财产保险股份有限公司5,000,000.0055,000,000.005,000,000.0055,000,000.00浙江关心桥影视制作有限公司794,000.0079

164、4,000.00794,000.00小计60,794,000.0060,794,000.00794,000.00二、权益法核算的长期股权投资南通嘉中置业有限公司47,621,952.847,054,842.2854,676,795.12苏州市山塘历史文化保护区发展有限责任公司苏州嘉吉实业有限公司上海悦昌置业有限公司苏州嘉运实业有限公司浙江易纺数码纺织有限公司19,876,819.1650,277,317.3721,000,000.0020,470,763.569,666,659.93-455,954.09-175,050.00-386,081.09-111,795.44-449,791.501

165、9,420,865.0750,102,267.3720,613,918.9120,358,968.129,216,868.43浙江中佳中央空调经营有限公司小计168,913,512.865,476,170.16174,389,683.02合计229,707,512.86235,183,683.02794,000.00续表：在被投资单位在被投资 在被投资单持股比例与表被投资单位名称投资成本单位持股 位表决权比本期现金红利决权比例不一比例（%）例（%）致的说明一、成本法核算的长期股权投资杭州银行股份有限公司浙商财产保险股份有限公司5,000,000.0055,000,000.000.405.500

166、.405.501,000,000.00浙江关心桥影视制作有限公司二、权益法核算的长期股权投资794,000.00南通嘉中置业有限公司33,120,000.0040.0040.00苏州市山塘历史文化保护区发展有限责任公司苏州嘉吉实业有限公司上海悦昌置业有限公司苏州嘉运实业有限公司浙江易纺数码纺织有限公司21,600,000.0027,000,000.0021,000,000.0020,500,000.0010,715,867.2527.0045.0041.0041.0030.4827.0045.0041.0041.0030.4850嘉凯城集团股份有限公司在被投资 在被投资单2011 年半年度报告

167、在被投资单位持股比例与表被投资单位名称投资成本单位持股 位表决权比本期现金红利决权比例不一比例（%）例（%）致的说明浙江中佳中央空调经营有限公司225,000.0045.0045.0012、投资性房地产（1）按成本模式进行计量的投资性房地产项目一、账面原价合计房屋、建筑物二、累计折旧和累计摊销合计房屋、建筑物年初账面余额496,964,687.61496,964,687.6133,819,747.0633,819,747.06本期增加8,970,620.108,970,620.10本期减少37,334,783.3937,334,783.399,081,373.029,081,373.02期末账

168、面余额459,629,904.22459,629,904.2233,708,994.1433,708,994.14三、投资性房地产账面价值合计463,144,940.55425,920,910.08房屋、建筑物463,144,940.55425,920,910.08注：本期投资性房地产摊销额 8,970,620.10 元。（2）公司部分投资性房地产用于借款抵押担保，详细情况见本财务报表附注八。（3）公司投资性房地产未发生减值迹象，未计提减值准备。13、固定资产（1）固定资产情况项目一、账面原值合计房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他二、累计折旧合计房屋及建筑物机器设备年初账面余额984,

169、753,247.55731,939,637.1762,402,144.2296,599,985.3193,811,480.85169,329,332.6959,229,299.6619,180,603.11本期增加11,730,095.696,056,733.4884,507.005,445,583.71143,271.5030,529,583.2215,927,464.302,427,968.62本期减少1,417,269.934,199.00941,178.68471,892.251,144,412.082,865.79期末账面余额995,066,073.31737,996,370.656

170、2,482,452.22101,104,390.3493,482,860.10198,714,503.8375,156,763.9621,605,705.9451嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目运输工具办公设备及其他年初账面余额41,881,957.6149,037,472.31本期增加6,335,686.615,838,463.69本期减少771,450.70370,095.59期末账面余额47,446,193.5254,505,840.41三、固定资产账面价值合计815,423,914.86796,351,569.48房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他672,710

171、,337.5143,221,541.1154,718,027.7044,774,008.54662,839,606.6940,876,746.2853,658,196.8238,977,019.69注：固定资产累计折旧增加额中，本期计提 30,529,583.22 元；本期无在建工程完工转入固定资产。（2）公司部分固定资产用于借款抵押担保，详细情况见本财务报表附注八。（3）公司固定资产未发生减值迹象，未计提减值准备。14、在建工程（1）在建工程明细期末数年初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值浙大科技园配套工程其他工程37,144,546.096,051,243.7137,1

172、44,546.09 33,288,203.156,051,243.71 3,542,000.0033,288,203.153,542,000.00合计43,195,789.8043,195,789.80 36,830,203.1536,830,203.15（2）公司在建工程未发生减值迹象，未计提减值准备。15、无形资产（1）无形资产情况项目一、原价合计土地使用权软件二、累计摊销合计年初账面余额99,123,565.5794,504,611.174,618,954.408,991,609.31本期增加934,692.31934,692.311,570,178.73本期减少期末账面余额100,05

173、8,257.8894,504,611.175,553,646.7110,561,788.0452嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目土地使用权软件三、无形资产账面价值合计土地使用权软件年初账面余额7,496,474.441,495,134.8790,131,956.2687,008,136.733,123,819.53本期增加1,242,119.34328,059.39本期减少期末账面余额8,738,593.781,823,194.2689,496,469.8485,766,017.393,730,452.45注：本年无形资产的摊销额为 1,570,178.73 元。（2）公司部分

174、土地使用权用于借款抵押担保，详细情况见本财务报表附注八。（3）公司无形资产未发生减值迹象，未计提减值准备。16、商誉期末余额年初余额减项目原值减值准备净值原值值准净值备上海中凯置业有限公司重庆华葡房地产开发有限公司浙江万振能源有限公司71,309,734.7243,138,014.34450,000.0071,309,734.7243,138,014.34450,000.0071,309,734.7243,138,014.34450,000.0071,309,734.7243,138,014.34450,000.00合计114,897,749.06114,897,749.06 114,897,

175、749.06114,897,749.0617、长期待摊费用项目年初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额融资顾问费办公楼装修费10,890,000.0013,567,522.01 5,198,539.352,715,000.001,944,657.138,175,000.0016,821,404.23其他2,110,733.22329,080.00652,752.691,787,060.53合计26,568,255.23 5,527,619.355,312,409.8226,783,464.7618、递延所得税资产/递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数年初数递延

176、所得税资产：53嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项资产减值准备可弥补的亏损暂估形成的负债目期末数10,024,635.946,069,271.784,888,515.94年初数10,208,057.734,974,469.375,780,390.55交易性金融资产公允价值变化14,000.00其他748,528.36805,938.67合计21,744,952.0221,768,856.32递延所得税负债：开发产品的暂估成本处置子公司收益其他3,330.353,330.35合计3,330.353,330.35（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目金额可抵扣差异项目：资产减值准备可

177、弥补的亏损暂估形成的负债交易性金融资产公允价值变化其他小计19、资产减值准备40,098,543.7724,277,087.1219,554,063.7556,000.002,994,113.4486,979,808.08项目坏账准备存货跌价准备长期股权投资减值准备年初账面余额50,524,172.033,484,708.33794,000.00本期增加60,051.78本期减少转回 转销793,738.93183,405.70期末账面余额49,790,484.883,301,302.63794,000.00合计54,802,880.3660,051.78793,738.93183,405.7

178、053,885,787.5120、短期借款54嘉凯城集团股份有限公司（1）短期借款分类2011 年半年度报告类别期末数年初数抵押借款保证借款543,000,000.002,778,330,000.00542,000,000.002,156,400,000.00合计3,321,330,000.002,698,400,000.00（2）抵押借款的抵押担保情况详见本财务报表附注八。21、应付票据项目期末数年初数银行承兑汇票1,057,540,000.00833,000,000.00合计1,057,540,000.00833,000,000.00注：嘉凯城集团名城有限公司为子公司开出的银行承兑汇票提供

179、担保，其中为浙江名城实业集团有限公司提供担保金额为 30,500.00 万元，票面金额计 61,800.00 万元；为浙江商达物资有限公司提供担保金额为 7,650.00 万元，票面金额计 19,300.00 万元；为浙江万振能源有限公司提供担保金额为 8,000.00 万元，票面金额计 18,154.00 万元。22、应付账款（1）截止 2011 年 6 月 30 日，应付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况单位名称深圳建艺装饰工程有限公司南京远能电力工程有限公司安吉县章村建筑工程公司中建一局杭州分公司所欠金额2,480,134

180、.793,366,873.002,400,000.001,685,873.00账龄1-2 年1-2 年5 年以上5 年以上未偿还原因未付工程款未付工程款未付工程款未付工程款资产负债表日后偿还金额否否否否合计23、预收款项（1）账龄分析9,932,880.79账龄1 年以内期末账面余额1,798,835,068.38年初账面余额1,360,304,075.8755嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告账龄1 年以上合计期末账面余额145,123,004.461,943,958,072.84年初账面余额68,413,394.561,428,717,470.43注：账龄超过 1 年的预收款项

181、145,123,004.46 元，主要是预售的房款及车位款，由于暂未达到确认收入的条件，故未结转。（2）主要预收房款如下:项目名称上海嘉杰国际广场湖州嘉业太湖阳光假日嘉善嘉业阳光城嘉兴嘉业阳光城南京嘉业阳光城南京嘉业国际城苏州嘉业阳光假日苏州苏纶场项目南昌中凯蓝域重庆北麓官邸上海中凯曼荼园杭州东方红街登封中凯龙城登封凯明广厦花园杭州左邻右舍杭州名城燕园杭州名城湖左岸杭州名城左岸花园潍坊东方天韵其他预收房款期末账面余额1,863,760.0070,709,300.0054,034,836.721,445,336.007,983,232.3045,532,096.435,580,412.99115

182、,764,780.0035,785,527.0040,300,000.00471,305,621.00180,935,928.003,495,102.007,398,571.00712,525,716.002,445,378.0018,536,083.91918,000.00年初账面余额2,007,698.88109,856,980.009,380,796.721,196,118.0035,046,687.8534,402,215.225,899,312.2656,903,171.00128,006,689.0025,288,712.0040,300,000.00182,997,742.352

183、27,285,335.0021,660,000.00226.0068,067,652.01339,589,435.0012,441,826.00200,000.00竣工时间2007-2009 年2010-2011 年2008-2009 年2004 年2007-2009 年2008-2010 年2006-2009 年2009-2011 年2008-2011 年2011-2012 年2010 年2011 年2010-2011 年2010-2011 年2009 年2010 年2012 年2009-2013 年合计1,776,559,681.351,300,530,597.2924、应付职工薪酬项目年

184、初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中： 医疗保险费 基本养老保险费11,917,268.428,320.50764,892.38207,814.10519,633.55131,378,027.376,754,576.0714,332,115.044,215,776.258,743,105.39134,864,053.236,762,896.5714,151,842.204,126,486.238,677,657.378,431,242.56945,165.22297,104.12585,081.5756嘉凯城集团股份有限公司2011

185、年半年度报告项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 年金缴费25,118.2525,118.25 失业保险费 工伤保险费 生育保险费四、住房公积金25,363.527,452.474,628.74136,961.67843,963.34226,717.10277,434.716,271,416.50827,923.23223,417.77271,239.356,327,538.2741,403.6310,751.8010,824.1080,839.90五、辞退福利六、工会经费和职工教育经费6,702,191.492,845,404.591,747,558.027,800,038.06七、

186、非货币性福利八、因解除劳动关系给予的补偿九、其他182,560.131,521,166.121,452,548.09251,178.16其中：以现金结算的股份支付合计19,712,194.59 163,102,705.69 165,306,436.38 17,508,463.9025、应交税费税种期末数年初数增值税营业税城市维护建设税企业所得税房产税土地使用税个人所得税土地增值税教育费附加其他-10,481,143.21-55,508,064.48-3,674,034.41138,429,271.57376,012.7613,607,109.6517,921,870.72229,597,419

187、.54-2,409,498.05520,947.58-5,958,280.9169,918,325.934,025,291.24464,796,424.909,428,785.889,276,014.2727,863,215.18292,093,131.891,868,019.023,553,915.54合计328,379,891.67876,864,842.9426、应付利息项目到期还本付息的借款利息合计期末数1,760,452.471,760,452.47年初数7,355,802.887,355,802.8857嘉凯城集团股份有限公司27、应付股利2011 年半年度报告单位名称孟卫民（个人

188、）合计期末数7,663,321.227,663,321.22年初数8,663,321.228,663,321.2228、其他应付款（1）截止 2011 年 6 月 30 日，其他应付款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况单位名称杭州钢铁集团公司浙江国大集团有限责任公司浙江省商业集团有限公司合计款项内容借款借款借款期末数17,464,103.58135,482,389.14127,360,313.00280,306,805.72年初数496,226,674.59243,884,620.32125,000,000.00865,111,294.91（2）账龄超过 1 年的大

189、额其他应付款情况单位名称浙江时代大厦有限公司浙江国大集团有限责任公司上海丰业房地产开发有限公司浙江东欣房地产开发有限公司浙江省商业集团有限公司合计所欠金额230,618,666.67135,482,389.14278,554,400.00190,720,154.80127,360,313.00962,735,923.61账龄1-3 年1-5 年1-2 年1-2 年1-2 年未偿还原因借款已展期借款已展期经营占用借款已展期借款已展期（3）金额较大的账龄 1 年以内其他应付款情况单位名称香港宝亚有限公司广东恒丰投资集团有限公司南通嘉中置业有限公司合计29、预计负债所欠金额678,720,000.0

190、0434,058,907.55150,977,229.131,263,756,136.68内容股权收购款借款往来款项目其他合计年初数9,814,665.409,814,665.40本期增加本期减少期末数9,814,665.409,814,665.40注：杭州中江置业有限公司根据杭州市政府有关文件于 2007 年 5 月拆除原东方商城的585.405.94（3）嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告所有建筑物，但尚未与部分原东方商城经营户达成拆迁补偿协议，杭州中江置业有限公司为此确认了一项负债，金额 1,400 万元。截止 2011 年 6 月 30 日，累计已支付补偿款 418.53万元

191、。目前，就该事项杭州中江置业有限公司与剩余部分动迁户尚在协商中。30、一年内到期的非流动负债（1）类别项目1年内到期的长期借款合计（2）1 年内到期的长期借款1 年内到期的长期借款类别类别抵押借款合计金额前五名的 1 年内到期的长期借款期末账面余额156,000,000.00156,000,000.00期末数156,000,000.00156,000,000.00年初账面余额70,540,000.0070,540,000.00年初数70,540,000.0070,540,000.00贷款单位借款起始日 借款终止日 利率%期末数期初数工商银行苏州留园支行潍坊市寒亭区农村信用合作社工商银行湖州分行

192、城东支行上海浦东发展银行南昌分行2009 年 10 月 2011 年 12 月2009 年 09 月 2011 年 08 月2009 年 05 月 2012 年 03 月2009 年 05 月 2012 年 04 月5.947.0234,000,000.0017,000,000.0060,000,000.0045,000,000.0034,000,000.0017,000,000.00合计156,000,000.00 51,000,000.00一年内到期的非流动负债抵押担保情况详见财务报表附注八。31、长期借款（1）长期借款分类抵押借款保证借款项目合计期末数4,504,978,465.8186

193、2,000,000.005,366,978,465.81年初数3,378,830,119.20380,000,000.003,758,830,119.20（2）金额前五名的长期借款59股嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告贷款单位借款起始日借款终止日 利率%期末数期初数工商银行上海金钟支行上海国际信托有限公司招商银行丽园支行2009 年 06 月 2019 年 06 月2011 年 03 月 2013 年 02 月2011 年 01 月 2014 年 01 月5.9412.756.44700,000,000.00652,000,000.00519,000,000.00700,000,0

194、00.00基准利杭州银行官巷口支行2010 年 07 月 2013 年 01 月 率上浮350,000,000.00350,000,000.0010%中信银行杭州分行合计2011 年 05 月 2014 年 04 月 8.32%300,000,000.002,521,000,000.00 1,050,000,000.00（3）长期借款抵押担保情况详见财务报表附注八。32、股本位：股本期变动增减（+、）数量单项目年初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股3.其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条

195、件股份合计二、无限售条件流通股份1.人民币普通股903,274,869.00373,063,603.00338,488,603.0034,575,000.001,276,338,472.00527,853,028.00903,274,869.00373,063,603.00338,488,603.0034,575,000.001,276,338,472.00527,853,028.002.境内上市的外资股60嘉凯城集团股份有限公司本期变动增减（+、）2011 年半年度报告项目年初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数3.境外上市的外资股4.其他无限售条件流通股份合计股份总数33、资本公积527

196、,853,028.001,804,191,500.00527,853,028.001,804,191,500.00类别年初数本期增加本期减少期末数模拟嘉凯城股权结构及数量产生的资本公积反向发行股份冲减的资本公积其他资本公积合计34、盈余公积-984,969,804.43-6,383,395.5771,755,479.82-919,597,720.18-984,969,804.43-6,383,395.5771,755,479.82-919,597,720.18类别法定盈余公积合计年初数151,850,751.18151,850,751.18本期增加本期减少期末数151,850,751.1815

197、1,850,751.1835、未分配利润项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润加：本年归属于母公司所有者的净利润本期数2,975,774,795.832,975,774,795.837,289,531.73上年同期数2,303,637,449.002,303,637,449.00453,353,365.14减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备61合计嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目应付普通股股利其他年末未分配利润36、营业收入及营业成本（1）营业收入项目主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）

198、主营业务（分行业）本期数99,230,532.482,883,833,795.08本期发生额2,731,867,991.2035,236,163.502,767,104,154.702,115,576,306.5820,527,665.272,136,103,971.85上年同期数433,005,960.00-312,882.572,324,297,736.71上年同期发生额3,532,213,257.877,190,605.833,539,403,863.702,195,473,997.811,351,812.932,196,825,810.74行业名称本期发生额营业收入 营业成本上年同期发

199、生额营业收入 营业成本销售房屋收入1,092,133,827.27586,189,283.40 2,710,264,608.68 1,438,445,700.78商品销售收入1,496,847,021.78 1,471,955,899.17 723,206,013.50 713,513,785.35物业管理收入餐饮服务收入其他46,999,008.3450,919,207.0444,968,926.7723,382,394.8116,279,368.9417,769,360.2635,669,778.9118,985,884.3644,086,972.4210,914,572.696,580,

200、416.4726,019,522.522,731,867,991.20 2,115,576,306.58 3,532,213,257.87 2,195,473,997.81（3）主营业务（分产品）项目收入本期发生额成本上年同期发生额收入 成本湖州嘉业阳光城、阳光假日苏州嘉业阳光城、阳光假日苏州苏纶场常州嘉业国贸广场嘉兴嘉业阳光城嘉善嘉业阳光城南京嘉业阳光城、国际城上海嘉杰国际广场173,139,013.00613,000.0025,000,000.008,885,692.007,014,034.0074,062,758.0065,497,180.0067,367,198.55775,803.3

201、512,694,293.542,733,776.205,768,553.3349,501,737.1056,889,730.7611,370,453.8739,277,999.5983,891,330.0018,688,832.0010,794,156.0071,355,989.00124,905,762.1190,055,704.007,875,095.4224,456,817.0813,910,545.1213,132,115.052,813,880.7764,011,969.3737,385,860.2583,987,198.1862嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目收入本

202、期发生额成本上年同期发生额收入 成本南昌中凯蓝域郑州中凯华府上海中凯城市之光河南海上香颂郑州中凯铂宫重庆翠海朗园172,261,704.005,826,655.003,022,555.00121,087,393.5711,662,230.291,729,532.2368,947,999.001,146,985.002,300,000.0033,984.002,066,224.0032,726,000.0060,330,142.901,028,266.631,576,114.22229,064.006,667,551.3127,726,019.20杭州东方红街登封中凯龙城103,316,789.

203、00207,215,643.0040,617,914.05 1,378,168,886.00129,456,157.36626,640,688.75南京御水湾花园杭州左岸花园杭州左邻右舍苏州名城映象花苑杭州名城燕园潍坊东方天韵12,842,367.0070,453,022.0011,689,619.001,288,580.00135,676,241.0114,328,975.265,464,979.2517,213,258.815,269,714.49861,000.0047,008,680.7810,087,329.7417,997,870.001,099,145.0094,760,716.

204、001,312,120.00656,573,104.002,791,349.1112,361,706.31518,657.7043,718,771.29800,180.00407,525,345.991,749,711.24合计37、营业税金及附加1,092,133,827.27586,189,283.40 2,710,264,608.68 1,438,445,700.78项目营业税城市维护建设税教育费附加（含地方）土地增值税其他合计本期发生额62,952,194.244,660,592.143,785,993.25104,173,724.62461,819.97176,034,324.22上

205、年同期发生额142,614,477.6910,039,450.606,393,497.8743,246,365.49458,821.08202,752,612.73计缴标准5%5%、7%2%-5%1%-3%、30%-60%38、财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑损益银行手续费其他合计39、资产减值损失项目本期发生额65,934,385.3023,198,733.12-2,012.441,975,742.6218,769,796.6163,479,178.97本期发生额上年同期发生额19,089,291.2929,116,343.1819,446.047,490,730.4910,659,38

206、5.378,142,510.01上年同期发生额63额嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目坏账损失合计40、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产合计41、投资收益（1）投资收益明细项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益合计本期发生额-733,687.15-733,687.15本期发生额-56,000.00-56,000.00本期发生额1,000,000.005,476,170.164,114,263.3810,590,433.54上年同期发生额112,987.03112,987.03上年同期发生382,730.

207、00382,730.00上年同期发生额619,726.972,741,745.423,361,472.39（2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位杭州银行股份有限公司（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位南通嘉中置业有限公司苏州市山塘历史文化保护区发展有限责任公司苏州嘉吉实业有限公司上海悦昌置业有限公司苏州嘉运实业有限公司浙江易纺数码纺织有限公司合计本期发生额1,000,000.00本期发生额7,054,842.28-455,954.09-175,050.00-386,081.09-111,795.44-449,791.505,476,170.16（4）本期投资收益较上年同期增

208、加 215.05%，主要原因为被投资单位南通嘉中置业有限公司盈利所致。42、营业外收入项目本期发生额上年同期发生额64税P0嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目非流动资产处置利得其中：固定资产处置利得政府补助罚款及违约金补偿款收入其他收入合计43、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失对外捐赠水利基金等其他支出其他支出杭州中江补偿款合计44、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得递延所得税调整合计本期发生额123,093.27123,093.271,598,940.0015,593.7021,379.511,759,006.48本期发生额19,752.96

209、19,752.96807,000.001,114,846.45559,251.932,500,851.34本期发生额42,034,784.1523,904.3042,058,688.45上年同期发生额63,542.8863,542.885,000.00162,070.501,878,640.492,109,253.87上年同期发生额281,023.07281,023.075,300,000.005,933,828.99329,333.121,000,000.0012,844,185.18上年同期发生额267,891,788.301,040,701.18268,932,489.4845、基本每股

210、收益和稀释每股收益的计算过程报告期利润本年金额基本每股收益 稀释每股收益上年金额基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.0040.0030.0040.0030.2510.2550.2510.255根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订），现将具体计算过程详列如下：项目代码归属于公司普通股股东每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东每股收益归属于公司普通股股东的净利润或扣除7,289,531.734,689,227.1365SS0S1SiSjMiMj嘉凯城

211、集团股份有限公司2011 年半年度报告项目代码归属于公司普通股股东每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东每股收益非经常性损益后归属于普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数（S=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk）期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数Sk1,804,191,500.001,804,191,500.001,804,191,500.001,804,191,500.00报告期月份数M066增加股份次月起至报告期期末的累计月数减少股份次月起至报告期期末的累计月数每股收益= P

212、0S46、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目收到关联单位往来款收到非关联单位往来款收到银行利息代收款、收押金、保证金、备用金其他合计（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目支付关联单位往来款支付非关联单位往来款代付款、支付押金、保证金、备用金付现费用其他合计（3）收到的其他与筹资活动有关的现金0.004本期发生额301,650,648.04546,986,518.7414,057,193.1882,208,952.809,816,061.65954,719,374.41本期发生额923,592,870.64203,146,362.1396,714,390.41165,8

213、14,412.9914,390,850.391,403,658,886.560.003上年同期发生额196,816,848.00210,000,000.007,222,537.3918,961,673.7417,931,175.46450,932,234.59上年同期发生额512,476,385.56200,000,000.0027,407,608.18247,884,930.055,505,671.35993,274,595.14项目本期发生额上年同期发生额665.00嘉凯城集团股份有限公司年初冻结资金解冻转回合计（4）支付的其他与筹资活动有关的现金2011 年半年度报告6,907,436.

214、156,907,436.15项目融资费用合计47、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料本期发生额上年同期发生额2,000,000.002,000,000.00补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经

215、营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额本期发生额11,956,960.16-733,687.1539,500,203.321,570,178.735,312,409.82-103,340.3156,000.0065,934,385.30-10,590,433.5423,904.30-2,235,048,015.10-287,654,865.25-259,697,778.68-2,669,474,078.40上年同期发生额510,941,347.98112,987.0327,346,738.661,585,080.251,191,67

216、8.76254,158.8025,632.71-382,730.0011,191,907.47-3,361,472.391,040,696.18-1,654,905,922.8619,512,503.33-1,135,568,924.29-2,221,016,313.372.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本67嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告补充资料一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的期初余额现

217、金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物附注六、 关联方及关联交易1、本公司的母公司情况、本公司的母公司情况本期发生额1,592,056,819.742,593,049,905.34-1,000,993,085.60本期发生额1,592,056,819.741,204,939.23930,426,336.55660,425,543.9

218、61,592,056,819.74上年同期发生额2,441,428,699.072,506,620,118.97-65,191,419.90上年同期发生额2,441,428,699.071,853,864.942,007,366,884.00432,207,950.132,441,428,699.07母公司名称浙江省商业集团有限公司企业类型国有独资企业注册地杭州市惠民路 56 号法人代表何剑敏业务性质国有资产经营管理注册资本6 亿元续表：母公司名称母公司对本公司 母公司对本公司的的控股比例 表决权比例本公司最终控制方组织机构代码681234567891422嘉凯城集团股份有限公司2011 年半

219、年度报告浙江省商业集团有限公司41.73%49.94%浙江省商业集团有限公司14291876-5本公司的母公司的情况说明：浙江省商业集团有限公司直接持有本公司股权比例28.46%,其控股子公司浙江省国大集团有限责任公司持有本公司股权比例 20.58%，控股子公司浙江省食品有限公司持有本公司股权比例 0.45%，控股子公司浙江省糖业烟酒有限公司持有本公司股权比例 0.45%，则浙江省商业集团有限公司拥有本公司表决权比例为 49.94%。2、本公司的子公司情况（单位：万元）法人代序号子公司全称子公司类型企业类型注册地业务性质表嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团名城有限公司潍坊国

220、大房地产开发有限公司全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司杭州市上海市杭州市潍坊市汤民强边华才张民一郭大力房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发陕西雄狮房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司西安市陈浩房地产开发青岛嘉凯城房地产开发有限公司实质控股子公司有限责任公司青岛市杨益华房地产开发海南华航房地产有限公司武汉巴登城投资有限公司控股子公司控股子公司有限责任公司有限责任公司海口市武汉市陈陈浩浩房地产开发经营等房地产开发经营等苏州嘉业房地产开发有限公司10 湖州嘉业房地产开发有限公司11 湖州阳光假日房地产开发有限公司12 浙江嘉业物业管理有限

221、公司13 常州嘉业投资有限公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司15 嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司16 浙江嘉杭物业管理有限公司17 南京嘉业房地产开发有限公司18 上海捷胜置业有限公司19 上海嘉吉房地产有限公司20 浙江嘉业投资发展有限公司21 浙江金凯物资贸易有限公司浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司23 上海嘉永实业发展有限公司24 苏州嘉和欣实业有限公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公

222、司全资子公司的子公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司苏州市湖州市湖州市湖州市常州市嘉兴市嘉善县嘉兴市南京市上海市上海市杭州市杭州市湖州市上海市苏州市汤民强汤民强汤民强汤民强汤民强汤民强汤民强徐秀林汤民强胡淼晶汤民强汤民强汤民强汤民强石月明汤民强房地产开发房地产开发房地产开发物业服务投资管理房地产开发房地产开发物业服务房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发商品销售房地产开发物业管理房地产开发69嘉凯城

223、集团股份有限公司2011 年半年度报告法人代序号子公司全称子公司类型企业类型注册地业务性质表25 苏州恒融商业经营管理有限公司26 南京嘉业商业管理有限公司27 浙江嘉信物业服务有限公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司全资子公司的子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司苏州市南京市杭州市汤民强汤民强汤民强商品销售商业管理物业管理28 无锡嘉启房地产开发有限公司控股子公司的子公司有限责任公司无锡市陈浩房地产开发29 上海中凯置业有限公司全资子公司的子公司有限责任公司上海市张金荣房地产开发30 重庆华葡房地产开发有限公司全资子公司的子公司有限责任公司重庆市赵浣房地产开发31 上海聚典贸易有限

224、公司32 郑州中凯置业有限公司33 江西浙大中凯科技园发展有限公司34 浙江中江房地产开发有限公司35 浙江中凯物业管理有限公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司上海市郑州市南昌市杭州市杭州市王建新王明军葛朝阳陈黎明杨成义商品销售房地产开发房地产开发房地产开发物业管理36 郑州中凯物业管理有限公司控股子公司的子公司有限责任公司郑州市石珂物业管理37 郑州中凯东兴房地产开发有限公司38 上海绎凯博才房地产代理有限公司39 上海锦地绿化苗木有限公司40 上海恺凯能源科技有限公司41

225、上海跃凯贸易有限公司42 上海恒豪基业物业服务有限公司43 江西浙大中凯产权经纪有限公司44 杭州中江置业有限公司45 登封凯明置业有限公司46 登封中凯置业有限公司47 南京钱塘房地产开发有限公司48 杭州名城房地产开发有限公司49 杭州名城左岸房地产开发有限公司50 苏州名城房地产置业有限公司51 杭州新名城房地产开发有限公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司全资子公司的子公司实质控股子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的子公司全资子公司的

226、子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司郑州市上海市上海市上海市上海市上海市南昌市杭州市登封市登封市南京市杭州市杭州市苏州市杭州市周光国袁可可赵利勇陈湘霖周光国陈万钧葛朝阳王云龙王明军王明军张民一张民一张民一张民一张民一房地产开发房产代理种植业能源供应服务商品销售物业管理房屋产权经纪房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发52 浙江同益投资有限公司全资子公司的子公司有限责任公司杭州市姜荣房屋出租53 浙江名城实

227、业集团有限公司54 浙江商达物资有限公司55 浙江万振能源有限公司56 无锡浙商物资有限公司57 浙江名城金属材料有限公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司杭州市杭州市杭州市无锡市杭州市董永雷钟雄壮钟雄壮翟利浩付效明商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售58 浙江名城钢铁有限公司控股子公司的子公司有限责任公司杭州市郑飞商品销售70序嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告法人代序号子公司全称子公司类型企业类型注册地业务性质表59 浙江同益物业服务有限公司全资子公司的子公司有

228、限责任公司杭州市姜荣物业管理60 杭州名城北部置业有限公司全资子公司的子公司有限责任公司杭州市张民一房地产开发61 杭州名城餐饮管理有限公司62 南京之江物业管理有限公司全资子公司的子公司控股子公司的子公司有限责任公司有限责任公司杭州市南京市姜姜荣荣餐饮管理物业管理63 杭州名城博园置业有限公司控股子公司的子公司有限责任公司杭州市张民一房地产开发64 潍坊国大物资贸易有限公司控股子公司的子公司有限责任公司潍坊市张琪商品销售65 武汉巴登城房地产有限公司66 上海源丰投资发展有限公司控股子公司的子公司全资子公司的子公司有限责任公司有限责任公司武汉市上海市朱健峰寿子文房地产开发、房屋租赁房地产开发

229、续表持股比例 表决权比例号子公司全称经营范围注册资本(%)(%)组织机构代码1 嘉凯城集团嘉业有限公司2 嘉凯城集团中凯有限公司3 嘉凯城集团名城有限公司4 潍坊国大房地产开发有限公司5 陕西雄狮房地产开发有限公司6 青岛嘉凯城房地产开发有限公司7 海南华航房地产有限公司8 武汉巴登城投资有限公司9 苏州嘉业房地产开发有限公司10 湖州嘉业房地产开发有限公司11 湖州阳光假日房地产开发有限公司12 浙江嘉业物业管理有限公司13 常州嘉业投资有限公司14 嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司15 嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司16 浙江嘉杭物业管理有限公司17 南京嘉业房地产开发有限公司18 上海捷

230、胜置业有限公司19 上海嘉吉房地产有限公司20 浙江嘉业投资发展有限公司21 浙江金凯物资贸易有限公司房地产开发经营房地产开发经营，物业管理等房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营物业管理对外投资、管理、咨询服务等房地产开发经营房地产开发经营物业管理房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营实业投资销售建筑材料等10,00010,00010,0005,0005,000120,0001,00010,0005,00010,0002,0005002,0003,0005,0005005,0005,0002,0001

231、,0002,000100.00100.00100.0079.0065.0011.6770.0051.0094.0098.8099.4099.4280.0070.0048.3070.0097.6655.0060.0060.0099.40100.00100.00100.0079.0065.0011.6770.0051.0094.00100.00100.00100.0080.0070.0069.0097.00100.0055.0060.0060.00100.0014294054063144145114291456-174784288-X66119283-969376088862000252-5672

232、77P74-X73440941172275227176796518273528901X74311693672760124575707962X74701204274238126073337516874616026274771756077938469222浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司酒店投资、酒店管理服务20,00099.12100.0079339588123 上海嘉永实业发展有限公司国内贸易、物业管理等5,66754.4085.0079899050871序嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告持股比例 表决权比例号子公司全称经营范围注册资本(%)(%)组织机构代码24 苏州嘉和欣实

233、业有限公司25 苏州恒融商业经营管理有限公司26 南京嘉业商业管理有限公司27 浙江嘉信物业服务有限公司28 无锡嘉启房地产开发有限公司29 上海中凯置业有限公司30 重庆华葡房地产开发有限公司31 上海聚典贸易有限公司32 郑州中凯置业有限公司33 江西浙大中凯科技园发展有限公司34 浙江中江房地产开发有限公司35 浙江中凯物业管理有限公司36 郑州中凯物业管理有限公司37 郑州中凯东兴房地产开发有限公司38 上海绎凯博才房地产代理有限公司房地产开发经营销售百货、家具等商业运营管理等物业管理等房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营建筑、装饰材料销售房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经

234、营物业管理物业管理房地产开发经营房地产代理20,0001,0005001,0008,1601,5602,0001,0002,0005,0002,00080501,80020061.1065.0097.6699.8858.05100.00100.00100.00100.0064.00100.00100.00100.0070.00100.0065.0065.00100.00100.0061.75100.00100.00100.00100.0064.00100.00100.00100.0070.00100.0068783669869933339369042121569705753269547544X

235、70326702773655042774379814872187185074605793514293875871256130874575336577088630374118528439 上海锦地绿化苗木有限公司苗木种植销售 60 万美元70.0070.0078564824440 上海恺凯能源科技有限公司41 上海跃凯贸易有限公司42 上海恒豪基业物业服务有限公司43 江西浙大中凯产权经纪有限公司44 杭州中江置业有限公司45 登封凯明置业有限公司46 登封中凯置业有限公司47 南京钱塘房地产开发有限公司48 杭州名城房地产开发有限公司49 杭州名城左岸房地产开发有限公司50 苏州名城房地产置业

236、有限公司51 杭州新名城房地产开发有限公司52 浙江同益投资有限公司53 浙江名城实业集团有限公司54 浙江商达物资有限公司55 浙江万振能源有限公司56 无锡浙商物资有限公司57 浙江名城金属材料有限公司58 浙江名城钢铁有限公司能源销售建筑、装饰材料销售物业管理房屋产权中介房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营实业投资金属材料销售等金属材料销售等煤炭、金属材料金属材料销售等金属材料销售等金属材料销售等5001,000300106,1181,0002,5002,00020,00020,0002,00020,0003,0

237、005,00010,0002,000180180180100.00100.0092.5051.2090.0049.0087.00100.00100.0091.20100.00100.00100.0067.0075.2560.0360.3063.6563.65100.00100.0092.5080.0090.0070.0087.00100.00100.0094.67100.00100.00100.0067.00100.0090.00100.00100.00100.0074725769975059803X75501178775112602676823971367005596767946363374

238、237451-177661873-X79965301-X74069598-767676513-466287022-472910109-273525148-476642991-967202807-367259502-767259537-772序嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告持股比例 表决权比例号子公司全称经营范围注册资本(%)(%)组织机构代码59 浙江同益物业服务有限公司60 杭州名城北部置业有限公司61 杭州名城餐饮管理有限公司62 南京之江物业管理有限公司63 杭州名城博园置业有限公司64 潍坊国大物资贸易有限公司65 武汉巴登城房地产有限公司66 上海源丰投资发展有限公司物

239、业管理房地产开发餐饮管理物业管理房地产开发商品销售房地产开发、房屋租赁房地产开发30040,00050010050,0002001,00013,000100.00100.00100.00100.00100.00100.0051.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0014293691-255266149-955791006-076211350-35714524667051412-355500272-074421723-73、本企业的合营和联营企业情况（单位：万元）被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持

240、股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)一、联营企业南通嘉中置业有限公司 有限责任公司 江苏省海安 瞿新生房地产开发1,000万美元40.0040.00苏州市山塘历史文化保护区发展有限责任公司有限责任公司苏州市 吴荣林房地产开发8,00027.0027.00苏州嘉吉实业有限公司 有限责任公司上海悦昌置业有限公司 有限责任公司苏州市 袁明观上海市 蒋元昌房地产开发房地产开发6,0005,00045.0042.0045.0042.00苏州嘉运实业有限公司 有限责任公司苏州市 陈浩房地产开发5,00041.0041.00浙江易纺数码纺织有限 有限责任公司杭州市 韩高荣数码纺织品销售4,1203

241、0.4830.48公司浙江中佳中央空调经营 有限责任公司杭州市 祝耀升空调系统的安装5045.0045.00有限公司续表：被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本年营业收入总额本年净利润关联关系组织机构代码一、联营企业南通嘉中置业有限公司325,561,555.32 191,386,086.24 134,175,469.08 43,509,231.00 17,637,105.82 联营企业776442375苏州市山塘历史文化保护区发展有限责任公司177,617,240.35 104,698,046.2371,919,194.12695,650.00 -1,688,718.85 联

242、营企业 73829593-3苏州嘉吉实业有限公司139,972,838.59 28,070,346.92 111,902,491.67-389,000.00 联营企业787682294上海悦昌置业有限公司272,651,487.35 223,570,728.1349,080,759.22-919,240.78 联营企业771453446苏州嘉运实业有限公司274,856,782.30 225,200,762.5049,656,019.80-272,671.80 联营企业 55800959-X73嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本年

243、营业收入总额本年净利润关联关系组织机构代码浙江易纺数码纺织有限公司41,411,842.66 11,877,551.8329,534,290.83 3,372,996.08 -1,475,693.91 联营企业727627269浙江中佳中央空调经营有限公司106,552.038,890,109.77-8,783,557.74343,832.50-909,027.89 联营企业 72008319-04、本公司的其他关联方情况、本公司的其他关联方情况企业名称浙江国大集团有限责任公司杭州钢铁集团公司浙江省糖业烟酒有限公司浙江时代大厦有限公司浙江华商控股有限公司杭州老莲艺术品经纪有限公司浙江平安担保有

244、限公司浙江浙商典当有限责任公司浙江乐程旅游发展有限公司上海星火开发区建筑安装工程公司上海嘉沪实业有限公司上海吉联房地产开发经营有限公司与本公司的关系本公司股东本公司股东本公司股东浙江省商业集团有限公司子公司浙江省商业集团有限公司控制的参股公司受浙江省商业集团有限公司控制的公司受浙江省商业集团有限公司控制的公司受浙江省商业集团有限公司控制的公司受浙江省商业集团有限公司控制的公司嘉凯城集团嘉业有限公司的重要关联方嘉凯城集团嘉业有限公司的重要关联方嘉凯城集团嘉业有限公司的重要关联方组织结构代码70420303-314304903914291130173685688-07125594007936810

245、3674345037-971761290155615994-913374747475319006-463037637-95、关联交易情况、关联交易情况（1）关联担保情况关联担保情况详见本附注八、承诺事项。（2）关联方资金拆借A拆入资金2011 年初本公司占用浙江国大集团有限责任公司资金 2,000 万元，本期拆借 3,000 万元，截止 2011 年 6 月 30 日,上述资金合计 5,000 万元尚未归还。2011 年 2 月份本公司占用浙江省商业集团有限公司资金 20,000 万元，本期应承担期间利息 4,263,888.89 元，截止 2011 年 6 月 30 日,上述资金已归还。20

246、11 年初子公司嘉凯城集团嘉业有限公司占用浙江时代大厦有限公司资金 22,000 万元,，本期应承担期间利息 10,618,666.67 元，截止 2011 年 6 月 30 日,上述资金合计230,618,666.67 元尚未归还。74嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告2011 年初子公司嘉凯城集团中凯有限公司占用浙江时代大厦有限公司资金 11,000 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，上述资金已归还。2011 年初子公司嘉凯城集团嘉业有限公司占用杭州钢铁集团公司资金 496,226,674.59元，本期归还 49,000 万元，应承担期间利息 7,217,928.31

247、元，截止 2011 年 6 月 30 日，尚余13,444,602.90 元未归还。2011 年初子公司嘉凯城集团嘉业有限公司占用浙江国大集团有限责任公司资金84,871,170.38 元，本期归还 8,400 万元，应承担期间利息 1,232,753.75 元，截止 2011 年 6月 30 日，尚余 2,103,924.13 元未归还。2011 年 初 子 公 司 嘉 凯 城 集 团 嘉 业 有 限 公 司 占 用 南 通 嘉 中 置 业 有 限 公 司 资 金124,007,616.44 元，本期拆借 2,000 万元，应承担期间利息 5,923,452.05 元，截止 2011 年 6

248、月 30 日，尚余 149,931,068.49 元未归还。2011 年初子公司杭州中江置业有限公司占用浙江省商业集团有限公司资金 12,500 万元，本期承担期间利息 4,694,688 元，支付利息 2,334,375 元，截止 2011 年 6 月 30 日，尚余 127,360,313元未归还。2011 年初子公司潍坊国大房地产开发有限公司占用浙江国大集团有限责任公司资金65,835,457.22 元，本期归还 6,500 万元，应承担期间利息 3,332,199.85 元，截止 2011 年 6月 30 日,，尚余 4,167,657.07 元未归还。2011 年初子公司陕西雄狮房地

249、产开发有限公司占用浙江国大集团有限责任公司资金72,821,499.37 元，本期应承担期间利息 2,284,934.79 元，截止 2011 年 6 月 30 日,，上述资金合计 75,106,434.16 元尚未归还。B其他：子公司嘉凯城集团名城有限公司支付浙江省商业集团有限公司担保费 600 万元。6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项项目名称关联方期末数年初数其他应收款浙江中佳中央空调经营有限公司苏州嘉吉实业有限公司上海星火开发区建筑安装工程公司上海吉联房地产开发经营有限公司上海嘉沪实业有限责任公司上海悦昌置业有限公司苏州嘉运实业有限公司杭州老莲艺术品经纪有限公司8,893,635

250、.812,505,066.81100,822,254.8046,173,883.6289,807,310.504,196.008,080,814.8416,995,926.68100,822,254.8063,161,700.004,231,767.0048,038,300.00166,805,889.6075嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目名称合计关联方期末数248,206,347.54年初数408,136,652.92预付账款应付账款其他应付款苏州市山塘文历史文化保护区发展有限责任公司合计杭州老莲艺术品经纪有限公司合计浙江省商业集团有限公司浙江国大集团有限责任公司杭州钢铁集

251、团公司浙江省糖业烟酒有限公司浙江时代大厦有限公司28,700,000.0028,700,000.0069,500,000.0069,500,000.00127,360,313.00135,482,389.1417,464,103.5830,000,000.00230,618,666.6728,700,000.0028,700,000.0069,500,000.0069,500,000.00125,000,000.00243,884,620.32496,226,674.5930,000,000.00330,000,000.00浙江平安担保有限公司浙江易纺数码纺织有限公司苏州嘉吉实业有限公司1,1

252、58,342.56314,816.8614,535,814.87南通嘉中置业有限公司上海悦昌置业有限公司上海吉联房地产开发经营有限公司150,977,229.1313,838,300.00125,093,992.7238,776,192.7750,000,000.00上海嘉沪实业有限公司浙江乐程旅游发展有限公司浙江浙商典当有限责任公司上海嘉沪实业有限公司4,500,000.0030,000,000.0027,773,328.6631,966,695.66合计769,487,489.601,485,483,990.93附注七、 或有事项本报告期内无需披露的或有事项。附注八、 承诺事项1、本公司所

253、属子公司为合并范围内公司的借款提供抵押担保，具体情况如下（单位：万元）被担保单位苏州嘉和欣实业抵押权人工商银行苏州留园支行抵押物苏 园 用 (2009) 第抵押物账面净值29,369.25借款28,600借款到期日2021-10-8保证担保人嘉凯城集团嘉76嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告被担保单位抵押权人抵押物抵押物账面净值借款借款到期日保证担保人有限公司02012903 号 土 地 使用权3,4002011-12-10业有限公司苏州嘉和欣实业有限公司苏州嘉和欣实业有限公司上海捷胜置业有限公司农业银行苏州高新技术产业开发区支行工行留园支行工行上海川北支行苏 国 用 （ 2010

254、） 第02012932 号 土 地 使用权苏纶场 22 号楼家乐福商铺物业四川北路 1689 号地下 1 层，地上 1-5 层22,799.8148,538.0023,00020,00051,1002013-6-32012-11-92025-1-3浙江省湖州市吴兴区11,5002015-1-25浙江湖州太湖酒店有限责任公司湖州嘉业房地产开发有限公司农行经济开发区支行工商银行湖州分行农业银行股份有限公司太湖旅度假区梅东6、7 号地块，梅洲路288 号的房地产，湖州旅游度假区梅东14 号地块，户土国用(2008)第 13-1736 号户 土 国 用 (2008) 第13-1737 号, 户土国18

255、,591.7313,137.582,0006,0002014-3-252012-3-9嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团嘉业有限公司湖州经济开发区支行用(2008)第22,21411,8002013-10-2613-1733.4.5 号浙江金凯物资贸易有限公司浙江金凯物资贸易有限公司杭州中江置业有限公司农行杭州市解放路支行杭州联合银行营业部工商银行杭州开元支行浙商银行杭州分行杭州建国北路 486 号嘉 联 华 铭 座 101 、201、102、202 室杭州建国北路 592 号301-309 号商铺(2007) 字 第 000234号地块的土地使用19803 平方米1375.852,283.03

256、41,790.0017,730.162,8001,50020,0005,0002011-7-212012-5-242013-9-302013-9-30重庆华葡房地产开发有限公司江西浙大中凯科技园发展有限公司浙商银行成都分行招商银行南昌中山支行重庆市江北区鸿恩寺大石坝组团 K11-3 号A 地块创业大厦部分房产33,150.16 平方米14,381.459,510.6019,5005,897.852013-2-282019-5-30浙江省商业集团有限公司嘉凯城集团中凯有限公司高 新 国 用 (2006) 第江西浙大中凯科技园发展有限公司浦发银行南昌分行0078 号、高新国用(2007)第 1-0

257、54 号、第 1-055 号、洪土国用(登高 2008)第 2702,527.114,5002012-4-9嘉凯城集团中凯有限公司号土地使用权774嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告被担保单位抵押权人抵押物抵押物账面净值借款借款到期日保证担保人石门一路 19 幢 116号 2 层、地下一层车库、5-32 层，19 幢嘉凯城集团中凯有限公司工行上海金钟支行116 号 3 层、 层花房、4 层 01-03 室及地下38,075.6870,0002019-6-17一层人防，19 幢 118号 4-33 层的房屋产权上海中凯置业有限公司杭州新名城房地产开发有限公司上海国际信托有限公司杭州银行

258、官巷口支行曼荼园 56 幢别墅抵押杭经国用（2009）第000019 号土地96,026.9539,165.5465,20035,0002013-2-282013-1-8杭州名城北部置业有限公司潍坊国大房地产开发有限公司潍坊国大房地产开发有限公司南京嘉业房地产开发有限 公司中信银行杭州分行寒亭区农村信用合作社寒亭区农村信用合作社兴业银行南京城南支行杭政储出【2009】13号 60%部分潍 国 用 (2005) 第E027 号土地使用权潍 国 用 (2005) 第E025 号土地使用权国际城 47 套房，18套商铺111,0001,561.091,473.6323,70330,000875825

259、30,0002014-4-192011-8-202011-8-202011-12-29嘉凯城集团股份有限公司嘉凯城集团股份有限公司武汉市江夏区纸坊街杭州中江置业有限公司西安信托有限公司照耀村、狮子山村，地 号 ： J0012250013五里界街锦绣村，地20,41220,0002012-3-16嘉凯城集团股份有限公司号：J0012250014上海源丰投资发展有限公司招行丽园支行上海徐汇区徐家汇街道 156 街坊 15/2 丘130,00051,9002014-1-192、其他担保事项：截止 2011 年 6 月 30 日，浙江省商业集团有限公司为嘉凯城集团嘉业有限公司的委托贷款 10,000

260、万元提供保证担保，委托人为浙江农资集团有限公司，受托人为中国银行股份有限公司浙江省分行，担保到期日 2012 年 3 月 27 日。本公司为湖州嘉业房地产开发有限公司借款提供担保，借款金额为 5,540 万元。到期日2011 年 12 月 8 日。浙江省商业集团有限公司为嘉凯城集团中凯有限公司借款提供担保，借款金额为 38,000万元到期日 2013 年 5 月、9 月。浙江省商业集团有限公司为嘉凯城集团名城有限公司借款提供担保，借款金额为 70,000万元，到期日 2012 年 3 月，2013 年 5 月、9 月。本公司为青岛嘉凯城房地产开发有限公司信托融资进行担保，借款金额 75,000

261、 万元，78嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告到期日 2011 年 9 月 30 日。浙江省商业集团有限公司为本公司借款提供担保，借款金额为 80,000 万元，到期日 2011年 11 月，2012 年 2 月、3 月、10 月。附注九、 资产负债表日后事项本公司无需披露的资产负债表日后事项。附注十、 其他重要事项本公司全资子公司嘉凯城集团名城有限公司通过竞拍以总价 145,000 万元获得杭州市余杭区余政储出201108 号土地的使用权，具体情况如下： 本次取得的项目地块位于杭州市余杭区农副产品物流中心博园路以北，东至规划绿化带，南至博园路，西至老勾陈路北段，北至规划绿化带；土地

262、面积 82,981 平方米；用途为商住；容积率不大于 2. 8；绿地率不小于30%；建筑密度不大于 28%。附注十一、母公司财务报表主要项目注释1、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露期末数种类账面余额坏账准备单项金额重大的其他应收款金额2,059,874,088.85比例(%)98.89金额比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款1、账龄分析组合2、低信用风险组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计23,197,711.3323,197,711.332,083,071,800.181.111.11100.00续表：年初数种类账面余额坏账准备单项金额重大的其他

263、应收款金额2,505,908,114.51比例(%)98.75金额比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款79嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告年初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、账龄分析组合2、低信用风险组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计31,799,907.2731,799,907.272,537,708,021.781.251.25100.00（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。（3）其他应收款金额前五名单位情况：占其他单位名称与本公司关系金额性质年限应款总额比例%嘉凯城集团嘉业有

264、限公司武汉巴登城投资有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司嘉凯城集团名城有限公司潍坊国大房地产开发有限公司合计全资子公司控股子公司控股子公司全资子公司控股子公司998,181,398.85573,820,356.15270,760,417.65124,701,306.3570,312,387.602,037,775,866.60往来款 1 年以内往来款 1 年以内往来款 1 年以内往来款 1 年以内往来款 1 年以内47.9227.5513.005.993.3897.842、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资的基本情况被投资单位名称嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团

265、名城有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司陕西雄狮房地产开发有限公司潍坊国大房地产开发有限公司核算方法成本法成本法成本法成本法成本法成本法投资成本1,908,883,976.001,815,007,400.00674,427,100.00140,000,000.0053,387,201.4363,390,240.35在被投资单位持股比例（%）100.00100.00100.0011.6765.0079.00在被投资单位表决权比例（%）100.00100.00100.0011.6765.0079.00在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明80嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告被投资

266、单位名称武汉巴登城投资有限公司海南华航房地产有限公司核算方法成本法成本法投资成本285,000,000.00818,720,000.00在被投资单位持股比例（%）51.0070.00在被投资单位表决权比例（%）51.0070.00在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明续表：合计5,758,815,917.78被投资单位名称期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金股利嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团名城有限公司青岛嘉凯城房地产开发有限公司陕西雄狮房地产开发有限公司潍坊国大房地产开发有限公司武汉巴登城投资有限公司海南华航房地产有限公司1,908,883,97

267、6.001,815,007,400.00674,427,100.00140,000,000.0053,387,201.4363,390,240.35285,000,000.00818,720,000.001,908,883,976.001,815,007,400.00674,427,100.00140,000,000.0053,387,201.4363,390,240.35285,000,000.00818,720,000.00合计5,758,815,917.785,758,815,917.783、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为

268、经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以号填列）公允价值变动损失（收益以号填列）财务费用（收益以号填列）本期发生额-42,119,113.92615,976.2683,542.001,410,505.103,623,848.86上年同期发生额-28,741,064.66239,864.005,300.004,834,065.2681嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告补充资料投资损失（收益以号填列）递延所得税资产减少（增加以号填列）

269、递延所得税负债增加（减少以号填列）存货的减少（增加以号填列）经营性应收项目的减少（增加以号填列）经营性应付项目的增加（减少以号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期发生额453,463,193.60-735,634,352.49-318,556,400.5915,696,103.8289,025,753

270、.12-73,329,649.30上年同期发生额-1,528,730,934.58469,632,291.49-1,082,760,478.49495,010,884.5239,943,161.94455,067,722.584、反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况、反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况（单位：万元）以评估值入账的资产、负债名称嘉凯城集团嘉业有限公司嘉凯城集团中凯有限公司嘉凯城集团名城有限公司潍坊国大房地产开发有限公司陕西雄狮房地产开发有限公司合计附注十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表、当期非经常性损益明细表项目评估值195,850.00181,500.7467,

271、442.716,496.535,551.21456,841.19金额原账面价值48,253.8310,796.9836,029.792,252.303,226.13100,559.02说明82嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如

272、遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

273、的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出金额103,340.311,598,940.004,058,263.38-1,329,278.72说明其他符合非经营性损益定义的损益项目83P0NPE0EiEj嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目小计减：所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计金额4,431,264.971,190,661.86640,298.512,600,304.60说明注 公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常

274、性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因水利建设专项资金820,487.84与正常经营业务存在直接关防洪保安资金合计294,358.611,114,846.45系，且不具特殊和偶发性2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益每股收益（元/股）加权平均净资报告期利润报告期间基本每股稀释每股收产收益率（%）收益益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2011 年 1-6 月2010 年 1-6 月2011 年 1-6 月2010 年 1-6 月0.1814.340.1214.570.0040.2510.0030.25

275、50.0040.2510.0030.255请根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的要求计算净资产收益率：项目代码归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的净利润(不扣除非经常性损益）归属于公司普通股股东的期初净资产报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产报告期回购或现金分红等减少的、归属7,289,531.737,289,531.734,012,219

276、,326.8399,230,532.484,689,227.137,289,531.734,012,219,326.8399,230,532.4884MiEkMk嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项目代码归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率于公司普通股股东的净资产报告期月份数M066新增净资产次月起至报告期期末的累计月数减少净资产次月起至报告期期末的累计月数Mj11因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。加权平均净资产收益率=P0/(E0NP2EiMi

277、M0 EjMjM0EkMkM0)3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）2011 年 6 月 30 日合并资产负债表项目0.18%0.12%项目期末余额变动幅度变动率（%）占资产总额比例（%）原因说明货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货短期借款应付票据预收款项应交税费其他应付款长期借款1,592,056,819.7417,981,689.95487,095,668.382,202,754,978.53742,507,811.0015,528,336,117.313,321,330,000.001,057,540,000.001,

278、943,958,072.84328,379,891.673,053,350,208.205,366,978,465.81-1,000,993,085.60-28,838,198.00-147,358,327.26629,117,834.95-165,266,444.442,459,131,065.19622,930,000.00224,540,000.00515,240,602.41-548,484,951.27-723,740,608.351,608,148,346.61-38.60-61.59-23.2339.98-18.2118.8223.0926.9636.06-62.55-19.16

279、42.787.070.082.169.793.3069.0014.764.708.641.4613.5723.85经营性现金流入减少票据结算减少收回房款预付土地款收回往来款在建项目增加投入项目储备及开发建设增加商品赊购开出票据增加预收房款增加已缴纳税款支付往来款增加投入项目储备及开发建设增加（2）2011 年 1-6 月合并利润表项目项 目本期发生额变动幅度变动率（%）占利润总额比例（%）原因说明营业收入2,767,104,154.70 -772,299,709.00-21.825,122.78房地产结转收入减少85嘉凯城集团股份有限公司2011 年半年度报告项 目营业成本营业税金及附加财务费

280、用本期发生额2,136,103,971.85176,034,324.2263,479,178.97变动幅度-60,721,838.89-26,718,288.5155,336,668.96变动率（%）-2.76-13.18679.60占利润总额比例（%）3,954.60325.90117.52原因说明房地产结转收入减少房地产结转收入减少贷款增加4、财务报表的批准、财务报表的批准本财务报表于 2011 年 7 月 26 日由董事会通过及批准发布。公司名称：嘉凯城集团股份有限公司法定代表人：日期：2011 年 7 月 26 日主管会计工作负责人：日期：2011 年 7 月 26 日会计机构负责人：日期：2011 年 7 月 26 日86