三章凭证管理的详细设计

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1、会计信息系统教学课件1第三章第三章 凭证管理的详细设计凭证管理的详细设计 本章主要内容本章主要内容凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件2第一节第一节第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计一、凭证管理的功能模块划分一、凭证管理的功能模块划分二、凭证

2、管理的数据存储设计二、凭证管理的数据存储设计 三、常用摘要维护的功能设计三、常用摘要维护的功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件3第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 凭证管理完成凭证的填制、查询、汇总、审核、记账、期末转账凭证处凭证管理完成凭证的填制、查询、汇总、审核、记账、期末转账凭证处理等功能。它是会计信息系统的重要组成部分。由于凭证管理是用户日常理等功能。它是会计信息系统的重要组成部分。由于凭证管理是用户日常工作中使用最为频繁的子系统，因此，要求具备友好的用户界面，让用户工作中使

3、用最为频繁的子系统，因此，要求具备友好的用户界面，让用户能够快速、轻松、方便、灵活地完成凭证处理工作。能够快速、轻松、方便、灵活地完成凭证处理工作。 凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件4第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 从会计业务流程看，凭证管理是会计信息系统的上游子系统，是会计信从会计业务流程看，凭证管理是会计信息系统的上游子系统

4、，是会计信息处理的起点，是整个会计信息系统的数据源头，所有账簿、报表、财务息处理的起点，是整个会计信息系统的数据源头，所有账簿、报表、财务报告等信息都来源于凭证，都是有关凭证数据加工处理的结果，可以想象报告等信息都来源于凭证，都是有关凭证数据加工处理的结果，可以想象如果计算机的运算速度极快，数据处理能力极强，那么在会计信息系统中如果计算机的运算速度极快，数据处理能力极强，那么在会计信息系统中只需存储账户信息和凭证数据即可，其他账表信息完全可以由凭证数据派只需存储账户信息和凭证数据即可，其他账表信息完全可以由凭证数据派生得出。之所以存储有关账户的发生额与余额数据，就是因为计算机的运生得出。之所以

5、存储有关账户的发生额与余额数据，就是因为计算机的运算速度和数据处理能力还是有限的。在凭证管理中，采集和加工的数据是算速度和数据处理能力还是有限的。在凭证管理中，采集和加工的数据是否正确、完整、可靠，必将波及下游系统。因此，如何确保数据的正确性、否正确、完整、可靠，必将波及下游系统。因此，如何确保数据的正确性、完整性和可靠性，也是凭证管理设计中应考虑的主要问题。凭证管理的功完整性和可靠性，也是凭证管理设计中应考虑的主要问题。凭证管理的功能模块划分如图能模块划分如图3-13-1所示。所示。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功

6、能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件5第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件6第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 凭证管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系

7、统管理中已经设计，没有凭证管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理中已经设计，没有设计的有凭证数据基表和常用摘要字典，以及各种期末转账机制凭证定义设计的有凭证数据基表和常用摘要字典，以及各种期末转账机制凭证定义基表。期末转账机制凭证的定义分为自定义结转、对应结转、销售成本结基表。期末转账机制凭证的定义分为自定义结转、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转五种，对应地设计了五个机制凭证转账转、汇兑损益结转、期间损益结转五种，对应地设计了五个机制凭证转账定义基表。各基表的作用及其数据结构如下。定义基表。各基表的作用及其数据结构如下。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主

8、要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件7第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计1 1凭证基表的作用及其数据结构凭证基表的作用及其数据结构 凭证基表名称为凭证基表名称为PzPz。在。在PzPz基表中存储核算年度的所有凭证数据，包括基表中存储核算年度的所有凭证数据，包括已记账凭证和未记账凭证，而以前年度凭证存储在历史数据基表（已记账凭证和未记账凭证，而以前年度凭证存储在历史数据基表（LpzLpz）

9、中。）中。凭证基表是整个会计信息系统中数据量最大的基表，特别是历史数据基表凭证基表是整个会计信息系统中数据量最大的基表，特别是历史数据基表（LpzLpz），尽管按本教材的设计思想不追求三范式，但在该基表的数据存储），尽管按本教材的设计思想不追求三范式，但在该基表的数据存储结构设计时，也应尽可能地节省存储空间。结构设计时，也应尽可能地节省存储空间。PzPz基表的数据结构如表基表的数据结构如表3-13-1所示。所示。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院

10、 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件8第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3组合主键非空Pzh凭证号字符型6组合主键非空Jlh记录号数值型15组合主键非空Rq日期日期型非空Zy摘要字符型40非空Kmbh科目编号字符型20非空Kmzl科目账类字符型4Jfje借方金额数值型15.2Dfje贷方金额数值型15.2

11、Hl汇率数值型14.6Zsfs折算方式字符型10表表3-1 凭证基表的数据结构凭证基表的数据结构哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件9第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分表表3-1 凭证基表的数据结构凭证基表的数据结构Jfwbje借方外币金额数值型15.2Dfwbje贷方外币金额数值型15.2Sl数量数值型10.2Dj单价数值型10.2B

12、mbh部门编号字符型12Wlhlx往来户类型字符型4Wlhbh往来户编号字符型9Wlssflbh往来所属分类编号字符型20Xmbh项目编号字符型9哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件10第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分Xmssflbh项目所属分类编号字符型20Ywy业务员字符型8Jsfs结算方式字符型8Ph票号字符型6Fsrq发生日期

13、日期型Fjzs附件张数数值型3Zdr制单人字符型8Cny出纳员字符型8Shr审核人字符型8Jzr记账人字符型8Shbz审核标志字符型2Jzbz记账标志字符型2Dzbz对账标志字符型2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件11第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 2 2常用摘要字典的作用及其数据结构常用摘要字典的作用及其数据结构 在凭证管理系统中，凭证录入是关键环节，能否快速、轻松、方便地在凭证管理系统中，凭证录入是关键环节，能否快速、轻松、方便地完成凭证录入，并确保录入的数据准确、完整是凭证管理系

14、统设计的瓶颈完成凭证录入，并确保录入的数据准确、完整是凭证管理系统设计的瓶颈问题。然而在凭证录入过程中，由于摘要需要输入较多汉字（账套语言设问题。然而在凭证录入过程中，由于摘要需要输入较多汉字（账套语言设置为置为“汉字汉字”），而其他数据项录入则相对简单，因此，简化摘要输入就），而其他数据项录入则相对简单，因此，简化摘要输入就显得尤为重要。简化摘要输入的方法主要是利用常用摘要字典来实现，将显得尤为重要。简化摘要输入的方法主要是利用常用摘要字典来实现，将常用摘要存储在该字典中，在凭证录入时摘要便可从该字典中选取。常用摘要存储在该字典中，在凭证录入时摘要便可从该字典中选取。凭证管理的凭证管理的数据

15、存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件12第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 其实现方法有两种：其实现方法有两种： 第一第一，由账套主管或指定的人员来建立并维护公用常用摘要，其优点，由账套主管或指定的人员来建立并维护公用常用摘要，其优点是可以做到摘要的系统化、标准化、规范化，可以利用摘要来进行必要的是可以做到摘要的系统化、标准化、规范化，可以利用摘要来进行必要的

16、统计分析，其不足是摘要维护不能及时进行，摘要使用不方便，必须由指统计分析，其不足是摘要维护不能及时进行，摘要使用不方便，必须由指定人员录入后方可使用，且摘要太多，查找不便；定人员录入后方可使用，且摘要太多，查找不便； 第二第二，每个用户建立并维护自己的个人常用摘要，其优点是更加符合，每个用户建立并维护自己的个人常用摘要，其优点是更加符合个人的习惯，体现个性化，维护及时，随时使用随时维护，且摘要不多，个人的习惯，体现个性化，维护及时，随时使用随时维护，且摘要不多，查找方便，其不足是摘要不系统、不标准、不规范、不便于必要的统计分查找方便，其不足是摘要不系统、不标准、不规范、不便于必要的统计分析，在

17、不用摘要进行统计分析的情况下，该方法比较适宜。由此可见，两析，在不用摘要进行统计分析的情况下，该方法比较适宜。由此可见，两种方法各有优缺点，比较好的解决方法是在账套参数设置时，由系统管理种方法各有优缺点，比较好的解决方法是在账套参数设置时，由系统管理员或账套主管根据本单位的实际需要自行选择。员或账套主管根据本单位的实际需要自行选择。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件13第一节第一节第一节第一节 凭

18、证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 常用摘要字典名称为常用摘要字典名称为ZyZy。在。在ZyZy中可能存储各用户公用的常用摘要，也可中可能存储各用户公用的常用摘要，也可能存储各用户专用的常用摘要，这要根据账套参数设置时能存储各用户专用的常用摘要，这要根据账套参数设置时“常用摘要形式常用摘要形式”的值来确定，若其值为的值来确定，若其值为“公用公用”则存储各用户公用的常用摘要；若其值则存储各用户公用的常用摘要；若其值为为“个人个人”则存储各用户专用的常用摘要。然而无论存储公用常用摘要还则存储各用户专用的常用摘要。然而无论存储公用常用摘要还是专用常用摘要，是专用常

19、用摘要，ZyZy的数据结构都无需变化。常用摘要不设计历史数据基的数据结构都无需变化。常用摘要不设计历史数据基表，但需按账套加以区分，不同账套有不同的常用摘要，即使采用专用常表，但需按账套加以区分，不同账套有不同的常用摘要，即使采用专用常用摘要形式，同一用户在不同账套也会有不同的常用摘要，何况不同账套用摘要形式，同一用户在不同账套也会有不同的常用摘要，何况不同账套可能会采用不同的常用摘要形式，同一用户在不同账套也可能会有不同的可能会采用不同的常用摘要形式，同一用户在不同账套也可能会有不同的业务职责，因此，常用摘要无法在各账套之间公用。业务职责，因此，常用摘要无法在各账套之间公用。ZyZy的数据结

20、构如表的数据结构如表3-23-2所示。所示。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件14第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3组

21、合主键非空Yhbh用户编号字符型6组合主键非空Zybh摘要编号字符型5组合主键非空Zy摘要字符型40非空Zyzjm摘要助记码字符型8Kmbh科目编号字符型20Kmqc科目全称字符型100表3-2 常用摘要基表的数据结构哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件15第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 在表在表3-23-2中，当中，当“常用摘要形式常用摘要形式”设置为设置为“公用公用”时，时，“用户编号用户编号”组组合主键失去效用，但为使其为非空，系统应为其赋值（合主键失去效用，但为使其为非空，系统应为

22、其赋值（应为常用摘要维护应为常用摘要维护人员编号人员编号），此时真正的主键是），此时真正的主键是“账套号账套号+ +摘要编号摘要编号”，其中，其中“摘要编号摘要编号”在同一账套内必须惟一；当在同一账套内必须惟一；当“常用摘要形式常用摘要形式”设置为设置为“个人个人”时，时，ZyZy的主的主键是键是“账套号账套号+ +用户编号用户编号+ +摘要编号摘要编号”，其中，其中“摘要编号摘要编号”在同一账套、同在同一账套、同一用户内必须惟一，而在不同账套或不同用户范围内允许重复。一用户内必须惟一，而在不同账套或不同用户范围内允许重复。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内

23、容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件16第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 3 3自定义结转基表的作用及其数据结构自定义结转基表的作用及其数据结构 该基表是为自动生成自定义结转机制凭证而设计的，其基表名称分别该基表是为自动生成自定义结转机制凭证而设计的，其基表名称分别为为ZdyjzZdyjz。自定义结转是系统中最具灵活性的自动转账设置方式，任何期末。自定义结转是系统中最具灵活性的自动转账设置方式，任何期末

24、摊、提、结转业务均可通过自定义结转方式进行定义。其基表结构如表表摊、提、结转业务均可通过自定义结转方式进行定义。其基表结构如表表3-33-3所示。各字段的意义和存储内容详见期末转账凭证处理。所示。各字段的意义和存储内容详见期末转账凭证处理。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件17第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据

25、存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Zzxh转账序号字符型4组合主键非空Jlh记录号数值型15组合主键非空Zy摘要字符型40非空Kmbh科目编号字符型20非空Bmbh部门编号字符型12Wlhbh往来户编号字符型6Xmbh项目编号字符型9Fx方向字符型2非空Jzjsgs结转计算公式字符型200非空Sfjz是否结转字符型2表3-3 自定义结转基表的数据结构哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件1

26、8第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 4 4对应结转定义基表的作用及其数据结构对应结转定义基表的作用及其数据结构 对应结转不仅可实现两个科目的一对一结转，还提供科目的一对多结对应结转不仅可实现两个科目的一对一结转，还提供科目的一对多结转，对应结转的会计科目可为上级科目，但其下级科目的体系结构必须一转，对应结转的会计科目可为上级科目，但其下级科目的体系结构必须一致，即具有相同的明细科目，并且其辅助核算账类也必须一一对应。对应致，即具有相同的明细科目，并且其辅助核算账类也必须一一对应。对应结转只能结转期末余额，不能结转发生额，若要结转

27、发生额，则需在自定结转只能结转期末余额，不能结转发生额，若要结转发生额，则需在自定义结转中设置。对应结转定义基表是为自动生成相应的转账机制凭证而设义结转中设置。对应结转定义基表是为自动生成相应的转账机制凭证而设计的。其基表名称为计的。其基表名称为DyjzDyjz，DyjzDyjz的数据结构如表的数据结构如表3-43-4所示。各字段的意义和所示。各字段的意义和存储内容详见期末转账凭证处理。存储内容详见期末转账凭证处理。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理

28、学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件19第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Zzxh转账序号字符型4组合主键非空Jlh记录号数值型15组合主键非空Zy摘要字符型40非空Zckmbh转出科目编号字符型20非空Zcbmbh转出部门编号字符型12表3-4 对应结转定义基表的数据结构哈尔滨工业大学

29、 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件20第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分表3-4 对应结转定义基表的数据结构Zcwlhbh转出往来户编号字符型9Zcxmbh转出项目编号字符型9Zrkmbh转入科目编号字符型20非空Zrbmbh转入部门编号字符型12Zrwlhbh转入往来户编号字符型9Zrxmbh转入项目编号字符型9Jzxs结转系数数值型5.2非空S

30、fjz是否结转字符型2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件21第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 5 5主营业务成本结转基表的作用及其数据结构主营业务成本结转基表的作用及其数据结构 主营业务成本结转是按期末商品（或产品）的销售数量乘以库存商品主营业务成本结转是按期末商品（或产品）的销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单位成本（或售价，或计划价）计算各类商品的主营（或产成品）的平均单位成本（或售价，或计划价）计算各类商品的主营业务成本并进行结转。主营业务成本结转涉及库存商品、主营业务收入、业务

31、成本并进行结转。主营业务成本结转涉及库存商品、主营业务收入、主营业务成本三个会计科目，这三个科目的下级明细科目结构必须相同且主营业务成本三个会计科目，这三个科目的下级明细科目结构必须相同且一一对应，同时要有数量核算，且不能设置为部门、往来、项目等辅助核一一对应，同时要有数量核算，且不能设置为部门、往来、项目等辅助核算。主营业务成本结转定义基表是为自动生成相应的转账机制凭证而设计算。主营业务成本结转定义基表是为自动生成相应的转账机制凭证而设计的。其基表名称为的。其基表名称为XscbjzXscbjz，XscbjzXscbjz的数据结构如表的数据结构如表3-53-5所示。所示。 其中其中cykmbh

32、cykmbh字段需要根据企业类型来确定，对于商业企业一般应为字段需要根据企业类型来确定，对于商业企业一般应为“商品进销差价商品进销差价”科目编号；对于工业企业一般为科目编号；对于工业企业一般为“产品成本差异产品成本差异”科目编科目编号；对于其他类型企业可根据实际情况从上述两种编号中选择其一。号；对于其他类型企业可根据实际情况从上述两种编号中选择其一。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件22第一节第一

33、节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分表3-5 主营业务成本结转定义基表的数据结构 列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Cbkmbh主营业务成本科目编号字符型20组合主键非空Zyywcbgs主营业务成本科目结转计算公式字符型200非空Kckmbh库存商品科目编号字符型20Kcspgs库存商品科目结转计算公式字符型200Srkmbh主营业务收入科目编号字符

34、型20Zyywsrgs主营业务收入科目结转计算公式字符型200Cykmbh差异科目编号字符型20Cygs差异科目结转计算公式字符型200Sfjz是否结转字符型2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件23第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 6 6汇兑损益结转基表的作用及其数据结构汇兑损益结转基表的作用及其数据结构 该基表用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并自动生成汇兑损益该基表用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并自动生成汇兑损益转账凭证，汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金户、外币结算的各项债转

35、账凭证，汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金户、外币结算的各项债权和债务等账户，不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。权和债务等账户，不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。汇兑损益的入账科目不能带有任何辅助核算，包括部门、往来、项目、数汇兑损益的入账科目不能带有任何辅助核算，包括部门、往来、项目、数量、外量、外币等。汇兑损益结转定义基表名称分别为币等。汇兑损益结转定义基表名称分别为HdsyjzHdsyjz。其基表的数据结。其基表的数据结构如表构如表3-63-6所示。所示。 凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计

36、护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件24第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分表3-6 汇兑损益结转基表的数据结构列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Jlh记录号数值型4组合主键非空kmbh科目编号字符型20非空Wlhbh往来户编号字符型6Xmbh项目

37、编号字符型9Wbbh外币编号字符型2非空Rzkmbh汇兑损益入账科目编号字符型20非空Sfjz是否结转字符型2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件25第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 7 7期间损益结转定义基表的作用及其数据结构期间损益结转定义基表的作用及其数据结构 期间损益结转用于在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转期间损益结转用于在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。期间损益结转主到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏

38、情况。期间损益结转主要是对管理费用、营业费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本、要是对管理费用、营业费用、财务费用、主营业务收入、主营业务成本、营业外收支等科目的结转。若损益科目具有辅助核算，则应与对应的本年营业外收支等科目的结转。若损益科目具有辅助核算，则应与对应的本年利润科目具有相同的辅助核算账类。期间损益结转定义基表是为自动生成利润科目具有相同的辅助核算账类。期间损益结转定义基表是为自动生成相应的转账机制凭证而设计的。其基表名称为相应的转账机制凭证而设计的。其基表名称为QjsyjzQjsyjz。其数据结构如表。其数据结构如表3-73-7所示。所示。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据

39、存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件26第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分表3-7 期间损益结转基表的数据结构列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Sykmbh损益科目编号字符型20

40、组合主键非空Lrkmbh利润科目编号字符型20非空Sfjz是否结转字符型2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件27第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 常用摘要具有两种设计方案，这两种方案各有优缺点。常用摘要具有两种设计方案，这两种方案各有优缺点。 在在绝绝大大多多数数软软件件中中，都都采采用用公公用用的的常常用用摘摘要要方方案案，这这样样设设计计的的优优点点固固然然很很多多，但但也也有有诸诸多多缺缺点点，主主要要表表现现为为不不能能满满足足每每个个用用户户的的习习惯惯，不不便便于于记记忆忆，制

41、制单单时时寻寻找找摘摘要要速速度度较较慢慢，由由于于摘摘要要数数据据由由统统一一的的一一个个或或少少数数几几个个人人员员来来维维护护，所所以以常常用用摘摘要要数数据据得得不不到到及及时时的的增增补补或或更更新新，在在不不用用摘摘要要进进行行查查询询、汇汇总总、统统计计等等数数据据处处理理的的情情况下，则没有必要采用公用常用摘要。况下，则没有必要采用公用常用摘要。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件2

42、8第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 而而应应该该尊尊重重各各用用户户的的不不同同习习惯惯，建建立立自自己己的的常常用用摘摘要要，系系统统中中的的每每个个用用户户都都维维护护和和使使用用自自己己的的常常用用摘摘要要，这这样样既既符符合合各各人人的的习习惯惯，又又便便于于记记忆忆，并并且且对对每每个个用用户户而而言言，其其常常用用摘摘要要相相对对较较少少，从从而而可可以以提提高高摘摘要要的的寻寻找找速速度度，但但如如此此设设计计也也存存在在一一定定问问题题，如如果果某某些些用用户户工工作作不不认认真真，乱乱建建常常用用摘摘要要，并并

43、不不及及时时对对其其进进行行整整理理，那那么么当当系系统统运运行行时时间间较较长长时时，就就会会使使常常用用摘摘要要变变多多、变变乱乱，解解决决这这一一问问题题的的措措施施是是由由用用户户本本人人、账账套套主主管管（或或指指定定人人员员）定定期期对对常常用用摘摘要要进进行行整整理理。常常用用摘摘要要维维护护具具有有增增加、修改、删除等功能，其界面如图加、修改、删除等功能，其界面如图3-23-2所示。所示。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系

44、 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件29第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件30第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 （1 1）账套号：）账套号：由系统根据用户登陆时所选择的账套自动填入。由系统根据用户登陆时所选择的账套自动填入。 （2

45、 2）用户编号：）用户编号：由系统根据用户登陆时的登录号自动填入。由系统根据用户登陆时的登录号自动填入。 （3 3）摘要编号：）摘要编号：必须输入。在采用公用常用摘要情况下，摘要编号在同必须输入。在采用公用常用摘要情况下，摘要编号在同一账套内必须惟一，一般采用数字编码，如一账套内必须惟一，一般采用数字编码，如“00010001”、“00020002”等；在采等；在采用个人常用摘要情况下，用户可根据自己的习惯编号，但自己所使用的摘用个人常用摘要情况下，用户可根据自己的习惯编号，但自己所使用的摘要编号必须惟一。要编号必须惟一。 （4 4）摘要：）摘要：必须输入。输入常用摘要的具体内容。应简洁明了，

46、尽可能必须输入。输入常用摘要的具体内容。应简洁明了，尽可能做到规范化、标准化。做到规范化、标准化。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件31第一节第一节第一节第一节 凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计凭证管理的总体设计 （5 5）摘要助记码：）摘要助记码：可为空，摘要助记码可采用摘要前八个汉字拼音字头可为空，摘要助记码可采用摘要前八个汉字拼音字头构成助记码，如构成助记码，如“应付材

47、料款应付材料款”其助记码可编为其助记码可编为“YFCLKYFCLK”。 （6 6）科目编号：）科目编号：在制单时，摘要往往与应借或应贷会计科目之间具有一在制单时，摘要往往与应借或应贷会计科目之间具有一定联系，如定联系，如“付某单位材料款付某单位材料款”可能与银行存款科目有关，在制单时，选可能与银行存款科目有关，在制单时，选择常用摘要的同时，应借或应贷会计科目自动产生，从而加快制单速度。择常用摘要的同时，应借或应贷会计科目自动产生，从而加快制单速度。该数据项可用值列表在科目字典中选取。该数据项可用值列表在科目字典中选取。 （7 7）科目全称：）科目全称：在选择科目编号时自动填入。在选择科目编号时

48、自动填入。凭证管理的凭证管理的数据存储设计数据存储设计本小节主要内容本小节主要内容常用摘要维常用摘要维护的功能设计护的功能设计凭证管理的凭证管理的功能模块划分功能模块划分哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件32第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 记账凭证是登记账簿的依据，账簿数据的正确与否完全取决于记账凭证，记账凭证是登记账簿的依据，账簿数据的正确与否完全取决于记账凭证，记账凭证是会计信息系统的数据源头，填制凭证是最基础和最频繁的工作，记账凭证是

49、会计信息系统的数据源头，填制凭证是最基础和最频繁的工作，因此，必须确保凭证的准确完整。填制凭证有两种方式，一种方式是先手工因此，必须确保凭证的准确完整。填制凭证有两种方式，一种方式是先手工编制凭证，然后将其输入计算机。这种方式适用于单机运行，或系统刚刚投编制凭证，然后将其输入计算机。这种方式适用于单机运行，或系统刚刚投入运行，计算机处理与手工处理并行阶段。这种方式由于需要依赖手工操作，入运行，计算机处理与手工处理并行阶段。这种方式由于需要依赖手工操作，自动化程度较低，且难以保证手工凭证与机内凭证的一致性。另一种方式是自动化程度较低，且难以保证手工凭证与机内凭证的一致性。另一种方式是直接上机制证

50、，即在不编制手工凭证的情况下，直接上机编制凭证并在打印直接上机制证，即在不编制手工凭证的情况下，直接上机编制凭证并在打印机上实时地输出凭证。这种方式适用于网络运行，采用网络版软件在多台计机上实时地输出凭证。这种方式适用于网络运行，采用网络版软件在多台计算机上并行运行。这种方式能大大提高系统效率，确保输出凭证与机内凭证算机上并行运行。这种方式能大大提高系统效率，确保输出凭证与机内凭证的一致性。故凭证的录入方式以直接上机制证方式为宜。的一致性。故凭证的录入方式以直接上机制证方式为宜。 凭证填制的功能较多，需要输入的信息也较多，因此，要求界面设计要凭证填制的功能较多，需要输入的信息也较多，因此，要求

51、界面设计要合理，且要方便操作。将所有的功能都设计在工具栏内，除功能菜单外，将合理，且要方便操作。将所有的功能都设计在工具栏内，除功能菜单外，将常用功能设计在工具栏内并设置了快捷键。如图常用功能设计在工具栏内并设置了快捷键。如图3-33-3所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件33第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件34第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的

52、详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 其主要功能包括其主要功能包括“文件文件”、“制单制单”、“查看查看”、“工具工具”等，其中等，其中“文件文件”主要是打印输出功能；主要是打印输出功能；“制单制单”主要包括增加凭证、插入分录、删除主要包括增加凭证、插入分录、删除分录、调用常用凭证、生成常用凭证、冲销凭证等功能；分录、调用常用凭证、生成常用凭证、冲销凭证等功能；“查看查看”主要包括主要包括查凭证、查科目余额、查科目预算、查明细账、查辅助明细账等功能；查凭证、查科目余额、查科目预算、查明细账、查辅助明细账等功能；“工工具具”包括计算器

53、、会计日历等功能。包括计算器、会计日历等功能。 1 1增加凭证增加凭证 （1 1）凭证号：）凭证号：有些软件仍然迁就过去的手工处理习惯，设计对凭证进行有些软件仍然迁就过去的手工处理习惯，设计对凭证进行分类的功能，在账套参数设置中将凭证类型设置为收款、付款、转账等，并分类的功能，在账套参数设置中将凭证类型设置为收款、付款、转账等，并对其分别编号，这在会计信息化情况下已完全失去意义，无论是凭证查询，对其分别编号，这在会计信息化情况下已完全失去意义，无论是凭证查询，还是账务处理都没有必要对凭证进行分类。在不分类情况下，建议凭证号采还是账务处理都没有必要对凭证进行分类。在不分类情况下，建议凭证号采用按

54、月连续编号，凭证号由用按月连续编号，凭证号由6 6位编码组成，其编码方案为：月份（位编码组成，其编码方案为：月份（2 2位）位）+ +月份月份凭证顺序号（凭证顺序号（4 4位），并将该编码方案在软件中固定下来，不允许用户选择，位），并将该编码方案在软件中固定下来，不允许用户选择，这样设计的原因有两个：这样设计的原因有两个： 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件35第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 其一，该凭证编码方案具有明显的优越性，由凭证号的

55、前两位即可知凭证的其一，该凭证编码方案具有明显的优越性，由凭证号的前两位即可知凭证的所属月份，由后四位便可知凭证在所处月份的顺序号；所属月份，由后四位便可知凭证在所处月份的顺序号； 其二，可以简化系统开发工作，增加诸多凭证分类方法，既无实际意义，其二，可以简化系统开发工作，增加诸多凭证分类方法，既无实际意义，又增加系统的复杂性。凭证号由系统根据账套数据基表中的又增加系统的复杂性。凭证号由系统根据账套数据基表中的“当前月份当前月份”和和“月凭证号月凭证号”两个数据项自动生成。凭证号在所属月份内必须连续，每月都从两个数据项自动生成。凭证号在所属月份内必须连续，每月都从“00010001”号开始（由

56、期末结账设置），之后每存储一个凭证，凭证号自动加号开始（由期末结账设置），之后每存储一个凭证，凭证号自动加1 1。 在采用网络版多人同时制单时，系统所显示的凭证号只是参考凭证号，真在采用网络版多人同时制单时，系统所显示的凭证号只是参考凭证号，真正的凭证号只有在凭证保存时才给出（系统根据各用户的保存次序给出），如正的凭证号只有在凭证保存时才给出（系统根据各用户的保存次序给出），如果多个用户同时保存，则系统会自动进行并发控制（并发控制由数据库管理系果多个用户同时保存，则系统会自动进行并发控制（并发控制由数据库管理系统完成，不需编程）；在采用单机版一人制单时，系统所显示的凭证号即为真统完成，不需编程

57、）；在采用单机版一人制单时，系统所显示的凭证号即为真正凭证号。正凭证号。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件36第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （2 2）制单日期：）制单日期：由系统根据服务器系统日期自动产生，不需输入。该日期由系统根据服务器系统日期自动产生，不需输入。该日期决不能根据终端机系统日期产生，否则可能会产生凭证制单日期错误。并且决不能根据终端机系统日期产生，否则可能会产生凭证制单日期错误。并且在系统投入运行前，必须将服务器系统日

58、期调整正确。制单日期一般情况下在系统投入运行前，必须将服务器系统日期调整正确。制单日期一般情况下不必改动，在因故障产生日期错误时，可进行修改或用系统日历输入。不必改动，在因故障产生日期错误时，可进行修改或用系统日历输入。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件37第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （3 3）摘要：）摘要：必须输入，在必须输入，在2020个汉字之内。摘要主要用汉字表述（账套语言个汉字之内。摘要主要用汉字表述（账套语言设置为设置为“汉

59、字汉字”）。为了减轻输入汉字的负担，应采取一些简化的措施。其）。为了减轻输入汉字的负担，应采取一些简化的措施。其做法是提供常用摘要的记忆功能、动态拼接功能和由上向下的自动转抄和复做法是提供常用摘要的记忆功能、动态拼接功能和由上向下的自动转抄和复制功能。如果某一摘要（或摘要的一部分）是经常重复使用的，用户（在采制功能。如果某一摘要（或摘要的一部分）是经常重复使用的，用户（在采用公用摘要时，为具有摘要维护权限的用户）可以在不退出制单状态下，用用公用摘要时，为具有摘要维护权限的用户）可以在不退出制单状态下，用“摘要摘要”功能随时为指定的摘要定义编码、助记码、摘要内容和会计科目，功能随时为指定的摘要定

60、义编码、助记码、摘要内容和会计科目，以便以后输入摘要时使用。摘要既可直接输入，也可用以便以后输入摘要时使用。摘要既可直接输入，也可用“预览预览”功能从常用功能从常用摘要中选取，选取时可根据摘要编码或助记码选取，在摘要预览窗口需要设摘要中选取，选取时可根据摘要编码或助记码选取，在摘要预览窗口需要设计编码和助记码两个摘要查询条件输入框，在此只需输入摘要编码或助记码计编码和助记码两个摘要查询条件输入框，在此只需输入摘要编码或助记码的前导子集即可，如摘要内容为的前导子集即可，如摘要内容为“应付材料价款应付材料价款”，其助记码为，其助记码为“YFCLKYFCLK”，输入输入Y Y、YFYF、YFCYFC

61、、YFCLYFCL或或YFCLKYFCLK均可，在预览窗口中就会出现输入助记码所对均可，在预览窗口中就会出现输入助记码所对应的一条或多条摘要内容，输入的助记码越准确，所获得的无用摘要就越少。应的一条或多条摘要内容，输入的助记码越准确，所获得的无用摘要就越少。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件38第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 所谓摘要的动态拼接，就是允许用户多次使用常用摘要功能，将两个或两个所谓摘要的动态拼接，就是允许用户多次使用常用摘要

62、功能，将两个或两个以上的常用摘要拼成一个新的摘要，如先通过在预览窗口输入以上的常用摘要拼成一个新的摘要，如先通过在预览窗口输入“YFCLKYFCLK”，获，获得一个摘要得一个摘要“应付材料款应付材料款”，在该摘要的任何位置定位光标，如，在该摘要的任何位置定位光标，如“应付应付”后后定位光标，再用定位光标，再用“预览预览”功能输入功能输入“WZZGCWZZGC”，其中，其中“WZZGCWZZGC”是是“五州轧钢五州轧钢厂厂”摘要的助记码，选定后就形成摘要的助记码，选定后就形成“应付五州轧钢厂材料款应付五州轧钢厂材料款”摘要。由于记摘要。由于记账需要，凭证上的每一行都必须输入摘要。但多数情况下同一

63、个凭证中各行账需要，凭证上的每一行都必须输入摘要。但多数情况下同一个凭证中各行的摘要内容都是相同的，因此，凭证录入应具备摘要的自动转抄功能，在输的摘要内容都是相同的，因此，凭证录入应具备摘要的自动转抄功能，在输完一行凭证内容转入下一行时，系统自动将上行摘要内容转抄到下一行。如完一行凭证内容转入下一行时，系统自动将上行摘要内容转抄到下一行。如果对常用摘要建立了对应科目，则在选择常用摘要时，同行的会计科目也会果对常用摘要建立了对应科目，则在选择常用摘要时，同行的会计科目也会自动填入，当采用动态拼接功能时，以先选优先原则填入会计科目，如果第自动填入，当采用动态拼接功能时，以先选优先原则填入会计科目，

64、如果第一次选择的摘要有对应科目，则该科目填入后，再选取摘要进行拼接时，该一次选择的摘要有对应科目，则该科目填入后，再选取摘要进行拼接时，该科目不变。但可用科目选择功能予以改变。一般情况下，此方法可以加快制科目不变。但可用科目选择功能予以改变。一般情况下，此方法可以加快制单的速度，其效率取决于摘要和对应科目之间的联系是否紧密。值得说明的单的速度，其效率取决于摘要和对应科目之间的联系是否紧密。值得说明的是在同一凭证的各行中，摘要并不一定相同，一个凭证可以具有多个摘要，是在同一凭证的各行中，摘要并不一定相同，一个凭证可以具有多个摘要，即一个凭证可以有多项业务内容。即一个凭证可以有多项业务内容。 哈尔

65、滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件39第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （4 4）科目编号、科目全称、科目账类：）科目编号、科目全称、科目账类：为了提高输入速度和确保科目的为了提高输入速度和确保科目的准确性，几乎所有的会计软件，在制单时会计科目都不是输入的，而是从科准确性，几乎所有的会计软件，在制单时会计科目都不是输入的，而是从科目字典的末级科目中选取，由于科目字典中的末级科目较多，因此，应设计目字典的末级科目中选取，由于科目字典中的末级科目较多

66、，因此，应设计快速查询功能，根据输入的科目编号、助记码、科目名称等查询条件，从科快速查询功能，根据输入的科目编号、助记码、科目名称等查询条件，从科目字典中将末级科目标志为目字典中将末级科目标志为“”的科目列出以供选择。在凭证填制界面显的科目列出以供选择。在凭证填制界面显示科目全称，而在存储凭证时存储科目编号，这无疑是一种正确的做法。在示科目全称，而在存储凭证时存储科目编号，这无疑是一种正确的做法。在先手工制证，然后输入计算机的情况下，用户需查阅科目字典，并将科目编先手工制证，然后输入计算机的情况下，用户需查阅科目字典，并将科目编号和科目名称事先写在凭证上，然后由录入员依样输入计算机。而在直接上

67、号和科目名称事先写在凭证上，然后由录入员依样输入计算机。而在直接上机制证方式下，应采用科目的无记忆输入法。其特点概括如下：在输入会计机制证方式下，应采用科目的无记忆输入法。其特点概括如下：在输入会计科目时，可以输入科目编号的前导子集。如科目时，可以输入科目编号的前导子集。如“银行存款银行存款- -人民币户人民币户- -工行桥南工行桥南分理处分理处”科目所对应的科目号为科目所对应的科目号为“1002010110020101”，输入该科目时，可输入，输入该科目时，可输入1 1、1010、100100、10021002、100201100201或或1002010110020101，操作员能记住几位就

68、输几位，输入的编号越，操作员能记住几位就输几位，输入的编号越准确，所获得的无用科目就越少，选择就越快，当什么都不输入时，系统将准确，所获得的无用科目就越少，选择就越快，当什么都不输入时，系统将科目字典中所有的末级科目全部列出以供选择，选择科目后系统要进行科目科目字典中所有的末级科目全部列出以供选择，选择科目后系统要进行科目使用权限验证，如果在数据权限设置中设置了制单科目限制，则制单程序将使用权限验证，如果在数据权限设置中设置了制单科目限制，则制单程序将根据权限字典检查制单人与科目使用权限的对应关系，若制单人对所选的会根据权限字典检查制单人与科目使用权限的对应关系，若制单人对所选的会计科目无使用

69、权，则系统提示警告信息后不返回所选科目计科目无使用权，则系统提示警告信息后不返回所选科目. .哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件40第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 否否则则，若若制制单单人人对对所所选选的的会会计计科科目目有有使使用用权权，或或者者数数据据权权限限设设置置中中没没有有设设置置制制单单科科目目限限制制，则则系系统统返返回回所所选选科科目目的的编编号号和和全全称称，并并将将科科目目全全称称赋赋给给凭凭证证填填制制界界面面的的科科

70、目目全全称称数数据据项项，而而将将科科目目编编号号赋赋给给凭凭证证填填制制界界面面的的科科目目编编号号数数据据项项，将将科科目目账账类类赋赋给给凭凭证证填填制制界界面面的的科科目目账账类类数数据据项项，不不过过考考虑虑界界面面空空间间因因素素，科科目目编编号号和和科科目目账账类类两两个个数数据据项项为为非非显显示示项项。真真正正存存储储在在凭凭证证基基表表中中的的是是科科目目编编号号和和科科目目账账类类，而而不不是是科科目目全全称称。科科目目的的无无记记忆忆输输入入法法，还还为为用用户户提提供供了了另另一一种种科科目目输输入入方方式式，即即科科目目助助记记码码输输入入方方式式，用用助助记记码码

71、来来快快速速寻寻找找科科目目，如如“银银行行存存款款- -人人民民币币户户- -工工行行桥桥南南分分理理处处”科科目目的的助助记记码码就就是是“YRGYRG”，这这种种编编码码有有重重码码的的可可能能，因因此此，不不能能用用于于数数据据处处理理，但但可可方方便便查查询询科目，加快制单输入速度却有奇妙的作用。科目，加快制单输入速度却有奇妙的作用。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件41第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 若若操操作作员员不不习习惯惯

72、输输入入科科目目编编号号，则则可可以以采采用用科科目目助助记记码码输输入入方方式式来来选选定定会会计计科科目目，在在输输入入科科目目助助记记码码时时，也也需需输输入入其其前前导导子子集集，如如对对上上述述科科目目，输输入入Y Y、YRYR或或YRGYRG均均可可，在在科科目目预预览览窗窗口口中中就就会会出出现现与与输输入入助助记记码码对对应应的的一一个个或或多多个个科科目目，以以下下过过程程与与输输入入科科目目编编码码相相同同。当当然然也也可可以以直直接接输输入入科科目目名名称称，对对于于输输入入的的科科目目名名称称，系系统统按按包包含含关关系系匹匹配配，在在预预览览窗窗口口中中就就会会出出现

73、现科科目目字字典典中中，科科目目全全称称包包含含所所输输科科目目名名称称的的一一个个或或多多个个科科目目，以以下下过过程程与与输输入入科科目目编编码码相相同同。总总之之，在在制制单单时时会会计计科科目目是是从从科科目目字字典典的的末末级级科科目目中中选选取取的的，而而绝绝对对不不可可直直接接输输入入，所所输输入入的的信信息息只只不不过过是是为为了了在在科科目目字字典典中中查查找找与与之之匹匹配配的的末末级级科科目目而而已已，这这样样可可以以确确保保所所选选取取的的会会计计科科目目在在科科目目字字典典中中存存在在。如如果果需需要要使使用用新新会会计计科科目目，可可先先用用系系统统管管理理中中的的

74、科科目目字字典典维维护护功功能能，将将新新科科目目增增设到科目字典中，然后在制单时才可使用。设到科目字典中，然后在制单时才可使用。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件42第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （4 4）辅辅助助信信息息：为为了了会会计计系系统统后后续续处处理理的的需需要要，在在凭凭证证录录入入时时，还还需需输输入入一一些些辅辅助助信信息息，在在科科目目录录入入之之后后，如如果果所所录录入入的的会会计计科科目目涉涉及及到到部部门门核核

75、算算、往往来来户户核核算算、项项目目核核算算、外外币币核核算算、数数量量核核算算，此此时时都都需需要要录录入入辅辅助助信信息息。如如当当涉涉及及应应收收、应应付付等等往往来来科科目目时时，需需输输入入往往来来客客户户、供供应应商商或或个个人人的的辅辅助助信信息息，以以便便登登记记往往来来账账；当当涉涉及及外外币币科科目目时时，需需输输入入外外币币额额和和汇汇率率，系系统统根根据据外外币币汇汇率率字字典典中中的的折折算算方方式式自自动动计计算算本本位位币币金金额额。为为了了实实现现这这些些辅辅助助信信息息的的输输入入，在在科科目目字字典典数数据据基基表表中中，设设计计了了部部门门核核算算标标志志

76、、往往来来核核算算、项项目目核核算算、外外币币核核算算、数数量量核核算算等等字字段段。在在凭凭证证填填制制界界面面，如如果果所所输输入入的的会会计计科科目目涉涉及及到到辅辅助助信信息息时时，则则系系统统进进入入辅辅助助信信息息录录入入窗窗口口。由由于于辅辅助助信信息息比比较较多多，科科目目所所涉涉及及的的辅辅助助核核算算不不同同，要要求求输输入入的的辅辅助助信信息息也也不不同同。当当涉涉及及到到资资金金结结算科目时，需要输入结算方式、票号、发生日期算科目时，需要输入结算方式、票号、发生日期 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件43第二节第二节第二节第二节第

77、二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 当当涉涉及及到到部部门门时时，需需要要输输入入部部门门编编号号和和部部门门名名称称；当当涉涉及及到到往往来来客客户户时时，需需要要输输入入客客户户编编号号、客客户户名名称称、业业务务员员、票票号号、发发生生日日期期；当当涉涉及及到到供供应应商商往往来来时时，需需要要输输入入供供应应商商编编号号、供供应应商商名名称称、业业务务员员、票票号号、发发生生日日期期；当当涉涉及及个个人人往往来来时时，需需要要输输入入个个人人编编号号和和姓姓名名；当当涉涉项项目目时时，需需要要输输入入

78、项项目目编编号号、项项目目名名称称；无无论论是是科科目目、客客户户往往来来、供供应应商商往往来来、个个人人往往来来、项项目目核核算算，都都可可能能涉涉及及到到外外币币，此此时时都都要要求求输输入入外外币币编编号号和和名名称称，以以及及外外币币金金额额和和汇汇率率；当当科科目目、部部门门核核算算、客客户户往往来来、供供应应商商往往来来、项项目目核核算算涉涉及及到到数数量量时时，都都要要求输入数量和单价。各数据项的输入如下。求输入数量和单价。各数据项的输入如下。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件44第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证

79、填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 部部门门信信息息：当当科科目目涉涉及及到到部部门门核核算算时时，则则必必须须输输入入部部门门信信息息，输输入入时时与与制制单单时时会会计计科科目目输输入入类类同同，必必须须从从部部门门字字典典中中选选取取，输输入入时时可可输输入入部部门门编编号号、部部门门助助记记码码、部部门门名名称称，系系统统根根据据输输入入的的部部门门编编号号和和助助记记码码，按按前前位位匹匹配配关关系系，根根据据输输入入的的部部门门名名称称按按包包含含关关系系，将将满满足足条条件件的的部部门门列列示示在在预预览览窗窗口口，输输入入的的

80、信信息息越越准准确确，所所获获得得的的无无用用部部门门就就越越少少，选选择择就就越越快快，当当什什么么都都不不输输入入时时，系系统统将将把把部部门门字字典典中中所所有有部部门门都都列列示示出出来来以以供供选选择择。选选择择后后系系统统将将部部门门全全称称赋赋给给辅辅助助信信息息界界面面的的部部门门全全称称数数据据项项，而而将将部部门门编编号号赋赋给给部部门门编编号号数数据据项项，不不过过部部门门编编号号数数据据项项为为非非显显示示项项。真真正正存存储储在在凭凭证证基基表表中中的的是是部部门门编编号，而不是部门全称。号，而不是部门全称。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信

81、息系统教学课件45第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 往往来来信信息息：以以客客户户为为例例，当当科科目目涉涉及及到到客客户户往往来来核核算算时时，则则必必须须输输入入客客户户往往来来信信息息，输输入入时时与与部部门门信信息息输输入入类类同同，输输入入客客户户编编号号、客客户户助助记记码码、客客户户名名称称均均可可，从从客客户户字字典典中中选选取取正正确确的的客客户户后后，系系统统将将客客户户名名称称赋赋给给辅辅助助信信息息界界面面的的客客户户名名称称数数据据项项，而而将将客客户户编

82、编号号和和客客户户所所属属分分类类编编号号分分别别赋赋给给客客户户编编号号和和客客户户所所属属分分类类编编号号两两个个数数据据项项，不不过过这这两两个个数数据据项项为为非非显显示示项项。真真正正存存储储在在凭凭证证基基表表中中的的是是客客户户编编号号和和客客户户所所属属分分类类编编号号，而而不不是是客客户户名名称称。供供应应商商信信息息的的输输入入与与客客户户信信息息输输入入相相同同，从从供供应应商商字字典典中中选选取取供供应应商商信信息息即即可可。个人信息的输入相对简单，从个人往来字典中选取个人往来信息即可。个人信息的输入相对简单，从个人往来字典中选取个人往来信息即可。哈尔滨工业大学 管理学

83、院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件46第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 项项目目信信息息：当当科科目目涉涉及及到到项项目目核核算算时时，必必须须输输入入项项目目信信息息。系系统统根根据据选选择择的的会会计计科科目目对对应应的的项项目目大大类类或或项项目目档档案案基基表表名名，根根据据项项目目档档案案基基表表中中的的数数据据来来输输入入明明细细项项目目信信息息，也也就就是是说说项项目目信信息息是是从从项项目目档档案案字字典典中中选选取取的的。项项目目信信息息输输入入

84、与与会会计计科科目目输输入入类类同同，系系统统根根据据输输入入的的项项目目编编号号；或或助助记记码码；或或项项目目名名称称，将将满满足足条条件件的的项项目目列列示示在在预预览览窗窗口口，选选择择正正确确的的项项目目后后，系系统统将将项项目目名名称称赋赋给给辅辅助助信信息息界界面面的的项项目目数数据据项项，而而将将项项目目编编号号赋赋给给项项目目编编号号数数据据项项，再再将将项项目目所所属属分分类类号号赋赋给给项项目目分分类类编编号号数数据据项项，项项目目编编号号和和项项目目分分类类编编号号两两个个数数据据项项为为非非显显示示项项。真真正正存存储储在在凭凭证证基基表表中中的的是是这这两两个个非非

85、显显示示项项，而而不是项目名称。不是项目名称。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件47第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 外外币币种种类类、折折算算方方式式：当当科科目目、往往来来、项项目目核核算算涉涉及及到到外外币币时时，则则必必须须输输入入外外币币信信息息，由由于于一一个个账账套套的的外外币币不不会会太太多多，因因此此，系系统统将将把把外外币币汇汇率率字字典典中中所所有有外外币币都都列列示示出出来来以以供供选选择择，选选择择后后系系统统将将

86、外外币币名名称称赋赋给给辅辅助助信信息息界界面面的的外外币币种种类类数数据据项项，而而将将外外币币编编号号赋赋给给外外币币编编号号数数据据项项，将将折折算算方方式式赋赋给给折折算算方方式式数数据据项项，不不过过外外币币编编号号、折折算算方方式式两两个个数数据据项项在在辅辅助助信信息息界界面面为为非非显显示示项项。真真正存储在凭证基表中的是外币编号和折算方式，而不是外币种类。正存储在凭证基表中的是外币编号和折算方式，而不是外币种类。 外外币币额额、汇汇率率：必必须须在在选选择择了了外外币币种种类类之之后后才才可可输输入入，直直接接在在辅辅助助信信息息界界面面输输入入即即可可。系系统统自自动动根根

87、据据外外币币额额、汇汇率率和和折折算算方方式式计计算算出出本本位位币币金金额额，并并将将计计算算结结果果自自动动带带入入凭凭证证当当前前行行的的光光标标所所在在栏栏中中（借借方方金金额额栏栏或或贷贷方方金金额额栏栏）。此此金金额额不不可可改改动动，如如若若改改动动则则必必须须通通过过从从新新选选择择科科目目后后，再再输输入入科科目目、往往来来、项目等信息，再从新选择外币种类，并输入外币金额，并从新计算本位币金额。项目等信息，再从新选择外币种类，并输入外币金额，并从新计算本位币金额。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件48第二节第二节第二节第二节第二节第二节

88、 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 数量、单价：数量、单价：当科目、项目核算涉及到数量时，则必须输入数量和单当科目、项目核算涉及到数量时，则必须输入数量和单价，直接在辅助信息界面输入即可。系统自动根据输入的数量和单价计算出价，直接在辅助信息界面输入即可。系统自动根据输入的数量和单价计算出金额，并将计算结果自动带入凭证当前行的光标所在栏中（借方金额栏或贷金额，并将计算结果自动带入凭证当前行的光标所在栏中（借方金额栏或贷方金额栏）。此金额不可改动，如若改动则需从新选择科目、项目等信息，方金额栏）。此金额不可改动，如若改动则

89、需从新选择科目、项目等信息，再从新输入数量和单价，并从新计算金额。再从新输入数量和单价，并从新计算金额。 结算方式：结算方式：当核算涉及到资金结算时，需要输入结算方式，可采用下当核算涉及到资金结算时，需要输入结算方式，可采用下拉列表框方式在现金结算、现金支票、转账支票、电汇、商业汇票、银行本拉列表框方式在现金结算、现金支票、转账支票、电汇、商业汇票、银行本票、银行汇票、信用卡、网络结算、内部转账、其他等可选值之间选取。票、银行汇票、信用卡、网络结算、内部转账、其他等可选值之间选取。 票号、业务员、发生日期：票号、业务员、发生日期：当涉及到资金结算、客户往来或供应商往当涉及到资金结算、客户往来或

90、供应商往来时，需要输入这三个数据项。此时票号可输入支票号或往来业务的单据号来时，需要输入这三个数据项。此时票号可输入支票号或往来业务的单据号, , 业务员可输入该笔业务的销售或采购人员，可用值列表从个人往来字典（一业务员可输入该笔业务的销售或采购人员，可用值列表从个人往来字典（一般情况下，在个人往来字典中都应建立核算单位中所有销售人员和采购人员般情况下，在个人往来字典中都应建立核算单位中所有销售人员和采购人员档案）中选取。档案）中选取。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件49第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制

91、的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 辅辅助助信信息息录录入入完完成成之之后后，刚刚刚刚输输入入的的各各项项辅辅助助信信息息都都被被显显示示在在图图3-33-3中中数数据据区区的的下下部部，只只有有外外币币在在凭凭证证中中单单独独占占一一行行作作为为一一条条分分录录。当当凭凭证证填填制制输输入入下下一一条条分分录录时时，其其上上一一条条分分录录的的辅辅助助信信息息将将不不被被显显示示，也也就就是是说说数数据据区区下下部部的的各各辅辅助助信信息息项项只只显显示示当当前前分分录录的的辅辅助助信信息息。当当用用鼠鼠标标或或键键盘盘上上下下移移动动凭凭证证分分录录时时，各各

92、辅辅助助信信息息项项所所显显示示的的内内容容是是不不断断变变动动的的，其其显显示示的的内内容容取取决决于于光光标标所所在在的的分分录录。制制单单时时对对凭凭证证的的分分录录数数没没有有限限制制，当当凭凭证证的的分分录录数数较较多多时时，可可用用数数据据滚滚动动条条、上上下下移移动动键键、翻翻页页键键等等滚滚动动凭凭证证分分录录数数据据。在在某某些些软软件件中中设设计计了了凭凭证证的的分分页页管管理理功功能能，其其实实这这样样设设计计的的意意义义并并不不大大，只只要要在在制制单单时时能能够滚动显示，在打印时能够分页打印即可。够滚动显示，在打印时能够分页打印即可。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系

93、艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件50第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （5 5）借、贷方金额：）借、贷方金额：如果核算科目涉及到外币或数量时，借、贷方金额如果核算科目涉及到外币或数量时，借、贷方金额不需输入，由系统自动算出，并且不能直接修改，若要修改可通过从新选择不需输入，由系统自动算出，并且不能直接修改，若要修改可通过从新选择科目后，再修改外币额或数量，再由系统算出金额实现。如果核算科目没有科目后，再修改外币额或数量，再由系统算出金额实现。如果核算科目没有涉及到外币或数量

94、，则可直接在借方金额栏或贷方金额栏输入金额，可用空涉及到外币或数量，则可直接在借方金额栏或贷方金额栏输入金额，可用空格键调整金额的借贷方向。另外，在输入借贷方金额时，经常需要根据原始格键调整金额的借贷方向。另外，在输入借贷方金额时，经常需要根据原始凭证进行简单的加减乘除运算，为此在制单过程中系统应提供计算器功能，凭证进行简单的加减乘除运算，为此在制单过程中系统应提供计算器功能，当计算结束，撤消计算器时，即可将计算结果带回到当前编辑行的借方栏当计算结束，撤消计算器时，即可将计算结果带回到当前编辑行的借方栏（如不为借方，可用空格键调整到贷方），也可放弃计算结果。（如不为借方，可用空格键调整到贷方）

95、，也可放弃计算结果。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件51第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （6 6）附件张数：）附件张数：在附件张数处直接输入即可。在附件张数处直接输入即可。 （7 7）制单人：）制单人：由程序根据系统登录时的用户登录名自动填入。由程序根据系统登录时的用户登录名自动填入。 （8 8）插入、删除分录：）插入、删除分录：在图在图3-33-3凭证填制界面，无论是新增凭证还是修改凭证填制界面，无论是新增凭证还是修改已录入的凭证，都

96、可用已录入的凭证，都可用“插分插分”功能在光标所在位置之上增加一条分录，并功能在光标所在位置之上增加一条分录，并转抄上行摘要，在此新增分录行输入凭证分录信息。制单时可能需要删除行转抄上行摘要，在此新增分录行输入凭证分录信息。制单时可能需要删除行分录，则可用分录，则可用“删分删分”功能将光标所在行分录删掉，但凭证应至少有两条分功能将光标所在行分录删掉，但凭证应至少有两条分录。录。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件52第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细

97、设计 （9 9）数数据据查查询询：在在制制单单时时，为为了了便便于于了了解解和和控控制制有有关关会会计计业业务务，用用户户需需要要查查询询相相关关科科目目或或辅辅助助核核算算数数据据，主主要要包包括括科科目目余余额额、科科目目预预算算额额、科科目目明明细账、辅助核算明细账等细账、辅助核算明细账等。 其其实实在在会会计计核核算算环环节节实实施施控控制制的的意意义义已已经经不不大大，因因为为此此时时会会计计业业务务已已经经发发生生，也也就就是是说说在在会会计计信信息息系系统统中中实实施施内内部部控控制制的的作作用用有有限限，真真正正能能够够发发挥挥内内部部控控制制作作用用的的环环节节应应该该是是其

98、其它它业业务务管管理理系系统统，在在业业务务发发生生前前或或发发生生时时实实施施控制，而在业务发生后已为时过晚，只能起到借鉴和考核作用。控制，而在业务发生后已为时过晚，只能起到借鉴和考核作用。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件53第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 尽尽管管如如此此，也也有有必必要要实实施施必必要要的的控控制制，如如预预算算控控制制、部部门门费费用用控控制制等等。在在进进行行数数据据查查询询时时，科科目目余余额额、科科目目预预算

99、算额额查查询询比比较较简简单单，根根据据分分录录涉涉及及的的科科目目，从从科科目目字字典典中中读读出出余余额额或或预预算算额额数数据据即即可可；科科目目明明细细账账查查询询是是根根据据分分录录涉涉及及的的科科目目，调调用用明明细细账账生生成成程程序序生生成成并并输输出出明明细细账账；辅辅助助核核算算明明细细账账查查询询是是根根据据分分录录涉涉及及的的科科目目，以以及及对对应应的的辅辅助助核核算算账账类类，调调用用辅辅助助明明细细账账生生成成程程序序生生成成并并输输出出辅辅助助明明细细账账。科科目目明明细细账账和和辅辅助助明明细细账账的的生生成成详详见见第第五五章章（账簿管理）的相关内容。（账簿

100、管理）的相关内容。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件54第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 （1010）录录入入后后的的处处理理：按按照照上上述述方方法法，填填制制完完凭凭证证内内容容之之后后，并并不不等等于于凭凭证证录录入入已已完完成成，还还要要用用“保保存存”功功能能将将输输入入的的内内容容存存入入凭凭证证基基表表（PzPz）中中，并并打打印印输输出出凭凭证证后后，凭凭证证录录入入才才算算完完成成。若若选选“作作废废”则则本本次次输输入入

101、的的内内容容作作废废，系系统统会会在在保保持持原原凭凭证证日日期期和和参参考考凭凭证证号号的的前前提提下下，为为用用户户提提供供一一张张空空白白的的凭凭证证，用用户户可可以以重重新新开开始始上上述述的的凭凭证证录录入入工工作作。在在一一个个凭凭证证录录入入完完成成并并选选“保保存存”时时，系系统统要要进进行行两两项项检检查查，第第一一检检查查借借贷贷是是否否平平衡衡，若若不不平平衡衡，则则给给出出错错误误提提示示，用用户户必必须须更更正正使使之之平平衡衡；第第二二检检查查是是否否有有漏漏填填项项，在在凭凭证证录录入入时时，可可以以有有空空行行，但但不不能能有有漏漏填填项项，在在填填入入内内容容

102、的的行行中中，摘摘要要和和科科目目必必须须输输入入，借借、贷贷方方金金额额必必须须有有一一项项不不为为零零，而而另另一一项项为为空空（或或零零），若若发发现现有有漏漏填填项项，则则系系统统会会给给出出提提示示信信息息。只只有有在在两两项项检检查查都都正正确确时时才才可可保保存存，并并可可用用“打印打印”功能将填完的凭证打印出来。功能将填完的凭证打印出来。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件55第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 2 2查询凭证查询

103、凭证 只有在选择了只有在选择了“增加增加”、“修改修改”功能或者在没有选择任何功能的初始功能或者在没有选择任何功能的初始状态下，状态下，“查询查询”功能才为可选，根据输入的查询条件，将满足条件的凭证功能才为可选，根据输入的查询条件，将满足条件的凭证从当年凭证基表或历史凭证基表中查询输出。其具体功能详见从当年凭证基表或历史凭证基表中查询输出。其具体功能详见“凭证查询凭证查询”功能设计。功能设计。 3 3复制凭证复制凭证 在图在图3-33-3凭证填制界面，在新增凭证或修改凭证时，可用凭证填制界面，在新增凭证或修改凭证时，可用“复制复制”功能功能将以前编制的凭证内容复制到当前编制凭证中，复制时先用将

104、以前编制的凭证内容复制到当前编制凭证中，复制时先用“查询查询”功能查功能查询出需要的凭证，包括当前年度凭证和以前年度凭证，可利用询出需要的凭证，包括当前年度凭证和以前年度凭证，可利用“复制复制”功能功能在查询出来的凭证中，将选定的凭证内容复制到当前填制的凭证中，包括辅在查询出来的凭证中，将选定的凭证内容复制到当前填制的凭证中，包括辅助信息，但当前填制凭证的凭证号和日期等不变，利用复制已前凭证功能时，助信息，但当前填制凭证的凭证号和日期等不变，利用复制已前凭证功能时，当前填制凭证的内容应为空，否则将会被复制内容所覆盖。利用复制已前凭当前填制凭证的内容应为空，否则将会被复制内容所覆盖。利用复制已前

105、凭证功能可大大提高制单速度。证功能可大大提高制单速度。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件56第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 4 4生成常用凭证生成常用凭证 与常用摘要类同，将常用凭证保存起来，以便在以后制单时引入常用凭与常用摘要类同，将常用凭证保存起来，以便在以后制单时引入常用凭证内容。生成常用凭证是将当前正在填制的凭证保存起来，在以后填制凭证证内容。生成常用凭证是将当前正在填制的凭证保存起来，在以后填制凭证时，如果发现所填制的凭证与保存起

106、来的凭证内容类同，则可将保存起来的时，如果发现所填制的凭证与保存起来的凭证内容类同，则可将保存起来的凭证内容引入到当前所填制的凭证中。生成凭证时，用户要为凭证指定文件凭证内容引入到当前所填制的凭证中。生成凭证时，用户要为凭证指定文件名（可用汉字名称），系统以一定的格式（一般以文本格式）将生成的凭证名（可用汉字名称），系统以一定的格式（一般以文本格式）将生成的凭证按系统指定路径和文件名保存起来。按系统指定路径和文件名保存起来。 生成常用凭证时只输出凭证内容，不输出凭证号和日期，将当前凭证的生成常用凭证时只输出凭证内容，不输出凭证号和日期，将当前凭证的各项数据（包括非显示项）存储到输出文件。各项数

107、据（包括非显示项）存储到输出文件。 一般用户都习惯在自己的工作目录下一般用户都习惯在自己的工作目录下“我的账簿我的账簿”文件夹中，存储输出文件夹中，存储输出的凭证、凭证查询条件、凭证汇总条件、各种账簿查询条件、科目汇总表查的凭证、凭证查询条件、凭证汇总条件、各种账簿查询条件、科目汇总表查询条件等信息，以便在需要时调用。询条件等信息，以便在需要时调用。 利用此功能可以大大提高用户的工作效率。当某一定义信息不再需要时，利用此功能可以大大提高用户的工作效率。当某一定义信息不再需要时，可在在操作系统环境下利用操作系统的删除功能将其删除。可在在操作系统环境下利用操作系统的删除功能将其删除。哈尔滨工业大学

108、 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件57第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 5 5调用常用凭证调用常用凭证 是生成常用凭证的逆过程。在制单时，如果发现所填制凭证与以前保存是生成常用凭证的逆过程。在制单时，如果发现所填制凭证与以前保存起来的凭证内容类同，则可用起来的凭证内容类同，则可用“调用常用凭证调用常用凭证”功能将保存起来的凭证内容功能将保存起来的凭证内容引入到当前所填制的凭证中，这可以加快填制凭证的速度。引入到当前所填制的凭证中，这可以加快填制凭证的速度。

109、 调用常用凭证时，用户需选择路径和凭证的文件名，系统按指定的文件调用常用凭证时，用户需选择路径和凭证的文件名，系统按指定的文件名将数据引入到当前填制的凭证中。名将数据引入到当前填制的凭证中。 在数据引入时，将输出凭证文件的各项数据赋给当前凭证的各对应数据在数据引入时，将输出凭证文件的各项数据赋给当前凭证的各对应数据项（包括非显示项）即可。引入凭证数据时只引入凭证内容，当前的凭证号项（包括非显示项）即可。引入凭证数据时只引入凭证内容，当前的凭证号和日期不改变。可对引入的凭证内容进行修改。和日期不改变。可对引入的凭证内容进行修改。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教

110、学课件58第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 6 6冲销凭证冲销凭证 首先选择首先选择“查询查询”功能在本年度凭证基表中找到要冲销的凭证（必须是功能在本年度凭证基表中找到要冲销的凭证（必须是本年度已记账凭证），然后选择本年度已记账凭证），然后选择“冲销冲销”功能针对查询出来的凭证自动产生功能针对查询出来的凭证自动产生一个冲销凭证。此时除保存和放弃功能有效外，其他功能全部失效（为暗色）一个冲销凭证。此时除保存和放弃功能有效外，其他功能全部失效（为暗色）。即进入了冲销凭证的生成状态，系统

111、自动根据查询出来的凭证生成冲销凭。即进入了冲销凭证的生成状态，系统自动根据查询出来的凭证生成冲销凭证，并为其分配凭证号，产生凭证日期。证，并为其分配凭证号，产生凭证日期。 但若查询出来的是以前年度的凭证或是未记账凭证，则系统不允许生成但若查询出来的是以前年度的凭证或是未记账凭证，则系统不允许生成其冲销凭证。其冲销凭证。 冲销凭证的生成比较简单，将查询输出凭证的借、贷方金额全部用红字冲销凭证的生成比较简单，将查询输出凭证的借、贷方金额全部用红字（或负数）表示，将摘要改为（或负数）表示，将摘要改为“冲销冲销号凭证号凭证”，并为冲销凭证分配凭证号，并为冲销凭证分配凭证号和赋凭证日期即可。对于自动生成

112、的冲销凭证内容，不允许用户改动。用户和赋凭证日期即可。对于自动生成的冲销凭证内容，不允许用户改动。用户只能在只能在“保存保存”和和“放弃放弃”中作出选择。与凭证修改不同，由于凭证的冲销中作出选择。与凭证修改不同，由于凭证的冲销是有迹可寻的，所以凭证冲销有无权限限制均可。是有迹可寻的，所以凭证冲销有无权限限制均可。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件59第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 7 7打印凭证打印凭证 在制单时在制单时“打印凭证打印凭证

113、”功能几乎总处于失效状态，只有在新增凭证录入功能几乎总处于失效状态，只有在新增凭证录入完成或修改凭证修改完成，并已成功保存之后，完成或修改凭证修改完成，并已成功保存之后，“打印凭证打印凭证”功能才为可选，功能才为可选，此时可打印填制完成的凭证。此时可打印填制完成的凭证。 由于凭证的大小是有一定规格的，所以在凭证分录较多时，打印应具有由于凭证的大小是有一定规格的，所以在凭证分录较多时，打印应具有分页功能，且每页的上部都要有标题、凭证号、日期、附件张数等信息，每分页功能，且每页的上部都要有标题、凭证号、日期、附件张数等信息，每页的底部都要有记账、审核、出纳、制单等有关签字信息（只有制单有签名，页的

114、底部都要有记账、审核、出纳、制单等有关签字信息（只有制单有签名，制单签名由系统根据用户登录名自动产生，记账、审核、出纳此时都无签名）。制单签名由系统根据用户登录名自动产生，记账、审核、出纳此时都无签名）。 打印凭证时，凭证分录内容必须打印，其辅助信息由于数据项太多，可打印凭证时，凭证分录内容必须打印，其辅助信息由于数据项太多，可设计在一栏内打印设计在一栏内打印, ,将各行科目涉及到的辅助信息名称用连字符将各行科目涉及到的辅助信息名称用连字符“- -”串接起来串接起来打印即可。打印即可。 系统应对凭证的打印进行有效控制，一般在凭证录入或修改完成之后要系统应对凭证的打印进行有效控制，一般在凭证录入

115、或修改完成之后要打印，且只打印一次凭证，其他情况下不允许打印。但为防意外，账套主管打印，且只打印一次凭证，其他情况下不允许打印。但为防意外，账套主管在查询凭证时可以打印凭证。在查询凭证时可以打印凭证。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件60第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 8 8修改凭证修改凭证 首先选择首先选择“查询查询”功能找到要修改的凭证，然后选择功能找到要修改的凭证，然后选择“修改修改”功能对查功能对查询出来的凭证进行修改。询出来的凭证

116、进行修改。 凭证修改可以对以前录入但尚未审核或审核未通过的凭证进行修改，也凭证修改可以对以前录入但尚未审核或审核未通过的凭证进行修改，也可以对审核通过但未记账的凭证进行修改，但必须先修改审核标志，将审核可以对审核通过但未记账的凭证进行修改，但必须先修改审核标志，将审核通过改为未审核或审核未通过之后才可修改。通过改为未审核或审核未通过之后才可修改。 凭证修改只能修改凭证的具体内容，而不能修改凭证号和日期。制单人凭证修改只能修改凭证的具体内容，而不能修改凭证号和日期。制单人应该在录入和审核过程中谨慎细心，最好不要做过多的凭证修改。应该在录入和审核过程中谨慎细心，最好不要做过多的凭证修改。 凭证修改

117、与凭证录入功能相同，利用凭证修改与凭证录入功能相同，利用“删分删分”功能时，不允许将凭证内功能时，不允许将凭证内容删空，至少要保留两行分录内容，并使借贷平衡，只有如此才可用容删空，至少要保留两行分录内容，并使借贷平衡，只有如此才可用“保存保存”功能将修改后的凭证保存到凭证基表中。在修改前必须先利用功能将修改后的凭证保存到凭证基表中。在修改前必须先利用“查询查询”功功能查询到要修改的凭证。能查询到要修改的凭证。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件61第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设

118、计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 若若找找不不到到要要修修改改的的凭凭证证或或凭凭证证已已通通过过审审核核，系系统统将将给给出出相相应应的的提提示示信信息息。在在修修改改时时用用户户只只能能修修改改凭凭证证的的摘摘要要、科科目目、辅辅助助信信息息和和借借、贷贷方方金金额额。对对凭凭证证内内容容的的修修改改实实质质上上是是对对凭凭证证内内容容的的再再次次录录入入，因因此此，凭凭证证内内容容的的修修改改和和录录入入完完全全相相同同。凭凭证证修修改改完完成成的的后后续续处处理理过过程程与与凭凭证证录录入入完完成成的的后后续续处处理理过过程程相相同。同。 系系统统将将在在保保证证借借贷贷金金额额

119、相相等等，且且没没有有漏漏添添项项时时，对对所所做做的的确确认认做做出出反反映映，即即存储和打印被修改的凭证。若放弃则本次修改无效，原凭证不变。存储和打印被修改的凭证。若放弃则本次修改无效，原凭证不变。 凭凭证证的的修修改改是是在在凭凭证证已已经经录录入入的的基基础础上上进进行行的的。凭凭证证号号是是在在凭凭证证录录入入时时，由由系系统统根根据据系系统统参参数数自自动动生生成成的的，录录入入一一经经确确认认后后，凭凭证证号号就就不不允允许许变变动动了了，录录入入和和修修改改的的区区别别是是录录入入时时系系统统为为录录入入的的凭凭证证生生成成新新凭凭证证号号，而而修修改改则则利利用用凭证号查询要

120、修改的凭证后进行修改凭证号查询要修改的凭证后进行修改. 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件62第二节第二节第二节第二节第二节第二节 凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计凭证填制的详细设计 除除此此之之外外，录录入入和和修修改改的的功功能能完完全全相相同同。凭凭证证的的修修改改应应具具有有一一定定的的权权限限限限制制，即即谁谁填填制制的的凭凭证证应应由由谁谁来来修修改改。由由于于凭凭证证修修改改只只能能修修改改未未审审核核记记账账的的凭凭证证，且且必必须须由由制制单单本本人人来来修修改改，因因此此，凭凭

121、证证修修改改有有无无痕痕迹迹均均可可，即即保保存存修修改改前前的的凭凭证证内内容容意意义义不不大大。有有些些软软件件的的凭凭证证修修改改可可由由其其它它人人进进行行（这这在在凭凭证证修修改改留留有有痕痕迹迹的的情情况况下下，这这样样设设计计还还不不算算过过错错），并并且且凭凭证证号号也也可可以以重重新新编编排排，凭凭证证打打印印也也可可随随意意打打印印，如如此此设设计计则则不不利利于于对对机机内内凭凭证证的的控控制制与与管管理理，有有时时可可能能会会造造成成机机内内凭凭证证与与打打印印输输出出的的凭凭证证不不符符。因因此此，应应该该对对凭凭证证的的修修改改、凭凭证证号的编排、凭证的打印实行严格

122、控制。号的编排、凭证的打印实行严格控制。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件63第三节第三节第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 一、凭证查询的详细设计一、凭证查询的详细设计 二、凭证汇总的详细设计二、凭证汇总的详细设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件64第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 凭证

123、查询是经常使用的模块，也是关系比较复杂的模块，既要考虑查询对象，凭证查询是经常使用的模块，也是关系比较复杂的模块，既要考虑查询对象，又要考虑查询方式，还要考虑查询条件的组合关系，以及查询结果的输出形式等。又要考虑查询方式，还要考虑查询条件的组合关系，以及查询结果的输出形式等。 1.1.查询对象查询对象 凭证查询对象包括未记账凭证、已记账凭证和以前年度凭证三种。由于这三种凭证查询对象包括未记账凭证、已记账凭证和以前年度凭证三种。由于这三种类型的凭证存储在不同的数据基表中，所以查询对象不同，所涉及的数据基表也不类型的凭证存储在不同的数据基表中，所以查询对象不同，所涉及的数据基表也不同。当年的未记账

124、凭证和已记账凭证存储在同。当年的未记账凭证和已记账凭证存储在PzPz基表中，而以前年度凭证存储在基表中，而以前年度凭证存储在LpzLpz基表中。基表中。 2.2.查询方式查询方式 用户的需求不同，其查询方式也各不相同，一般有按凭证号查询、按日期查用户的需求不同，其查询方式也各不相同，一般有按凭证号查询、按日期查询、按科目查询、按科目对应关系查询、按制单人查询、按金额查询、按部门、往询、按科目查询、按科目对应关系查询、按制单人查询、按金额查询、按部门、往来户、项目等辅助信息查询等多种。查询方式的复杂性和多样性，决定必须合理设来户、项目等辅助信息查询等多种。查询方式的复杂性和多样性，决定必须合理设

125、计凭证查询功能，才能满足各种不同的凭证查询需求。计凭证查询功能，才能满足各种不同的凭证查询需求。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件65第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 3 3、查询条件的组合关系设计、查询条件的组合关系设计 查询凭证时，首先要输入查询条件；然后查询程序根据输入的查询条件在相应查询凭证时，首先要输入查询条件；然后查询程序根据输入的查询条件在相应的凭证数据

126、基表中进行查询；最后输出查询结果。的凭证数据基表中进行查询；最后输出查询结果。 凭证凭证查询条件定义界面如图查询条件定义界面如图3-43-4所示。所示。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件66第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 H

127、IT 会计信息系统教学课件67第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 在图在图3-43-4中，凭证类型查询条件项在凭证不分类情况下无意义，反而应该设计中，凭证类型查询条件项在凭证不分类情况下无意义，反而应该设计按科目对应关系进行查询的功能，科目与科目对应关系两个数据项之间具有互斥关按科目对应关系进行查询的功能，科目与科目对应关系两个数据项之间具有互斥关系，若选科目就不能再选科目对应关系，反之若选科目对应关系就不能再选科目，系，若选科目就不能再选科目对应关系，反之若选科目对应关系就不能再选科目，且在选择科目对应关

128、系时，其借、贷方必须全部输入内容。同样输入辅助信息时，且在选择科目对应关系时，其借、贷方必须全部输入内容。同样输入辅助信息时，项目大类和项目也要同时输入。项目大类和项目也要同时输入。 在组成查询条件时，这些具有互斥关系或连带关系的数据项被视为一个查询条在组成查询条件时，这些具有互斥关系或连带关系的数据项被视为一个查询条件项，输入的各项查询条件之间为逻辑件项，输入的各项查询条件之间为逻辑“与与”关系，若某项不输入则此项条件被忽关系，若某项不输入则此项条件被忽略。这样设计的主要原因是使查询出来的凭证具有一定的准确性。主要查询条件的略。这样设计的主要原因是使查询出来的凭证具有一定的准确性。主要查询条

129、件的输入如下。输入如下。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件68第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 （1 1）查询对象：）查询对象：应设计已记账凭证、未记账凭证、以前年度凭证三个可选应设计已记账凭证、未记账凭证、以前年度凭证三个可选项，其它查询对象选项意义不大。为了缩小查询凭证的范围，尽快找到所要查询的项，其它查询对象选项意义不大。为了缩小查询凭证的范围，尽快找到所要查询

130、的凭证，可将此选择项设计成单选组方式，即在查询对象的三个可选项中必须选择其凭证，可将此选择项设计成单选组方式，即在查询对象的三个可选项中必须选择其中之一，且只能选择一项。当选择查询以前年度凭证时，日期条件项必须输入，在中之一，且只能选择一项。当选择查询以前年度凭证时，日期条件项必须输入，在起止日期中输入要查询凭证的年份。起止日期中输入要查询凭证的年份。 （2 2）凭证号：）凭证号：可输入起止凭证号区间，若输入则起止凭证号两项必须都输可输入起止凭证号区间，若输入则起止凭证号两项必须都输入，若起止凭证号相同时，则只查询一个凭证；若起止凭证号不同时，则查询输出入，若起止凭证号相同时，则只查询一个凭证

131、；若起止凭证号不同时，则查询输出大于等于起始凭证号，并小于等于终止凭证号的凭证。大于等于起始凭证号，并小于等于终止凭证号的凭证。 （3 3）日期：）日期：可输入起止日期区间，日期包括年、月、日，但日期区间不可跨可输入起止日期区间，日期包括年、月、日，但日期区间不可跨年度。若输入则起止日期两项必须都输入，若起止日期相同时，则只查询一天的凭年度。若输入则起止日期两项必须都输入，若起止日期相同时，则只查询一天的凭证；若起止日期不同时，则查询输出大于等于起始日期，并小于等于终止日期的凭证；若起止日期不同时，则查询输出大于等于起始日期，并小于等于终止日期的凭证。当选择查询以前年度凭证时，此项条件必须输入

132、。证。当选择查询以前年度凭证时，此项条件必须输入。 凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件69第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 （4 4）科目、科目对应关系：）科目、科目对应关系：科目与科目对应关系是互斥的，即若输入科目则科目与科目对应关系是互斥的，即若输入科目则科目对应关系不允许输入，否则，若输入科目对应关系则科目不允许输入。若输入科目对应关系不允许输入，否则，若输入科

133、目对应关系则科目不允许输入。若输入科目则查询程序按输入的科目进行查询，其逻辑关系为前位匹配关系；若输入科目科目则查询程序按输入的科目进行查询，其逻辑关系为前位匹配关系；若输入科目对应关系则查询程序按输入的科目对应关系进行查询，其逻辑关系也为前位匹配关对应关系则查询程序按输入的科目对应关系进行查询，其逻辑关系也为前位匹配关系。科目的输入，以及科目对应关系中借、贷方科目的输入，都与制单时会计科目系。科目的输入，以及科目对应关系中借、贷方科目的输入，都与制单时会计科目的输入相似，所不同的是此处输入的科目或借、贷方科目可以是科目字典中的任何的输入相似，所不同的是此处输入的科目或借、贷方科目可以是科目字

134、典中的任何科目，科目，不仅仅是末级科目不仅仅是末级科目，还包括各末级科目的上级科目。这里显示的是科目全，还包括各末级科目的上级科目。这里显示的是科目全称，但组成查询条件的是科目编号，因此，在查询条件输入界面还要设计科目编称，但组成查询条件的是科目编号，因此，在查询条件输入界面还要设计科目编号、借方科目号和贷方科目号三个非显示项。号、借方科目号和贷方科目号三个非显示项。 （5 5）金额：）金额：若输入则查询程序按输入的金额范围进行查询，输入时可用关系若输入则查询程序按输入的金额范围进行查询，输入时可用关系运算符（运算符（,）后叠金额值，系统查询输出借方或贷方金额满足条件的）后叠金额值，系统查询输

135、出借方或贷方金额满足条件的凭证。凭证。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件70第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 （6 6）制单人：）制单人：若输入则查询程序按输入的制单人进行查询。输入采用值列表若输入则查询程序按输入的制单人进行查询。输入采用值列表在用户字典中选取，其输入与科目输入类同。输入时显示制单人姓名，但在组成查在用户字典中选取，其输入与科目输入类同。输入时显示制

136、单人姓名，但在组成查询条件时用制单人（用户）编号。因此，在查询条件输入界面还要设计用户编号非询条件时用制单人（用户）编号。因此，在查询条件输入界面还要设计用户编号非显示项。显示项。 （7 7）部门：）部门：若输入则查询程序按输入的部门进行查询。查询输出具有此部门若输入则查询程序按输入的部门进行查询。查询输出具有此部门核算的凭证。输入采用值列表在部门字典中选取，其输入与制单的部门输入相同。核算的凭证。输入采用值列表在部门字典中选取，其输入与制单的部门输入相同。输入时显示部门全称，但在组成查询条件时用部门编号。因此，在查询条件输入界输入时显示部门全称，但在组成查询条件时用部门编号。因此，在查询条件

137、输入界面还要设计部门编号非显示项。面还要设计部门编号非显示项。 （8 8）往来户：）往来户：当需要按往来户查询凭证时，需要输入往来户数据。往来户包当需要按往来户查询凭证时，需要输入往来户数据。往来户包括客户、供应商、个人三个数据项，可分别采用值列表在客户字典、供应商字典、括客户、供应商、个人三个数据项，可分别采用值列表在客户字典、供应商字典、个人字典中选取。输入时显示客户名称、或供应商名称、或个人姓名，但在组成查个人字典中选取。输入时显示客户名称、或供应商名称、或个人姓名，但在组成查询条件时用客户编号、或供应商编号、或个人编号。因此，在查询条件输入界面还询条件时用客户编号、或供应商编号、或个人

138、编号。因此，在查询条件输入界面还要设计往来户编号非显示项。要设计往来户编号非显示项。 凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件71第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 （9 9）项目：）项目：当需要按项目查询凭证时，需要输入项目大类、项目两个数据当需要按项目查询凭证时，需要输入项目大类、项目两个数据项，并且项目大类必须在项目之前输入。输入可采用值列表在项目分类字典中选项，并且项

139、目大类必须在项目之前输入。输入可采用值列表在项目分类字典中选取，但值列表所列示的项目必须是一级项目大类。查询时根据此项在项目分类字典取，但值列表所列示的项目必须是一级项目大类。查询时根据此项在项目分类字典中，找到项目大类所对应的项目档案基表名，然后根据项目档案选择明细项目。输中，找到项目大类所对应的项目档案基表名，然后根据项目档案选择明细项目。输入时显示项目大类名称，但在组成查询条件时用项目大类编号。因此，在查询条件入时显示项目大类名称，但在组成查询条件时用项目大类编号。因此，在查询条件输入界面还要设计项目大类编号非显示项。项目在项目大类已输入之后，根据项目输入界面还要设计项目大类编号非显示项

140、。项目在项目大类已输入之后，根据项目大类所对应的项目档案输入，采用值列表方式从项目档案字典中选取。输入时显示大类所对应的项目档案输入，采用值列表方式从项目档案字典中选取。输入时显示项目名称，但在组成查询条件时用项目编号。因此，在查询条件输入界面还要设计项目名称，但在组成查询条件时用项目编号。因此，在查询条件输入界面还要设计项目编号非显示项。项目编号非显示项。 凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件72第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与

141、汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 在图在图3-43-4界面输入完查询条件的各项数据之后，若选界面输入完查询条件的各项数据之后，若选“确认确认”则查询程序按输入则查询程序按输入的查询条件，从当年凭证基表（的查询条件，从当年凭证基表（PzPz）或以前年度凭证基表（）或以前年度凭证基表（LpzLpz）中查询输出满足）中查询输出满足条件的凭证。若选条件的凭证。若选“取消取消”则此次输入的查询条件作废。则此次输入的查询条件作废。 某些软件设计了保存凭证查询条件功能，通过某些软件设计了保存凭证查询条件功能，通过“输出输出”和和“引入引入”功能实现查功能实现查询条询条件的重复利

142、用。由于用户需求各异，凭证查询条件定义多变，因此，设计这些功能件的重复利用。由于用户需求各异，凭证查询条件定义多变，因此，设计这些功能没有多大意义，且增加系统开发和使用的复杂性。没有多大意义，且增加系统开发和使用的复杂性。 在制单时所使用的凭证查询功能就是此功能，在制单时所使用的凭证查询功能就是此功能，其查询输出结果是整个凭单的信其查询输出结果是整个凭单的信息息，例如：查询条件，例如：查询条件输入在未记账凭证中查询具有输入在未记账凭证中查询具有“101-101-现金现金”科目的凭证，则其查询结果不是具有现科目的凭证，则其查询结果不是具有现金金科目的分录，而是具有现金科目的所有凭证的全部信息。其

143、查询结果如图科目的分录，而是具有现金科目的所有凭证的全部信息。其查询结果如图3-53-5所所示。示。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件73第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件74第三节第三节第三节第三

144、节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 在图在图3-53-5中，显示满足条件的所有凭证，中，显示满足条件的所有凭证，一条记录对应一个凭证一条记录对应一个凭证，摘要内容为，摘要内容为各凭证的第一条分录的摘要内容。借方合计、贷方合计分别为各凭证的借、贷方金各凭证的第一条分录的摘要内容。借方合计、贷方合计分别为各凭证的借、贷方金额合计。额合计。 在此界面选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择在此界面选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择“显示显示凭证凭证”功能，则该行对应凭证的完整信息就会在凭证信息窗口显示

145、出来，此凭证信功能，则该行对应凭证的完整信息就会在凭证信息窗口显示出来，此凭证信息显示窗口与凭证填制窗口相同，只不过此窗口为数据显示窗口，其数据只能息显示窗口与凭证填制窗口相同，只不过此窗口为数据显示窗口，其数据只能查阅而不能修改。在凭证填制界面，也可以调用凭证查询功能。对于用凭证查询功查阅而不能修改。在凭证填制界面，也可以调用凭证查询功能。对于用凭证查询功能查询输出的凭证只有以账套主管身份登录才可打印，否则不允许打印。能查询输出的凭证只有以账套主管身份登录才可打印，否则不允许打印。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大

146、学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件75第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 1 1、汇总对象、汇总对象 与凭证查询对象相同。与凭证查询对象相同。 2 2、汇总方式、汇总方式 用户的需求不同，其汇总方式也各不相同，一般有按凭证号汇总、按日期汇用户的需求不同，其汇总方式也各不相同，一般有按凭证号汇总、按日期汇总、按制单人汇总等多种。总、按制单人汇总等多种。 3 3、汇总条件的组合关系设计、汇总条件的组合关系设计 凭证汇总时，首先要输入汇总条件；然后汇总程序根据输入的汇总条件对相应凭证汇

147、总时，首先要输入汇总条件；然后汇总程序根据输入的汇总条件对相应的凭证基表中的凭证进行汇总；最后输出汇总结果。汇总条件定义界面如图的凭证基表中的凭证进行汇总；最后输出汇总结果。汇总条件定义界面如图3-83-8所所示。其中凭证号区间、日期区间、制单人三个汇总条件项之间为逻辑示。其中凭证号区间、日期区间、制单人三个汇总条件项之间为逻辑“与与”关系。关系。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件76第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设

148、计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件77第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 凭证类型条件项在凭证不分类情况下无意义，其他各项汇总条件的输入如下。凭证类型条件项在凭证不分类情况下无意义，其他各项汇总条件的输入如下。 （1 1）汇总对象选择：）汇总对象选择：为单选项，从为单选项，从“已记账已记账”、“未记账未记账”和和“以前年

149、度以前年度”三三项中项中选择其一，若选选择其一，若选“以前年度以前年度” 则对以前年度证进行汇总。否则对当年凭证进行汇则对以前年度证进行汇总。否则对当年凭证进行汇总。总。 （2 2）凭证号、日期、制单人：）凭证号、日期、制单人：这四各汇总条件的输入与凭证查询条件输入相这四各汇总条件的输入与凭证查询条件输入相同。应注意凭证号和日期的值应与汇总对象选择相吻合。值得指出的是按凭证号汇同。应注意凭证号和日期的值应与汇总对象选择相吻合。值得指出的是按凭证号汇总意义不大，在手工处理时按凭证号区间汇总是为了登记总账和填列报表，因而非总意义不大，在手工处理时按凭证号区间汇总是为了登记总账和填列报表，因而非常必

150、要，对一定数量的凭证（常必要，对一定数量的凭证（5050个或个或100100个）进行汇总，将其装订成册并将科目汇总个）进行汇总，将其装订成册并将科目汇总表附在首页。而在信息化环境下，所有账表都由计算机自动处理，因此，按凭证号表附在首页。而在信息化环境下，所有账表都由计算机自动处理，因此，按凭证号区间汇总只是手工处理习惯的延续，实际上已毫无意义。按制单人汇总的意义也不区间汇总只是手工处理习惯的延续，实际上已毫无意义。按制单人汇总的意义也不大，在所有凭证汇总条件中，按日期区间汇总最具实际意义。大，在所有凭证汇总条件中，按日期区间汇总最具实际意义。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本

151、小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件78第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 （3 3）科目级次：）科目级次：凭证汇总可以按任意科目级别进行，最常用的是按一级科目汇凭证汇总可以按任意科目级别进行，最常用的是按一级科目汇总，此条件项为数值项，可用鼠标按上下箭头来输入数值，也可用键盘直接输入。总，此条件项为数值项，可用鼠标按上下箭头来输入数值，也可用键盘直接输入。若输入若输入1 1则汇总程序按一级科目汇总；若输入则汇总程序按一级

152、科目汇总；若输入2 2则汇总程序按二级科目汇总；依此类则汇总程序按二级科目汇总；依此类推。推。 在图在图3-83-8界面定义完汇总条件的之后，若选界面定义完汇总条件的之后，若选“汇总汇总”则汇总程序按定义的汇总条则汇总程序按定义的汇总条件，在当年凭证基表（件，在当年凭证基表（PzPz）或以前年度凭证基表（）或以前年度凭证基表（LpzLpz）中，对满足条件的凭证进）中，对满足条件的凭证进行汇总，若选行汇总，若选“取消取消”则此次定义的汇总条件作废。则此次定义的汇总条件作废。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院

153、 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件79第三节第三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计 凭证汇总结果的输出格式如图凭证汇总结果的输出格式如图3-93-9所示。汇总结果包括汇总条件中所设科目级所示。汇总结果包括汇总条件中所设科目级次，及其所有上级科目数据，如汇总条件中科目级次设为次，及其所有上级科目数据，如汇总条件中科目级次设为2 2，则汇总结果中就有，则汇总结果中就有一、二级科目数据，如汇总条件中科目级次设为一、二级科目数据，如汇总条件中科目级次设为3 3，则汇总结果中就有一、二、三，则汇总结果中就有一、

154、二、三级科目数据，依此类推。级科目数据，依此类推。 在汇总时可先按一级科目和其他汇总条件进行汇总；然后将一级科目剔除再按在汇总时可先按一级科目和其他汇总条件进行汇总；然后将一级科目剔除再按二级科目和其他汇总条件进行汇总；依此类推，直致选定的级次为止；最后将按各二级科目和其他汇总条件进行汇总；依此类推，直致选定的级次为止；最后将按各级科目汇总的结果整合在一起输出即可。级科目汇总的结果整合在一起输出即可。 汇总结果数据中不仅包括金额，还包括外币和数量。汇总结果的最后一行为合汇总结果数据中不仅包括金额，还包括外币和数量。汇总结果的最后一行为合计数。计数。合计数的借方等于所有一级科目的借方数之和合计数

155、的借方等于所有一级科目的借方数之和，合计数的贷方等于所有一级，合计数的贷方等于所有一级科目的贷方数之和，合计数的借方必须等于合计数的贷方，若不相等，则满足汇总科目的贷方数之和，合计数的借方必须等于合计数的贷方，若不相等，则满足汇总条件的凭证必有错误。对于汇总结果数据只能查阅而不能修改。可以用条件的凭证必有错误。对于汇总结果数据只能查阅而不能修改。可以用“打印打印”功功能能将汇总结果打印出来。将汇总结果打印出来。凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件80第三节第

156、三节第三节第三节 凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证查询与汇总的详细设计凭证汇总的详细设计凭证汇总的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证查询的详细设计凭证查询的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件81第四节第四节第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 一、凭证审核的详细设计一、凭证审核的详细设计二、凭证记账的详细设计二、凭证记账的详细设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系

157、艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件82第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 凭证审核是指具有审核权限的用户（一般为账套主管）按照会计制度规定，凭证审核是指具有审核权限的用户（一般为账套主管）按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性、合规性、正确性等进行全面检查。其目的对制单人填制的记账凭证进行合法性、合规性、正确性等进行全面检查。其目的是防止错弊。是防止错弊。 会计核算涉及到国家、企业、投资者和个人的切身利益，而记账凭证的准确会计核算涉及到国家、企业、投资者和个人的切身利益，而记账凭证的准确性

158、是进行正确核算的基础。因此，无论是直接在计算机上根据原始凭证编制记账性是进行正确核算的基础。因此，无论是直接在计算机上根据原始凭证编制记账凭证，还是将由手工编制并审核签字的凭证输入计算机，因为又经过了录入过凭证，还是将由手工编制并审核签字的凭证输入计算机，因为又经过了录入过程，其录入也可能发生错误，所以对于两种情况输入计算机的记账凭证都必须进程，其录入也可能发生错误，所以对于两种情况输入计算机的记账凭证都必须进行审核，只有审核通过的凭证才能进行记账处理。这样才能确保登记到账簿或填行审核，只有审核通过的凭证才能进行记账处理。这样才能确保登记到账簿或填列在报表中的每一笔经济业务的准确和可靠。列在报

159、表中的每一笔经济业务的准确和可靠。 凭证审核的内容是对制单人填制的凭证进行检查核对，审查记账凭证与原始凭证审核的内容是对制单人填制的凭证进行检查核对，审查记账凭证与原始凭证是否相符，会计分录是否正确等。审核认为有错误或有异议的凭证，应交与凭证是否相符，会计分录是否正确等。审核认为有错误或有异议的凭证，应交与原制单人进行必要的修改之后，再审核直到通过为止。原制单人进行必要的修改之后，再审核直到通过为止。 凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件83第四节第四节第四

160、节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 在计算机上对凭证进行审核，并将审核结果存入计算机。在计算机上对凭证进行审核，并将审核结果存入计算机。其目的有两个，其目的有两个，其一其一是防止其他人员对审核通过的凭证进行修改，凡是经审核通过的凭证，系统将拒绝是防止其他人员对审核通过的凭证进行修改，凡是经审核通过的凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；任何人对其进行修改；其二其二只有审核通过的凭证，即加注通过只有审核通过的凭证，即加注通过“”标志的凭证，标志的凭证，才能进行记账处理，因此，可以防止未经审核的凭证进入账务系统。才能进行记账处理

161、，因此，可以防止未经审核的凭证进入账务系统。 在系统中需要进行审核的凭证有两种，在系统中需要进行审核的凭证有两种，其一其一是未审核的凭证；是未审核的凭证；其二其二是审核已通是审核已通过，但在记账前发现有疑义，利用审核功能将其通过过，但在记账前发现有疑义，利用审核功能将其通过“”标志取消，使其变为未标志取消，使其变为未审核。另外，审核。另外，审核人与制单人不能同为一人审核人与制单人不能同为一人，由审核人填制的凭证必须改由他人审，由审核人填制的凭证必须改由他人审核。核。 在进行凭证审核时，首先要输入查询条件，找到审核对象，然后再对查询在进行凭证审核时，首先要输入查询条件，找到审核对象，然后再对查询

162、输出输出 的凭证进行审核。在凭证审核中，凭证查询条件的定义界面如图的凭证进行审核。在凭证审核中，凭证查询条件的定义界面如图3-103-10所示。所示。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件84第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HI

163、T 会计信息系统教学课件85第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 在图在图3-103-10中，凭证类型条件项在凭证不分类情况下无意义。而应设计查询对象中，凭证类型条件项在凭证不分类情况下无意义。而应设计查询对象选项，包括未审核、已审核等一组单选项，首先从中选择且必须选择一项；然后再选项，包括未审核、已审核等一组单选项，首先从中选择且必须选择一项；然后再选择输入凭证号、日期、制单人等查询条件项，凭证号、日期、制单人等条件项的选择输入凭证号、日期、制单人等查询条件项，凭证号、日期、制单人等条件项的输入与凭证查询输

164、入与凭证查询对应的对应的条件项相同。输入完查询条件之后，选条件项相同。输入完查询条件之后，选“确认确认”则系统按则系统按输入的查询条件，在当年凭证基表（输入的查询条件，在当年凭证基表（PzPz）的未记账凭证中，查询输出满足条件的凭）的未记账凭证中，查询输出满足条件的凭证，其结果如证，其结果如3-113-11所示，若选所示，若选“取消取消”则此次输入的查询条件作废。则此次输入的查询条件作废。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件86第四节第四节第四节第四节 凭证

165、审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件87第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 在图在图3-113-11中，显示满足条件的待审核凭证，一条记录对应一个凭证，摘要内容中，显示满足条件的待审核凭证，一条记录对应一个凭证，摘要内容为各凭证的第一条分录的摘要内容。借方合计、贷方合计分别为各凭证

166、的借、贷方为各凭证的第一条分录的摘要内容。借方合计、贷方合计分别为各凭证的借、贷方金额合计。金额合计。 凭证审核具有两种形式，凭证审核具有两种形式，其一其一，在业务量较大的单位，财会人员较多，应设置，在业务量较大的单位，财会人员较多，应设置专门的审核岗位，由专职审核人员随时对未审核的凭证直接在计算机上进行审核，专门的审核岗位，由专职审核人员随时对未审核的凭证直接在计算机上进行审核，此时应用此时应用“审核凭证审核凭证”功能逐个凭证审核签字；功能逐个凭证审核签字；其二其二，在业务量较少的单位，一般，在业务量较少的单位，一般由主管领导、财务主管、账套主管等指定的人员进行审核，特别是在企业中，这些由主

167、管领导、财务主管、账套主管等指定的人员进行审核，特别是在企业中，这些人员的工作都很繁忙，随时在计算机上审核不太现实，因此，往往是先将凭证打印人员的工作都很繁忙，随时在计算机上审核不太现实，因此，往往是先将凭证打印出来，通过对纸质凭证审核签字后，在记账处理之前，再在计算机上用出来，通过对纸质凭证审核签字后，在记账处理之前，再在计算机上用“成批审核成批审核凭证凭证”功能进行批量审核，此时审核的主要内容是检查机内凭证与纸质凭证是否一功能进行批量审核，此时审核的主要内容是检查机内凭证与纸质凭证是否一致，以防审核签字后对凭证内容有所改动，一般情况下批量审核无多大意义，只是致，以防审核签字后对凭证内容有所

168、改动，一般情况下批量审核无多大意义，只是一种形式和步骤，以便于进行下一步的记账处理。一种形式和步骤，以便于进行下一步的记账处理。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件88第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 总之，对于未审核的凭证既可以使用总之，对于未审核的凭证既可以使用“审核凭证审核凭证”功能逐个凭证审核签字，也功能逐个凭证审核签字，也可以使用可以使用“成批审核凭证成批审核

169、凭证”功能，一次将查询出来的所有未审核凭证全部审核签功能，一次将查询出来的所有未审核凭证全部审核签字，以便加快审核审核签字速度，但此功能必须谨慎使用。字，以便加快审核审核签字速度，但此功能必须谨慎使用。 对于已审核签字的凭证，可以用对于已审核签字的凭证，可以用“成批取消审核成批取消审核”功能，取消其审核通过标志功能，取消其审核通过标志和签字，也可以使用和签字，也可以使用“取消审核取消审核”功能逐个取消其审核通过标志和签字。凭证审核功能逐个取消其审核通过标志和签字。凭证审核的具体功能如下。的具体功能如下。 1 1审核凭证审核凭证 在图在图3-113-11界面选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选

170、定的行，或者选择界面选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择“确定确定”，则该行对应凭证的完整信息就会显示在凭证审核界面，如图，则该行对应凭证的完整信息就会显示在凭证审核界面，如图3-123-12所示。所示。在该界面除审核签字外，其他数据只能查阅而不能修改在该界面除审核签字外，其他数据只能查阅而不能修改。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件89第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证

171、审核与记账的详细设计凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件90第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 在图在图3-123-12中，可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行审核。当选中，可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行审核。当选“审核凭证审核凭证”功能时，系统将审核人姓名和审核通过标志功能时，系统将审核人姓名和审核通过标志“”写入写入PzPz数据基表数据基表中

172、，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的审核人字段全部填入审核中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的审核人字段全部填入审核人姓名，将审核标志字段全部填入人姓名，将审核标志字段全部填入“”。 对已审核签字的凭证选对已审核签字的凭证选“取消审核取消审核”功能时，系统将审核人姓名和审核标志功能时，系统将审核人姓名和审核标志“”从从PzPz数据基表中删掉，删除时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的数据基表中删掉，删除时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的审核人字段和审核标志字段全部清空。在审核过程中，可利用审核人字段和审核标志字段全部清空。在审核过程中，可利用“首张首张”、

173、“末末张张”、“上张上张”、“下张下张”来寻找要审核的凭证。来寻找要审核的凭证。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件91第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 2 2成批审核凭证成批审核凭证 在图在图3-123-12中，当选中，当选“成批审核凭证成批审核凭证”功能时，系统将审核人姓名和审核通过标功能时，系统将审核人姓名和审核通过标志志“”写入写入PzPz数据基表中，写入时按凭

174、证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所数据基表中，写入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所有记录的审核人字段全部填入审核人姓名，将审核标志字段全部填入有记录的审核人字段全部填入审核人姓名，将审核标志字段全部填入“”。 凭证在记账之前，可以用凭证在记账之前，可以用“成批取消审核成批取消审核”功能，对已审核签字的凭证取消其功能，对已审核签字的凭证取消其审核签字，使其变为未审核。同样，使用此功能时也必须谨慎，否则，可能会使已审核签字，使其变为未审核。同样，使用此功能时也必须谨慎，否则，可能会使已做的审核工作作废。在图做的审核工作作废。在图3-123-12中，对已审核签字的凭证，当选中，对已审核签

175、字的凭证，当选“成批取消审核成批取消审核”功功能时，系统将所有凭证的审核人姓名全部清空，并将能时，系统将所有凭证的审核人姓名全部清空，并将PzPz数据基表中，对应凭证的审数据基表中，对应凭证的审核人姓名和审核标志两个字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后核人姓名和审核标志两个字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后将此凭证所有记录的审核人姓名字段和审核标志字段全部赋空值。将此凭证所有记录的审核人姓名字段和审核标志字段全部赋空值。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授

176、HIT 会计信息系统教学课件92第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 会计核算的内容是从记账凭证到会计报表。然而手工核算与计算机核算有很大会计核算的内容是从记账凭证到会计报表。然而手工核算与计算机核算有很大的区别，在手工核算下，账薄是会计数据的主要载体。对每个会计科目都要设置相的区别，在手工核算下，账薄是会计数据的主要载体。对每个会计科目都要设置相应的账薄。应的账薄。 会计科目因单位不同而异，就某一确定的单位而言，其会计科目少则几会计科目因单位不同而异，就某一确定的单位而言，其会计科目少则几百个，多则几千个，

177、并不断发生变化。如果在计算机处理时，按手工核算的方法，百个，多则几千个，并不断发生变化。如果在计算机处理时，按手工核算的方法，以账薄的格式来存贮数据，那么在计算机中账薄数据基表就会很多，并且会产生不以账薄的格式来存贮数据，那么在计算机中账薄数据基表就会很多，并且会产生不必要的数据冗余。为了解决账薄数据在计算机中如何存贮的问题，在数据存贮设计必要的数据冗余。为了解决账薄数据在计算机中如何存贮的问题，在数据存贮设计中，设计了只存贮会计科目数据、记账凭证数据、以及各种发生额与余额数据，不中，设计了只存贮会计科目数据、记账凭证数据、以及各种发生额与余额数据，不直接按账薄的格式来存贮数据，账薄的输出是利

178、用计算机快速处理数据的功能，按直接按账薄的格式来存贮数据，账薄的输出是利用计算机快速处理数据的功能，按不同的需要随时生成。对于这些派生的账簿数据计算机不加以存贮，使用完后立即不同的需要随时生成。对于这些派生的账簿数据计算机不加以存贮，使用完后立即删除。删除。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件93第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 凭证经过审核后即可登记入账。记账处理功能

179、是根据选择的记账凭证范围，用凭证经过审核后即可登记入账。记账处理功能是根据选择的记账凭证范围，用凭证（凭证（PzPz）基表中，满足条件的凭证来更新各种发生额与余额数据，包括科目发生）基表中，满足条件的凭证来更新各种发生额与余额数据，包括科目发生额与余额、部门发生额与余额、往来户发生额与余额、项目发生额与余额、外币发额与余额、部门发生额与余额、往来户发生额与余额、项目发生额与余额、外币发生额与余额。生额与余额。 记账处理时，凭证需要满足的条件有四个，记账处理时，凭证需要满足的条件有四个，第一第一是没有进行记账处理的凭证，是没有进行记账处理的凭证，即记账标志为空的凭证；即记账标志为空的凭证；第二第

180、二是对于涉及到现金和银行存款科目的凭证，必须是已是对于涉及到现金和银行存款科目的凭证，必须是已出纳的凭证，即出纳标志为出纳的凭证，即出纳标志为“”的凭证；的凭证；第三第三是审核通过凭证，即审核标志为是审核通过凭证，即审核标志为“”的凭证；的凭证；第四第四要符合选择的记账凭证范围。满足这四个条件的凭证，经记账要符合选择的记账凭证范围。满足这四个条件的凭证，经记账处理后，其所有记录的记账处理标志都被置为处理后，其所有记录的记账处理标志都被置为“”（即已记账），并且记账处理（即已记账），并且记账处理程序自动根据系统登录的用户编号，将记账员姓名填入这些凭证的对应字段中。程序自动根据系统登录的用户编号，

181、将记账员姓名填入这些凭证的对应字段中。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件94第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 由于在做记账处理时，要对很多基表数据进行更新，并且有时要求以独占方式由于在做记账处理时，要对很多基表数据进行更新，并且有时要求以独占方式来存取数据，所以最好是在其他用户退出系统的情况下，再做记账处理。来存取数据，所以最好是在其他用户退出系统的情况下，再做记账处

182、理。 一般内部制度要求必须在每天工作结束前半个小时左右进行记账处理，以便在一般内部制度要求必须在每天工作结束前半个小时左右进行记账处理，以便在账簿查询时能够看到最新数据。记账处理必须谨慎进行，系统应该具有可充分挽回账簿查询时能够看到最新数据。记账处理必须谨慎进行，系统应该具有可充分挽回的功能，并要对记账处理权限进行严格控制，一般情况下记账处理应由账套主管完的功能，并要对记账处理权限进行严格控制，一般情况下记账处理应由账套主管完成，并且为了确保数据安全，记账前系统根据账套参数中的账套路径自动做数据备成，并且为了确保数据安全，记账前系统根据账套参数中的账套路径自动做数据备份。份。 另外，还要对记账

183、处理过程中可能发生的异常情况给予充分的考虑，如为了防另外，还要对记账处理过程中可能发生的异常情况给予充分的考虑，如为了防止断电，服务器和记账处理的终端机必须配备不间断电源等，尽管如此，也可能会止断电，服务器和记账处理的终端机必须配备不间断电源等，尽管如此，也可能会有意外情况发生而导致记账错误，为了解决这一问题，系统应设计有意外情况发生而导致记账错误，为了解决这一问题，系统应设计“恢复记账前状恢复记账前状态态”功能，以便将数据恢复到记账前状态，待调整完后再重新记账。功能，以便将数据恢复到记账前状态，待调整完后再重新记账。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详

184、细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件95第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 在会计信息系统中不主张提供过分的重记账功能。有些软件提供各种重记账功在会计信息系统中不主张提供过分的重记账功能。有些软件提供各种重记账功能，这与会计制度相违背，但由于在会计信息系统中的种种不确定因素，所以系统能，这与会计制度相违背，但由于在会计信息系统中的种种不确定因素，所以系统还应设计恢复最近一次记账前状态的功能，以给用户一次挽回出错的余地，但不应还应设计恢复最近一次记

185、账前状态的功能，以给用户一次挽回出错的余地，但不应设计过多的重记账功能，以防利用此功能进行不留痕迹的财务舞弊设计过多的重记账功能，以防利用此功能进行不留痕迹的财务舞弊。 凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件96第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 1 1、记账处理功能设计、记账处理功能设计 凭证记账应该在记账向导的引导下进行，记账处理向导具有记账范围选择、科凭证记账应该在记

186、账向导的引导下进行，记账处理向导具有记账范围选择、科目汇总报告、试算平衡报告、记账四个步骤，记账处理必须按此四个步骤逐步进目汇总报告、试算平衡报告、记账四个步骤，记账处理必须按此四个步骤逐步进行，其功能如图行，其功能如图3-133-13所示。所示。 系统将所有未记账，但出纳、审核、主管已全部签字的凭证列示出来，供记账系统将所有未记账，但出纳、审核、主管已全部签字的凭证列示出来，供记账处理人员进行范围选择。建议该界面列示的内容应与图处理人员进行范围选择。建议该界面列示的内容应与图3-113-11凭证审核类似，并可查凭证审核类似，并可查看每个凭证的具体内容，以便于记账人员对凭证作最后检查。还应看每

187、个凭证的具体内容，以便于记账人员对凭证作最后检查。还应“自动数据备自动数据备份份”和和“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能，用功能，用“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能可以将数据恢复到最功能可以将数据恢复到最近一次记账前状态。近一次记账前状态。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件97第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小

188、节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件98第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 （1 1）记账范围选择：）记账范围选择：是记账处理的第一步，设有是记账处理的第一步，设有“全选全选”、“全消全消”、“下下一步一步”、“取消取消”功能。功能。 （2 2）科目汇总报告：）科目汇总报告：此项功能通过调用凭证汇总程序实现，根据选择的凭证此项功能通过调用凭证汇总程序实现，根据选择的凭证范围生成并输出所选凭证范围的各级科目汇总表。以检查其数据

189、是否正确，借贷方范围生成并输出所选凭证范围的各级科目汇总表。以检查其数据是否正确，借贷方是否平衡等，一般情况下其借贷方肯定平衡（这已在凭证填制时确认），此功能纯是否平衡等，一般情况下其借贷方肯定平衡（这已在凭证填制时确认），此功能纯为预防意外而设计。科目汇总报告如图为预防意外而设计。科目汇总报告如图3-143-14所示，与图所示，与图3-93-9凭证汇总结果类同。凭证汇总结果类同。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件99第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记

190、账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件100第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 （3 3）试算平衡报告：）试算平衡报告：试算平衡是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平试算平衡是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式衡公式“借方余额借方余额= =贷方余额贷方余额”进行平衡检验。一般

191、情况下理应平衡，但由于非法进行平衡检验。一般情况下理应平衡，但由于非法操作或计算机故障等不确定因素，可能会造成某些数据的损坏。为了确保记账凭证操作或计算机故障等不确定因素，可能会造成某些数据的损坏。为了确保记账凭证的正确性，应该设计的正确性，应该设计“试算平衡报告试算平衡报告”功能，此功能的输出结果如图功能，此功能的输出结果如图3-153-15所示。所示。凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件101第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记

192、账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件102第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 （4 4）记账：）记账：在图在图3-153-15界面的记账处理进度条内显示记账处理进度。但当记账界面的记账处理进度条内显示记账处理进度。但当记账处理的凭证较少时，此进度条显示可能会一闪而过。记账时按每个凭证逐条记录进处理的凭证较少时，此

193、进度条显示可能会一闪而过。记账时按每个凭证逐条记录进行处理：行处理： 第一第一，根据科目编号更新科目发生额和余额；，根据科目编号更新科目发生额和余额； 第二第二，判断业务是否涉及部门核算，若涉及则根据科目编号和部门编号更新部，判断业务是否涉及部门核算，若涉及则根据科目编号和部门编号更新部门发生额和余额；门发生额和余额； 第三第三，判断业务是否涉及往来核算，若涉及则根据往来科目编号和往来户（客，判断业务是否涉及往来核算，若涉及则根据往来科目编号和往来户（客户、供应商、个人）编号更新往来户发生额和余额，并更新客户档案或供应商档案户、供应商、个人）编号更新往来户发生额和余额，并更新客户档案或供应商档

194、案中的应收款余额或应付款余额等数据；中的应收款余额或应付款余额等数据； 第四第四，判断业务是否涉及项目核算，若涉及则根据科目编号和项目编号更新项，判断业务是否涉及项目核算，若涉及则根据科目编号和项目编号更新项目发生额和余额；目发生额和余额；凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件103第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 第五第五，判断业务是否涉及外币核算，若涉及则根据科目编号

195、、往来户编号、项，判断业务是否涉及外币核算，若涉及则根据科目编号、往来户编号、项目编号更新外币发生额和余额；目编号更新外币发生额和余额； 第六第六，判断业务是否涉及银行存款科目，若涉及则根据银行存款科目编号和支，判断业务是否涉及银行存款科目，若涉及则根据银行存款科目编号和支票号，将系统日期填入支票登记簿的对应报销日期中；票号，将系统日期填入支票登记簿的对应报销日期中； 第七第七，将当前处理凭证记录的记账标志置为已记账（即为，将当前处理凭证记录的记账标志置为已记账（即为“”），再将记账），再将记账处理人员姓名填入记账人字段。处理人员姓名填入记账人字段。 凭证记账的详细设计凭证记账的详细设计本小节

196、主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件104第四节第四节第四节第四节 凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计凭证审核与记账的详细设计 2 2、恢复记账前状态、恢复记账前状态功能功能设计设计 此功能将系统数据恢复到最近一次记账前状态，该功能应具有可充分挽回的余此功能将系统数据恢复到最近一次记账前状态，该功能应具有可充分挽回的余地，在选择此项功能时，系统应提供地，在选择此项功能时，系统应提供“确认确认”和和“放弃放弃”的选择，以确保的选择，以确保“恢复记恢复记账状态账状态

197、”功能慎重运行。功能慎重运行。 “恢复记账状态恢复记账状态”功能相当于数据引入功能，是数据备份的逆过程。由于在进功能相当于数据引入功能，是数据备份的逆过程。由于在进行记账处理之前，系统已经自动做完数据备份，备份数据存储在账套路径所指定的行记账处理之前，系统已经自动做完数据备份，备份数据存储在账套路径所指定的目录中，所以可以用记账前的备份数据来替换系统的当前数据，这样就可以达到恢目录中，所以可以用记账前的备份数据来替换系统的当前数据，这样就可以达到恢复记账状态的目的。其处理过程与系统数据管理中的数据引入功能类同复记账状态的目的。其处理过程与系统数据管理中的数据引入功能类同。凭证记账的详细设计凭证

198、记账的详细设计本小节主要内容本小节主要内容凭证审核的详细设计凭证审核的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件105第五节第五节第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计一、转账定义的详细设计一、转账定义的详细设计二、转账凭证生成的详细设计二、转账凭证生成的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件106第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详

199、细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 在会计核算期末结账前，有许多成本、费用等需要进行转账，转账在会计核算期末结账前，有许多成本、费用等需要进行转账，转账分外部转账和内部转账。分外部转账和内部转账。外部转账外部转账是指将其他业务系统（如固定资产管是指将其他业务系统（如固定资产管理系统、工资管理系统、成本管理系统等）生成的凭证转入会计信息系理系统、工资管理系统、成本管理系统等）生成的凭证转入会计信息系统中；统中；内部转账内部转账是指在会计信息系统内部将某个或几个会计科目的余额是指在会计信息系统内部将某个或几个会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。或本期发生额

200、结转到一个或多个会计科目中。 由于本教材所定界的会计信息系统是狭义的会计信息系统，即不包由于本教材所定界的会计信息系统是狭义的会计信息系统，即不包括固定资产管理系统、工资管理系统、成本管理系统等业务管理系统，括固定资产管理系统、工资管理系统、成本管理系统等业务管理系统，因此，本节所讨论的期末转账凭证处理是指会计信息系统内部的自动转因此，本节所讨论的期末转账凭证处理是指会计信息系统内部的自动转账凭证处理，主要涉及期末摊、提、结转等业务。账凭证处理，主要涉及期末摊、提、结转等业务。 期末摊、提、结转业务处理具有较强的规律性，在凭证管理系统中期末摊、提、结转业务处理具有较强的规律性，在凭证管理系统中

201、通过调用转账凭证定义，由计算机根据转账定义自动生成转账凭证来完通过调用转账凭证定义，由计算机根据转账定义自动生成转账凭证来完成。使用自动转账生成功能需要注意以下几个问题：成。使用自动转账生成功能需要注意以下几个问题：哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件107第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 （1 1）转账凭证必须事先定义；）转账凭证必须事先定义； （2 2）转账凭证中各种数据都是从相关发生额与余额基表中提取、）转账凭证中各种数据都是从相关发生额与余额基表中提取

202、、经处理后生成的。为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证定经处理后生成的。为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证定义生成转账凭证前，必须将本月发生的各种具体业务登记入账；义生成转账凭证前，必须将本月发生的各种具体业务登记入账； （3 3）期末摊、提、结转业务具有严格的处理顺序，其具体处理顺）期末摊、提、结转业务具有严格的处理顺序，其具体处理顺序如图序如图3-163-16所示。如果转账顺序发生错误，即使所有的转账凭证定所示。如果转账顺序发生错误，即使所有的转账凭证定义都正确，那么转账凭证中的数据也可能是错误的。为了避免结转义都正确，那么转账凭证中的数据也可能是错误的。为了避免结转顺序发生错误

203、，转账凭证定义提供了转账序号，在进行期末摊、提、顺序发生错误，转账凭证定义提供了转账序号，在进行期末摊、提、结转业务处理时，通过指定转账顺序号就可以分期、分批完成转账结转业务处理时，通过指定转账顺序号就可以分期、分批完成转账和记账工作；和记账工作；哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件108第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计工资折旧费用计提其他待摊预提费用摊提辅助生产成本结转制造费用结转生产成本结转产成品结转成本费用收入结转 （4 4）系统将转账生成的记账凭证存于

204、凭证基表中，这些凭证必须经过审核后）系统将转账生成的记账凭证存于凭证基表中，这些凭证必须经过审核后才能登记入账。对这些凭证的审核主要是审核转账是否正确，对于有错误的转账才能登记入账。对这些凭证的审核主要是审核转账是否正确，对于有错误的转账凭证，系统一般不提供修改功能，修改这些凭证中的错误只能通过修改凭证定义凭证，系统一般不提供修改功能，修改这些凭证中的错误只能通过修改凭证定义来完成；来完成； （5 5）期末结转工作是一项比较复杂而重要的工作，应指定专人负责，一般情）期末结转工作是一项比较复杂而重要的工作，应指定专人负责，一般情况应由会计主管来完成。况应由会计主管来完成。 哈尔滨工业大学 管理学

205、院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件109第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 期末转账业务是所有企业单位在月底结账之前都要进行的固定业务，并且这类期末转账业务是所有企业单位在月底结账之前都要进行的固定业务，并且这类转账业务在单位管理体制或会计核算制度未改变的情况下，每个月都要重复进行。转账业务在单位管理体制或会计核算制度未改变的情况下，每个月都要重复进行。一般情况下，期末转账业务主要有以下特点：一般情况下，期末转账业务主要有以下特点： （1 1）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末

206、进行；）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行； （2 2）不同于一般业务，期末转账业务大多数都只有记账凭证，而没有具体反映）不同于一般业务，期末转账业务大多数都只有记账凭证，而没有具体反映该业务的原始凭证；该业务的原始凭证； （3 3）期末转账业务大多数需要从相关发生额与余额基表中提取数据，这就要求）期末转账业务大多数需要从相关发生额与余额基表中提取数据，这就要求在处理期末转账业务前必须将其他业务登记入账；在处理期末转账业务前必须将其他业务登记入账； （4 4）有些期末转账业务必须依据其他一些期末转账业务产生的数据，这就产生）有些期末转账业务必须依据其他一些期末转账业务产生的数据，这就产

207、生了期末转账业务的分批按步骤处理问题；了期末转账业务的分批按步骤处理问题； （5 5）期末转账业务都是比较固定的，包括凭证的摘要、借贷方会计科目、会计）期末转账业务都是比较固定的，包括凭证的摘要、借贷方会计科目、会计分录中借贷方金额的数据来源和计算方法等。这些期末转账业务每月反复有规律地分录中借贷方金额的数据来源和计算方法等。这些期末转账业务每月反复有规律地重复发生，只有金额每月不等。重复发生，只有金额每月不等。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件110第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计

208、期末转账凭证处理的详细设计 由此可见，在凭证管理系统中建立自动转账功能是十分必要的，并将其划分为由此可见，在凭证管理系统中建立自动转账功能是十分必要的，并将其划分为“转账凭证定义转账凭证定义”和和“转账凭证生成转账凭证生成”两个模块，利用两个模块，利用“转账凭证定义转账凭证定义”设置自动设置自动转账凭证模板，利用转账凭证模板，利用“转账凭证生成转账凭证生成”生成自动转账凭证，这样将编制期末转账凭生成自动转账凭证，这样将编制期末转账凭证工作交给计算机自动完成，从而不仅大大减轻了期末制证的工作量，而且也能够证工作交给计算机自动完成，从而不仅大大减轻了期末制证的工作量，而且也能够保证凭证的正确性和及

209、时性。保证凭证的正确性和及时性。 “转账凭证定义转账凭证定义”包括包括“自定义转账定义自定义转账定义”、“对应转账定义对应转账定义”、“主营业务主营业务成本结转定义成本结转定义”、“汇兑损益结转定义汇兑损益结转定义”和和“期间损益结转定义期间损益结转定义”五个功能。五个功能。 在系统刚刚投入运行不久，用户第一次使用系统，第一个会计核算期末结账前，在系统刚刚投入运行不久，用户第一次使用系统，第一个会计核算期末结账前，可用可用“转账凭证定义转账凭证定义”功能对需要自动转账的凭证进行定义，用户在完成转账凭证功能对需要自动转账的凭证进行定义，用户在完成转账凭证定义之后，所定义的转账凭证模板将被存入对应

210、的数据基表中。在以后的各会计核定义之后，所定义的转账凭证模板将被存入对应的数据基表中。在以后的各会计核算期只需调用算期只需调用“转账凭证生成转账凭证生成”功能即可，该功能自动根据定义模板生成转账凭证。功能即可，该功能自动根据定义模板生成转账凭证。但当某转账凭证的结转科目或计算公式发生变化时，需先用但当某转账凭证的结转科目或计算公式发生变化时，需先用“转账凭证定义转账凭证定义”功能功能对转账凭证模板的内容进行修改，然后再用对转账凭证模板的内容进行修改，然后再用“转账凭证生成转账凭证生成”功能生成其转账凭证。功能生成其转账凭证。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学

211、课件111第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 同样同样“转账凭证生成转账凭证生成”功能也包括功能也包括“自定义转账凭证生成自定义转账凭证生成”、“对对应转账凭证生成应转账凭证生成”、“主营业务成本结转凭证生成主营业务成本结转凭证生成”、“汇兑损益结转汇兑损益结转凭证生成凭证生成”和和“期间损益结转凭证生成期间损益结转凭证生成”五个功能。在某些转账凭证定五个功能。在某些转账凭证定义时可以定义非末级科目，但在转账凭证生成时必须按末级科目进行结义时可以定义非末级科目，但在转账凭证生成时必须按末级科目进行结

212、转，即在凭证中不允许引用非末级科目。转，即在凭证中不允许引用非末级科目。 在进行转账凭证定义之前，首先要选择在进行转账凭证定义之前，首先要选择“采用自动转账采用自动转账”还是还是“不不采用自动转账采用自动转账”，若选择，若选择“采用自动转账采用自动转账”则需输入各项结转定义信息，则需输入各项结转定义信息，并且在账套参数设置中，各种转账标志由自动转账凭证生成程序设置为并且在账套参数设置中，各种转账标志由自动转账凭证生成程序设置为已结转（本月），再由期末结账重新设置为未结转（下月）；否则若选已结转（本月），再由期末结账重新设置为未结转（下月）；否则若选择择“不采用自动转账不采用自动转账”则不需定义

213、任何自动转账信息，并且在账套参数则不需定义任何自动转账信息，并且在账套参数设置中，各种转账标志将被设置为已结转，期末结账时忽略此标志，即设置中，各种转账标志将被设置为已结转，期末结账时忽略此标志，即检查此标志时其状态为正确（通过判断各种自动转账定义基表是否有数检查此标志时其状态为正确（通过判断各种自动转账定义基表是否有数据来实现），否则将无法顺利进行期末结账。据来实现），否则将无法顺利进行期末结账。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件112第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处

214、理的详细设计 转账凭证定义可随时进行，一般在系统投入运行，数据初始化工作完成之转账凭证定义可随时进行，一般在系统投入运行，数据初始化工作完成之后，即可进行定义。转账凭证定义完成后可长期使用，只有在所定义的转账内后，即可进行定义。转账凭证定义完成后可长期使用，只有在所定义的转账内容发生变化时，才用容发生变化时，才用“转账凭证定义转账凭证定义”功能修改。功能修改。 1 1自定义转账定义自定义转账定义 自定义转账定义就是设置自动转账的规则，即告诉计算机此类凭证的摘要、自定义转账定义就是设置自动转账的规则，即告诉计算机此类凭证的摘要、借贷方会计科目、金额计算公式等，并将定义的转账信息存入自定义转账基表

215、借贷方会计科目、金额计算公式等，并将定义的转账信息存入自定义转账基表中。中。 期末自动转账凭证分录中的金额，其数据基本来源于有关发生额与余额基期末自动转账凭证分录中的金额，其数据基本来源于有关发生额与余额基表或凭证自身，因而计算公式设置过程中主要运用财务函数来从有关发生额与表或凭证自身，因而计算公式设置过程中主要运用财务函数来从有关发生额与余额基表中获取数据。所有财务函数都需要编程来实现。余额基表中获取数据。所有财务函数都需要编程来实现。 （1 1）常用取数函数）常用取数函数 在自动转账凭证定义过程中，用到的主要取数函数及其功能如表在自动转账凭证定义过程中，用到的主要取数函数及其功能如表3-8

216、3-8所示。所示。转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件113第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计函数名函数名称函数说明QM（）/WQM（）/SQM（）期末余额函数取某科目的期末余额QC（）/WQC（）/SQC（）期初余额函数取某科目的期初余额JE（）/WJE（）/SJE（）年（月）净发生额函数取某科目的年（月）净发生额，按科目余额方向计算 FS（）/WFS（

217、）/SFS（）借（贷）方发生额函数取某科目结转月份的借（贷）方发生额LFS（）/WLFS（）/SLFS（）累计借（贷）方发生额取某科目截止到结转月份的累计借（贷）方发生额JG（）/WJG（）/SJG（）取对方科目计算结果函数取对方某个或所有科目金额之和，一张凭证可以定义多个结果函数，但必须在同一方向CE（）/WCE（）/SCE（）借贷平衡差额函数取凭证的借贷方差额数，一张凭证最多定义一个差额函数TY（）通用转账公式函数取Access数据库中的数据常数获取常数UFO（）UFO报表取数函数取UFO报表中某个单元的数据注：其中函数名前加注：其中函数名前加“W W”和和“S S”的函数分别为其相应的外

218、币函数和数量函数的函数分别为其相应的外币函数和数量函数 表3-8 自动转账定义常用取数函数哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件114第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计（2 2）取数函数的基本格式）取数函数的基本格式 取数函数的基本格式为：函数名（科目编号，会计期间，方向，辅助项取数函数的基本格式为：函数名（科目编号，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项，辅助项2 2），函数各参数项说明如下。），函数各参数项说明如下。 科目编号：科目编号：科目编号用于确定取哪个会

219、计科目的数据，科目编号必须是科目编号用于确定取哪个会计科目的数据，科目编号必须是系统中已定义的会计科目编号（即在科目字典中已设置的会计科目）。系统中已定义的会计科目编号（即在科目字典中已设置的会计科目）。如果转账凭证分录中的科目与公式中的科目相同，则公式中的科目编号如果转账凭证分录中的科目与公式中的科目相同，则公式中的科目编号可省略。如：可省略。如：QMQM（）表示取当前分录科目的月末余额。（）表示取当前分录科目的月末余额。转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系

220、统教学课件115第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 会计期间：会计期间：会计期间可为会计期间可为“年年”或或“月月”或或1 1、2 21212。“年年”表示按当前会计年表示按当前会计年度取数；度取数；“月月”表示按结转月份取数；表示按结转月份取数；“1 1”、“2 2”等数字表示取此月份的数据。等数字表示取此月份的数据。会计期间可以为空，为空时默认为会计期间可以为空，为空时默认为“月月”。 如：如：QMQM（660204660204，月）表示取，月）表示取660204660204科目结转月份的月末本

221、位币余额。科目结转月份的月末本位币余额。 FS FS（660204660204，年，借）表示取，年，借）表示取660204660204科目的借方当前年度本位币发科目的借方当前年度本位币发生额合计。生额合计。 QM QM（660204660204，3 3）表示取）表示取660204660204科目科目3 3月份的月末本位币余额。月份的月末本位币余额。 QM QM（660204660204）表示取）表示取660204660204科目结转月份的月末本位币余额。科目结转月份的月末本位币余额。 转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈

222、尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件116第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计 方向：方向：发生额函数或累计发生额函数的方向用发生额函数或累计发生额函数的方向用“J J”或或“j j”或或“借借”或或“DrDr” （英文借方缩写）表示借方；用（英文借方缩写）表示借方；用“D D”或或“d d”或或“贷贷”或或“CrCr”（英文贷方缩（英文贷方缩 写）表示贷方

223、，其意义为取该科目所选方向的发生额或累计发生额。余额函数写）表示贷方，其意义为取该科目所选方向的发生额或累计发生额。余额函数 的方向表示方式同上，其意义为取该科目所选方向上的余额，即若余额在相同的方向表示方式同上，其意义为取该科目所选方向上的余额，即若余额在相同 方向，则返回余额；若余额在相反方向，则返回方向，则返回余额；若余额在相反方向，则返回0 0；余额函数的方向允许为；余额函数的方向允许为 空，若为空则根据科目性质返回余额，如空，若为空则根据科目性质返回余额，如10011001现金科目为借方科目，若余额在现金科目为借方科目，若余额在 借方，则正常返回其余额，若余额在贷方，则返回负数。借方

224、，则正常返回其余额，若余额在贷方，则返回负数。 如：如：FSFS（500101500101，月，月，J J）表示取）表示取500101500101科目结转月份的借方发生额。科目结转月份的借方发生额。 FS FS（500101500101，月，月，D D）表示取）表示取500101500101科目结转月份的贷方发生额。科目结转月份的贷方发生额。 SFS SFS（140501140501，月，月，DrDr）表示取）表示取140501140501科目结转月份的借方发生数量。科目结转月份的借方发生数量。 LFS LFS（140501140501，7 7，贷）表示取，贷）表示取140501140501科

225、目截止到科目截止到7 7月的贷方累计发生额。月的贷方累计发生额。 QM QM（22112211，月，贷）表示取，月，贷）表示取22112211科目结转月份的贷方余额。科目结转月份的贷方余额。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件117第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计 辅助项：辅助项：当科目为部门、往来、项目等辅助核算科目时，可以指定其辅助项取当科目为部门、

226、往来、项目等辅助核算科目时，可以指定其辅助项取 数，如果科目有两种辅助核算，则可定义两个末级辅助项。辅助项可为编码也可数，如果科目有两种辅助核算，则可定义两个末级辅助项。辅助项可为编码也可 为名称，或者为为名称，或者为“* *”，也可为空。如果定义了辅助项，则按所定义的辅助项取，也可为空。如果定义了辅助项，则按所定义的辅助项取 数，如果为数，如果为“* *”，则取科目总数，如果为空，则按当前分录各辅助项取数。，则取科目总数，如果为空，则按当前分录各辅助项取数。 如：如：510101510101为部门核算科目，一车间为某明细部门。为部门核算科目，一车间为某明细部门。 则：则：QMQM（51010

227、1510101，月，一车间）表示取一车间，月，一车间）表示取一车间510101510101科目的期末余额。科目的期末余额。 QM QM（510101510101，月，月，* *）表示取）表示取510101510101科目的各部门期末总余额合计。科目的各部门期末总余额合计。 QM QM（510101510101，月）表示取当前分录转账部门的期末余额。，月）表示取当前分录转账部门的期末余额。 如：如：12211221为个人往来科目。为个人往来科目。 则：则：QMQM（12211221，月，一车间，张三）表示取，月，一车间，张三）表示取12211221科目、一车间、张三的期末科目、一车间、张三的期末

228、 余额。余额。 QM QM（12211221，月，月，* *，* *）表示取）表示取12211221科目每个人期末余额的总和。科目每个人期末余额的总和。 QM QM（12211221，月，一车间，月，一车间，* *）表示取）表示取12211221科目、一车间每个人的期末余额科目、一车间每个人的期末余额 总和。总和。 QM QM（12211221，月）表示取当前分录转账个人的期末余额。，月）表示取当前分录转账个人的期末余额。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件118第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理

229、的详细设计期末转账凭证处理的详细设计（3 3）特殊取数函数）特殊取数函数 结果函数：结果函数：JGJG（）。用于取对方科目计算结果，（）。用于取对方科目计算结果，JGJG（科目）表示取转（科目）表示取转 账中该对方科目发生数合计；账中该对方科目发生数合计；JGJG（zzzzzz）或）或JGJG（ZZZZZZ）或）或JGJG（）表示取（）表示取 对方所有发生数合计。一张凭证可以定义多个结果函数，但必须在同对方所有发生数合计。一张凭证可以定义多个结果函数，但必须在同 一方向。一方向。 例如：某转账凭证分录定义如下：例如：某转账凭证分录定义如下：转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要

230、内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件119第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计科目方向公式660101借QM（660101，月）660102借QM（660102，月）660103借QM（660103，月）4103贷JG（）也可以这样定义：科目方向公式660101借QM（660101，月）660102借QM

231、（660102，月）660103借QM（660103，月）4103贷JG（660101）4103贷JG（660102）4103贷JG（660103）哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件120第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 通用转账公式：通用转账公式：如果要从如果要从ERPERP中的其他系统取数，如从工资系统中取应交中的其他系统取数，如从工资系统中取应交所得税合计，从固定资产系统中取固定资产清理收入、清理费用等，由所得税合计，从固定资产系统中取固定资产清理收入

232、、清理费用等，由于这些数据存储在数据库中，可以使用通用转账公式，从指定的数据库、于这些数据存储在数据库中，可以使用通用转账公式，从指定的数据库、数据表和数据字段获取相应的数据，其基本格式为：数据表和数据字段获取相应的数据，其基本格式为：TYTY（数据库名，数（数据库名，数据基表名，计算表达式，条件表达式）。如定义取数公式为：据基表名，计算表达式，条件表达式）。如定义取数公式为： TY TY（C:Ufsoft80zt1882007ufdata.mdb,Kmzd,sum(Jj05), C:Ufsoft80zt1882007ufdata.mdb,Kmzd,sum(Jj05), kmbhkmbh= =

233、“10011001”），则表示取从），则表示取从ufdata.mdbufdata.mdb数据库、科目字典（数据库、科目字典（KmzdKmzd）中取科目编号（中取科目编号（kmbhkmbh）为）为“10011001”的的5 5月份借方发生金额。月份借方发生金额。 UFOUFO函数：函数：UFOUFO函数用于从函数用于从UFOUFO报表中提取数据，如定义取数公式为：报表中提取数据，如定义取数公式为：UFOUFO（C:My DocumentC:My Document损益表损益表.rep,1,4,3.rep,1,4,3）, ,则表示取报表名为损益表则表示取报表名为损益表中第一页、第中第一页、第4 4行

234、、第行、第3 3列单元的数据，公式中表页号可缺省。列单元的数据，公式中表页号可缺省。转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件121第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计 借贷差额函数：根据凭证的借贷平衡关系，计算并返回借贷差额。如定义转账借贷差额函数：根据凭

235、证的借贷平衡关系，计算并返回借贷差额。如定义转账 证分录如下。证分录如下。科目方向公式660101借QM（660101，月）660102借QM（660102，月）660103借QM（660103，月）4103贷CE（） 一张凭证中最多只能定义一个差额函数，且必须在最后一条分录上，一张凭证一张凭证中最多只能定义一个差额函数，且必须在最后一条分录上，一张凭证可同时定义结果函数与差额函数，但必须在同一方向。在转账生成时总是最后执行可同时定义结果函数与差额函数，但必须在同一方向。在转账生成时总是最后执行差额函数。差额函数。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件122

236、本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 （4 4）取数公式）取数公式 取数公式可以通过取数公式可以通过“+ +”、“- -”、“* *”、“/ /”运算符及括号组合形成组合运算符及括号组合形成组合式取数公式。例如：式取数公式。例如：600101600101为主营业务收入科目，为主营业务收入科目，140501140501为库存商品科目，则定为库存商品科目，则定义以下公式：义以下公式：SFSSFS（6

237、00101600101，月），月）* *（QMQM（140501140501，月），月）/SQM/SQM（140501140501），即可计），即可计算当月商品销售成本。算当月商品销售成本。 （5 5）自定义转账设置）自定义转账设置 自定义转账是系统中最具灵活性的自动结转设置方式，任何期末摊、提、结自定义转账是系统中最具灵活性的自动结转设置方式，任何期末摊、提、结转业务均可通过自定义转账方式进行定义。下面以提取坏账准备金为例来说明自转业务均可通过自定义转账方式进行定义。下面以提取坏账准备金为例来说明自定义转账设置功能。定义转账设置功能。 某企业按应收账款期末余额的某企业按应收账款期末余额的2

238、2来计算并提取坏账准备金，则坏账准备科来计算并提取坏账准备金，则坏账准备科目的期末余额应为：应收账款科目期末余额目的期末余额应为：应收账款科目期末余额* *0.0020.002，本期应提坏账准备金为：应，本期应提坏账准备金为：应收账款科目期末余额收账款科目期末余额* *0.002-0.002-坏账准备科目期初余额坏账准备科目期初余额+ +本期坏账准备科目借发生额本期坏账准备科目借发生额- -本期坏账准备科目贷发生额。其自定义转账设置如图本期坏账准备科目贷发生额。其自定义转账设置如图3-173-17所示所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件123第五节第

239、五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件124本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 在在3-173-17中，具有增加、修改、删除等功能

240、，可用中，具有增加、修改、删除等功能，可用“增加增加”功能对新自定义转账功能对新自定义转账凭证进行定义，可用凭证进行定义，可用“修改修改”和和“删除删除”功能对已定义的自定义转账凭证进行修功能对已定义的自定义转账凭证进行修改和删除。此时一行定义信息对应凭证生成时的一条分录，可用改和删除。此时一行定义信息对应凭证生成时的一条分录，可用“增行增行”和和“删删行行”功能来增加一行定义信息和删除一行定义信息。需要定义的各数据项如下。功能来增加一行定义信息和删除一行定义信息。需要定义的各数据项如下。 转账序号：转账序号：是该转账凭证的代号，转账序号不是凭证号，转账凭证的凭证是该转账凭证的代号，转账序号不

241、是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账凭证生成时自动产生。一张转账凭证对应一个转账序号，转账序号号在每月转账凭证生成时自动产生。一张转账凭证对应一个转账序号，转账序号可任意定义，但只能输入数字可任意定义，但只能输入数字1 19 9，不同凭证之间不能重号。，不同凭证之间不能重号。 转账说明：转账说明：一般情况下与摘要相同，可用一般情况下与摘要相同，可用F2F2键参照常用摘要输入，亦可手键参照常用摘要输入，亦可手工输入。工输入。 科目编号：科目编号：定义每笔转账凭证分录的科目，可用参照功能从科目字典的末定义每笔转账凭证分录的科目，可用参照功能从科目字典的末级科目中选取。级科目中选取。哈尔滨工业大学

242、管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件125本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 部门：部门：当定义的科目为部门核算科目时，则必须按部门进行结转，需要指定当定义的科目为部门核算科目时，则必须按部门进行结转，需要指定具体部门，对于转入科目必须指定具体部门，对转出科目可不指定，不指定表示按具体部门，对于转入科目必须指定具体部门，对转出科目可不指定，不指定表示按所有部门转出。所有部

243、门转出。 个人：个人：当定义的科目为个人往来核算科目时，则必须按个人进行结转，需要当定义的科目为个人往来核算科目时，则必须按个人进行结转，需要指定某一个人，对于转入科目必须指定某一个人，对转出科目可不指定，不指定表指定某一个人，对于转入科目必须指定某一个人，对转出科目可不指定，不指定表示按所有人转出。示按所有人转出。 客户：客户：当定义的科目为客户往来核算科目时，则必须按客户进行结转，需要当定义的科目为客户往来核算科目时，则必须按客户进行结转，需要指定某一客户，对于转入科目必须指定某一客户，对转出科目可不指定，不指定表指定某一客户，对于转入科目必须指定某一客户，对转出科目可不指定，不指定表示按

244、所有客户转出。示按所有客户转出。 供应商：供应商：与客户定义类同。与客户定义类同。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件126本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 项目：项目：当定义的科目为项目核算科目时，则必须按项目进行结转，需要当定义的科目为项目核算科目时，则必须按项目进行结转，需要指定具体项目，对于转入科目必须指定具体项目，对转出科目可不指定，不指定指定

245、具体项目，对于转入科目必须指定具体项目，对转出科目可不指定，不指定表示按所有项目转出，若只指定项目分类而不指定具体项目，则表示按此项目分表示按所有项目转出，若只指定项目分类而不指定具体项目，则表示按此项目分类的所有项目转出。类的所有项目转出。 方向：方向：定义凭证分录的借贷方向。定义凭证分录的借贷方向。 金额公式：金额公式：“QM(1122,QM(1122,月月, ,借借)*0.002-QC(1231,)*0.002-QC(1231,月月, ,贷贷)-JE(1231,)-JE(1231,月月) )”（其中：（其中：11221122为应收账款科目；为应收账款科目；12311231为坏账准备科目）

246、，可直接输入公式，也可为坏账准备科目），可直接输入公式，也可参照定义公式。参照定义公式参照定义公式。参照定义公式“QM(1122,QM(1122,月月, ,借借) )”如图如图3-183-18和图和图3-193-19所示，金额所示，金额公式中其他项定义类同。需要说明的是对于金额公式的定义应按照语法结构进行公式中其他项定义类同。需要说明的是对于金额公式的定义应按照语法结构进行定义，一般情况下需要设计纠错功能，对于不符合语法结构的定义项，系统应给定义，一般情况下需要设计纠错功能，对于不符合语法结构的定义项，系统应给出错误提示。在自定义转账凭证生成时，需要对金额公式进行编译（类似于计算出错误提示。在

247、自定义转账凭证生成时，需要对金额公式进行编译（类似于计算机高级语言的编译程序），编译之后才能执行，因此，该功能在实际开发软件时，机高级语言的编译程序），编译之后才能执行，因此，该功能在实际开发软件时，其功能实现具有一定难度。其功能实现具有一定难度。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件127第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系

248、艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件128第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件129第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 在图在图3-193-19中，若取数科目有辅助核算，应定义相应的辅助项内容，若不定义，中，若取数科目有辅助

249、核算，应定义相应的辅助项内容，若不定义，则系统默认按转账分录中定义的辅助项取数。但如果希望能取到该科目的总数，则系统默认按转账分录中定义的辅助项取数。但如果希望能取到该科目的总数，则应选择则应选择“按科目（辅助项）总数取数按科目（辅助项）总数取数”选项。选项。 提取坏账准备金的自定义转账设置结果如图提取坏账准备金的自定义转账设置结果如图3-203-20所示，其定义结果数据存入所示，其定义结果数据存入自定义转账基表。自定义转账基表。 本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会

250、计信息系统教学课件130第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件131本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 2 2对应转账定义

251、对应转账定义 对应转账不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应转账不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应转账的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相对应转账的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转科目的辅助账类也必须一一对应。对应同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转科目的辅助账类也必须一一对应。对应转账一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方转账一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向

252、确定，即若余额方向为向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为“借借”则从贷方转出，则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。下面以应交增值税对应结否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。下面以应交增值税对应结转为例来说明对应转账定义功能。转为例来说明对应转账定义功能。 期末对应交增值税明细科目余额需要进行期末对应交增值税明细科目余额需要进行100%100%结转。首先将结转。首先将“进项税额进项税额”转转入入“转出多交增值税转出多交增值税”科目，科目，“销项税额销项税额”转入转入“转出未交增值税转出未交增值税”科目，然后科目，然后再将再将“转出多交增值税转出

253、多交增值税”转入转入“未交增值税未交增值税”科目，将科目，将“转出未交增值税转出未交增值税”转入转入“未交增值税未交增值税”科目，这些结转都可以定义为对应结转。其定义如图科目，这些结转都可以定义为对应结转。其定义如图3-213-21所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件132第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文

254、国教授 HIT 会计信息系统教学课件133本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 （1 1）增加对应转账定义：）增加对应转账定义：在图在图3-213-21中选择中选择“增加增加”则进入新一个对应转账凭证则进入新一个对应转账凭证的定义，在定义时转出科目信息只能有一个，而转入科目信息可以有一个或多个。的定义，在定义时转出科目信息只能有一个，而转入科目信息可以有一个或多个。在定义转入科目信息时，可利用在

255、定义转入科目信息时，可利用“增行增行”和和“删行删行”功能来增加一行转入科目信息，功能来增加一行转入科目信息，或删除一行转入科目信息，或删除一行转入科目信息，“增行增行”和和“删行删行”功能对转出科目信息不起作用。其功能对转出科目信息不起作用。其各数据项的定义如下。各数据项的定义如下。 编号：编号：对应科目结转可能会有多个结转凭证，各结转凭证之间以此编号加以对应科目结转可能会有多个结转凭证，各结转凭证之间以此编号加以区分，此编号是该转账凭证的代码，不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月月终转区分，此编号是该转账凭证的代码，不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月月终转账凭证生成时，由系统自动产生。该编号

256、必须输入，且应由四位数码组成。对于不账凭证生成时，由系统自动产生。该编号必须输入，且应由四位数码组成。对于不同的对应转账凭证此编号必须惟一。同的对应转账凭证此编号必须惟一。 摘要：摘要：由于对应转账可能会有多个转账凭证，而各转账凭证的摘要会有所不由于对应转账可能会有多个转账凭证，而各转账凭证的摘要会有所不同，并且各转账凭证的摘要也是不确定的，所以要对每一个对应转账凭证输入一个同，并且各转账凭证的摘要也是不确定的，所以要对每一个对应转账凭证输入一个摘要，在同一凭证中摘要相同。此摘要的输入与制单时摘要录入相同。摘要，在同一凭证中摘要相同。此摘要的输入与制单时摘要录入相同。哈尔滨工业大学 管理学院

257、会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件134本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 转出科目：转出科目：将此科目的余额转出到转入科目余额中去。与制单时科目录将此科目的余额转出到转入科目余额中去。与制单时科目录入相同，可用下拉列表在科目字典中选取，选取后转出科目编号和转出科目名称入相同，可用下拉列表在科目字典中选取，选取后转出科目编号和转出科目名称（全称）自动显示在各自对应的栏目中。如果选

258、取的科目有辅助核算，则必须定（全称）自动显示在各自对应的栏目中。如果选取的科目有辅助核算，则必须定义辅助核算信息。义辅助核算信息。 转出部门：转出部门：如果转出科目涉及到部门核算，则需定义转出部门辅助核算如果转出科目涉及到部门核算，则需定义转出部门辅助核算信息，与制单时部门录入相同，可采用下拉列表在部门字典中选取。信息，与制单时部门录入相同，可采用下拉列表在部门字典中选取。 转出项目大类：转出项目大类：如果转出科目涉及到项目核算，则需定义项目辅助核算如果转出科目涉及到项目核算，则需定义项目辅助核算信息，在定义项目信息时，必须先定义项目大类信息，可采用下拉列表在项目分信息，在定义项目信息时，必须

259、先定义项目大类信息，可采用下拉列表在项目分类字典的一级项目分类中选取。类字典的一级项目分类中选取。 转出项目：转出项目：如果转出科目涉及到项目核算，则需定义项目辅助核算信息，如果转出科目涉及到项目核算，则需定义项目辅助核算信息，在定义项目大类信息之后，必须定义具体项目信息，可采用下拉列表根据选择的在定义项目大类信息之后，必须定义具体项目信息，可采用下拉列表根据选择的项目大类，列示项目大类对应项目档案中的具体项目以供选取。项目大类，列示项目大类对应项目档案中的具体项目以供选取。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件135本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成

260、的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 转入科目：转入科目：将转出科目的余额转入到此科目余额中去。其定义与转出科目定将转出科目的余额转入到此科目余额中去。其定义与转出科目定义相同。如果选取的科目有辅助核算，则必须定义辅助核算信息。义相同。如果选取的科目有辅助核算，则必须定义辅助核算信息。 转入部门：转入部门：如果转入科目涉及到部门核算，则需定义部门辅助核算信息，其如果转入科目涉及到部门核算，则需定义部门辅助核算信息，其定义与转出部门定义

261、相同。定义与转出部门定义相同。 转入项目：转入项目：如果转入科目涉及到项目核算，则需定义项目辅助核算信息，其如果转入科目涉及到项目核算，则需定义项目辅助核算信息，其定义与转出项目辅助信息定义相同。定义与转出项目辅助信息定义相同。 结转系数：结转系数：即转入科目取数即转入科目取数= =转出科目取数转出科目取数结转系数。结转系数大于零且小结转系数。结转系数大于零且小于或等于于或等于1 1，在同一凭证中，各转入科目的结转系数之和一般为，在同一凭证中，各转入科目的结转系数之和一般为1 1，可小于，可小于1 1，但绝对，但绝对不能大于不能大于1 1。 按照上述说明，填制完成对应转账定义内容之后，用按照上

262、述说明，填制完成对应转账定义内容之后，用“保存保存”功能将定义的内容功能将定义的内容存入对应转账定义基表。存入对应转账定义基表。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件136本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 （2 2）修改对应转账定义：）修改对应转账定义：由于对应转账定义不会过多，在图由于对应转账定义不会过多，在图3-213-21界面，界面，可用首张、可用首

263、张、 末张、上张、下张功能查询对应转账定义，当需要修改对应末张、上张、下张功能查询对应转账定义，当需要修改对应转账定义时，可先用此查询功能找到需要修改的对应转账定义，然后选转账定义时，可先用此查询功能找到需要修改的对应转账定义，然后选择择“修改修改”则进入数据修改状态，此时可对图则进入数据修改状态，此时可对图3-213-21中的各项数据进行修中的各项数据进行修改。改。 （3 3）删除对应转账定义：）删除对应转账定义：同样在图同样在图3-213-21界面，可用首张、末张、上界面，可用首张、末张、上张、下张功能查询对应转账定义，当需要删除对应转账定义时，可先用张、下张功能查询对应转账定义，当需要删

264、除对应转账定义时，可先用此查询功能找到需要删除的对应转账定义，然后选择此查询功能找到需要删除的对应转账定义，然后选择“删除删除”则系统将则系统将当前对应转账定义删掉。当前对应转账定义删掉。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件137本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 3 3主营业务成本结转定义主营业务成本结转定义 （1 1）平均单位成本法结转定义）平均单位成

265、本法结转定义 主营业务成本结转是将本期商品（或产成品）销售数量（根据主营业务收入主营业务成本结转是将本期商品（或产成品）销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单位成本，计算各种商品的主营业务成本，然后科目确定）乘以库存商品的平均单位成本，计算各种商品的主营业务成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。 在采用平均单位成本法进行主营业务成本结转时，库存商品、主营业务收入、在采用平均单位成本法进行主营业务成本结转时，库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目必须是数量核算科目，并且这三个科目的下一级科目必须一一主营业务成

266、本科目必须是数量核算科目，并且这三个科目的下一级科目必须一一对应，这三个科目应按主营业务种类设置明细科目（制造型企业一般应按产品设对应，这三个科目应按主营业务种类设置明细科目（制造型企业一般应按产品设置明细科目），且不能设置为部门、往来、项目等辅助核算，如果要对带有辅助置明细科目），且不能设置为部门、往来、项目等辅助核算，如果要对带有辅助核算的科目结转成本，需要通过自定义转账方式进行定义。平均单位成本法结转核算的科目结转成本，需要通过自定义转账方式进行定义。平均单位成本法结转定义如图定义如图3-223-22所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件1

267、38第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件139本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 与对应转账不同，主营业务成本结转每个账

268、套每期只具有一个结转凭证，与对应转账不同，主营业务成本结转每个账套每期只具有一个结转凭证，且其摘要固定为且其摘要固定为“结转结转月份主营业务成本月份主营业务成本”。在进行主营业务成本结转定。在进行主营业务成本结转定义时，首先要选择义时，首先要选择“采用平均单位成本法采用平均单位成本法”结转还是结转还是“采用售价（计划价）法采用售价（计划价）法”结转，若选择结转，若选择“采用平均单位成本法采用平均单位成本法”结转则需在图结转则需在图3-223-22中定义各项结转信中定义各项结转信息。其定义方法与对应转账的转出科目定义类同，即从科目字典中分别选取库息。其定义方法与对应转账的转出科目定义类同，即从科

269、目字典中分别选取库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目即可。定义时必须定义总账（一级）存商品、主营业务收入、主营业务成本科目即可。定义时必须定义总账（一级）科目，然而在转账凭证生成时需按末级科目生成，因此，科目，然而在转账凭证生成时需按末级科目生成，因此，“按库存商品数量按库存商品数量（余额）结转（余额）结转”选项无意义。采用平均单位成本法结转的凭证分录为：选项无意义。采用平均单位成本法结转的凭证分录为： 借：主营业务成本借：主营业务成本 实际成本实际成本 贷：库存商品贷：库存商品 实际成本实际成本 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件140本小节主要内

270、容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 库存商品、主营业务收入、主营业务成本三个科目的结转计算公式如下：库存商品、主营业务收入、主营业务成本三个科目的结转计算公式如下： 库存商品科目和主营业务成本科目的计算公式相同，其计算公式为：库存商品科目和主营业务成本科目的计算公式相同，其计算公式为：SFSSFS( (主营业务收入科目主营业务收入科目, ,月月, ,贷贷)*(QM)*(QM（库存商品科目（库存商品科目,

271、,月）月）/SQM(/SQM(库存商品科目库存商品科目, ,月月)，即，即SFS(6001,SFS(6001,月月, ,贷贷) *(QM) *(QM（1405,1405,月）月）/SQM(1405,/SQM(1405,月月)； 主营业务收入科目的计算公式为：主营业务收入科目的计算公式为：SFS(SFS(主营业务收入科目主营业务收入科目, ,月月, ,贷贷) )，即，即SFS(6001,SFS(6001,月月, ,贷贷) )。 其中，主营业务收入科目的计算公式可有可无，因为无论采用什么方法结其中，主营业务收入科目的计算公式可有可无，因为无论采用什么方法结转主营业务成本，都必须按当期实际销售量进行

272、结转，即必须按主营业务收入转主营业务成本，都必须按当期实际销售量进行结转，即必须按主营业务收入科目的本期贷方数量发生合计进行结转，所以该公式可直接定义在其他结转公科目的本期贷方数量发生合计进行结转，所以该公式可直接定义在其他结转公式中。式中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件141本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 有关公式的定义可采用两种方法，其一，由

273、系统根据定义的科目自动生成其对应有关公式的定义可采用两种方法，其一，由系统根据定义的科目自动生成其对应的结转计算公式，其缺点是公式是固定的，不可改动；其二，由用户根据需要灵活定的结转计算公式，其缺点是公式是固定的，不可改动；其二，由用户根据需要灵活定义，其定义与自定义转账中的公式定义类同，这种方法的优点是其结转公式可以灵活义，其定义与自定义转账中的公式定义类同，这种方法的优点是其结转公式可以灵活定义。一般情况下应采用用户定义方法为宜。定义。一般情况下应采用用户定义方法为宜。 主营业务成本结转的相关科目定义和公式定义信息将被存入主营业务成本结转定主营业务成本结转的相关科目定义和公式定义信息将被存

274、入主营业务成本结转定义基表。义基表。 （2 2）售价（计划价）法结转定义）售价（计划价）法结转定义 有些企业在结转主营业务成本时，按售价（计划价）结转，期末统一调整差异额有些企业在结转主营业务成本时，按售价（计划价）结转，期末统一调整差异额，其处理方式分为，其处理方式分为“按售价（计划价）结转按售价（计划价）结转”或或“调整月末成本调整月末成本”两种。售价（计划两种。售价（计划价）法结转定义如图价）法结转定义如图3-233-23所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件142第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设

275、计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件143本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 选择成本结转方法选择成本结转方法 差异额计算方法分为差异额计算方法分为“售价法售价法”和和“计划价法计划价法”两种，需要选择其中之一。商两种，需要选择其中之一。商业企业多用售价法，而工业企业多用计划

276、价法。业企业多用售价法，而工业企业多用计划价法。 定义相关科目定义相关科目 结转相关科目定义为库存商品、主营业务收入、主营业务成本、商品进销差价结转相关科目定义为库存商品、主营业务收入、主营业务成本、商品进销差价（或产品成本差异）四个科目。定义时必须定义总账（一级）科目，要求这四个科（或产品成本差异）四个科目。定义时必须定义总账（一级）科目，要求这四个科目的下级科目必须一一对应，即必须具有相同的明细科目，且需要具有数量核算。目的下级科目必须一一对应，即必须具有相同的明细科目，且需要具有数量核算。尽管按一级科目定义，但在转账凭证生成时需按末级科目生成。尽管按一级科目定义，但在转账凭证生成时需按末

277、级科目生成。 选择结转方法选择结转方法 结转方法是转账凭证生成时分录的计算方法，分为结转方法是转账凭证生成时分录的计算方法，分为“期末结转成本期末结转成本”和和“期末期末调整成本调整成本”两种。两种。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件144本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 期末结转成本：在手工处理环境下，有些商业企业期中发生销售业务时不计期末结转成本：

278、在手工处理环境下，有些商业企业期中发生销售业务时不计算成本，到期末按当期销售情况结转成本，然而在信息化环境下，建议企业都采算成本，到期末按当期销售情况结转成本，然而在信息化环境下，建议企业都采用期末结转成本方法，如此才能真正发挥自动转账功能的功效。期末结转成本的用期末结转成本方法，如此才能真正发挥自动转账功能的功效。期末结转成本的凭证分录为：凭证分录为： 售价法：售价法： 借：主营业务成本借：主营业务成本 调整后真实成本调整后真实成本 商品进销差价商品进销差价 差异率差异率* *销售额销售额 贷：库存商品贷：库存商品 销售额销售额哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系

279、统教学课件145本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 各科目的结转计算公式如下：各科目的结转计算公式如下： 库存商品：库存商品：SFS(SFS(主营业务收入科目主营业务收入科目, ,月月, ,贷贷)* )* 单位售价，即单位售价，即SFS(6001,SFS(6001,月月, ,贷贷)*)*单位售价；单位售价； 商品进销差价：差异率商品进销差价：差异率* *(SFS(6001,(SFS(6001,

280、月月, ,贷贷)*)*单位售价单位售价) )，其中，差异率的计算，其中，差异率的计算公式详见公式详见“选择差异率计算方法选择差异率计算方法”； 主营业务成本：主营业务成本：SFS(6001,SFS(6001,月月, ,贷贷)*)*单位售价单位售价- -差异率差异率* *(SFS(6001,(SFS(6001,月月, ,贷贷)*)*单位单位售价售价) )，也可用，也可用CECE（），用（），用CECE（）更简便，但必须定义在最后一条分录。（）更简便，但必须定义在最后一条分录。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件146本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的

281、详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计计划价法：计划价法： 借：主营业务成本借：主营业务成本 调整后真实成本调整后真实成本 产品成本差异产品成本差异 差异率差异率* *计划成本计划成本 贷：库存商品贷：库存商品 计划成本计划成本 各科目的结转计算公式如下：各科目的结转计算公式如下： 库存商品：库存商品：SFS(SFS(主营业务收入科目主营业务收入科目, ,月月, ,贷贷)*)*计划单价，即计划单价，即SFS(6001,SFS(6001,月

282、月, ,贷贷) * ) * 计计划单价；划单价； 产品成本差异：差异率产品成本差异：差异率* *(SFS(6001,(SFS(6001,月月, ,贷贷)*)*计划单价计划单价) )； 主营业务成本：主营业务成本：SFS(6001,SFS(6001,月月, ,贷贷)*)*计划单价计划单价- -差异率差异率* *(SFS(6001,(SFS(6001,月月, ,贷贷)*)*计划单计划单价价) )，也可用，也可用CECE（），但必须定义在最后一条分录。（），但必须定义在最后一条分录。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件147本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生

283、成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 期末调整成本：期末调整成本：在手工处理环境下，有些工业企业平时在发生销售业务时即结转在手工处理环境下，有些工业企业平时在发生销售业务时即结转成本，到期末对成本及差异科目进行调整，然而在信息化环境下，建议企业不要采用成本，到期末对成本及差异科目进行调整，然而在信息化环境下，建议企业不要采用此方法，否则将不能完全体现自动转账功能的功效，并且在平时按销售业务结转成本此方法，否则将不能完全体现自动转账功

284、能的功效，并且在平时按销售业务结转成本其意义也不大。当采用期末调整成本结转方法时，由于其成本结转已在平时发生销售其意义也不大。当采用期末调整成本结转方法时，由于其成本结转已在平时发生销售业务时手工制证完成，因此，到期末只需对成本差异进行调整即可。其自动结转凭证业务时手工制证完成，因此，到期末只需对成本差异进行调整即可。其自动结转凭证分录分两种情况。分录分两种情况。 当计划成本大于实际成本时，其凭证分录为：当计划成本大于实际成本时，其凭证分录为： 借：产品成本差异借：产品成本差异 差异率差异率* *计划成本计划成本 贷：主营业务成本贷：主营业务成本 差异率差异率* *计划成本（可用：计划成本（可

285、用：JG()JG()函数定义）函数定义） 当计划成本小于实际成本时，其凭证分录为：当计划成本小于实际成本时，其凭证分录为： 借：主营业务成本借：主营业务成本 差异率差异率* *计划成本计划成本 贷：产品成本差异贷：产品成本差异 差异率差异率* *计划成本（可用：计划成本（可用：JG()JG()函数定义）函数定义）哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件148本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详

286、细设计期末转账凭证处理的详细设计 选择差异率计算方法选择差异率计算方法 差异率计算方法分为差异率计算方法分为“综合差异率综合差异率”和和“个别差异率个别差异率”。综合差异率按当前结转。综合差异率按当前结转的一级科目计算差异率；个别差异率按当前结转的明细科目（即按业务类型或产品品的一级科目计算差异率；个别差异率按当前结转的明细科目（即按业务类型或产品品种）计算差异率。一般情况下应选择种）计算差异率。一般情况下应选择“个别差异率个别差异率”，特别是在信息化环境下，个别，特别是在信息化环境下，个别差异率更加准确、合理。差异率更加准确、合理。 差异率计算公式为：差异率计算公式为： 差异率差异率= =（

287、差异科目期初余额（差异科目期初余额+ +（- -）差异科目本期净额）差异科目本期净额）/ /（库存商品科目期初余（库存商品科目期初余额额+ +（- -）库存商品科目本期净额），）库存商品科目本期净额）， 即：差异率即：差异率=(QC=(QC（1407,1407,月）月）+(-) JE(1407,+(-) JE(1407,月月)/(QC(1405,)/(QC(1405,月月)+(-)JE(1405,)+(-)JE(1405,月月)。差异率计算公式可直接定义在用到差异率的科目结转计算公式中。差异率计算公式可直接定义在用到差异率的科目结转计算公式中。 定义完各项信息并确认后，系统将其结转定义信息存入

288、主营业务成本结转基表。定义完各项信息并确认后，系统将其结转定义信息存入主营业务成本结转基表。同样，有关公式的定义可采用系统自动生成和用户定义两种方法，建议采用用户定义同样，有关公式的定义可采用系统自动生成和用户定义两种方法，建议采用用户定义方法。方法。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件149本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计4 4汇兑损益结转定义汇兑损益

289、结转定义 此功能用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动此功能用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益结转每个账套每期只具有一个结转凭证，生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益结转每个账套每期只具有一个结转凭证，且其摘要固定为且其摘要固定为“结转结转月份汇兑损益月份汇兑损益”。汇兑损益结转只处理外汇存。汇兑损益结转只处理外汇存款户、外币现金、外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账款户、外币现金、外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。汇兑损益结转定义如图户、成本类账户和损益类账户。汇兑损益结转定义如

290、图3-243-24所示。在图所示。在图3-3-2424的外币科目列表中需要增设的外币科目列表中需要增设“往来或项目编号往来或项目编号”和和“往来或项目名称往来或项目名称”两栏，以此列示往来外币核算和项目外币核算信息，并对其进行汇兑损益两栏，以此列示往来外币核算和项目外币核算信息，并对其进行汇兑损益结转。结转。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件150本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设

291、计期末转账凭证处理的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件151本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 （1 1）外币核算科目）外币核算科目 系统从科目字典、客户档案字典、供应商档案字典、个人往来字典、项目档案字系统从科目字典、客户档案字典、供应商档案字典、个人往来字典、项目档案字典中将具有外币核算标志的末级科目、往来户、项目全部列出。往来和项目外币核算

292、典中将具有外币核算标志的末级科目、往来户、项目全部列出。往来和项目外币核算是辅助核算，必须对应某一会计科目，然而所对应的会计科目一般不能定义为外币核是辅助核算，必须对应某一会计科目，然而所对应的会计科目一般不能定义为外币核算（如：应收账款科目等），并且往来外币核算和项目外币核算不可能同时出现。当算（如：应收账款科目等），并且往来外币核算和项目外币核算不可能同时出现。当定义的外币核算科目是科目字典中的外币科目时，则只需定义外币科目信息即可；当定义的外币核算科目是科目字典中的外币科目时，则只需定义外币科目信息即可；当定义的外币核算科目是往来外币核算或项目外币核算时，则不仅需要定义具体的外币定义的外

293、币核算科目是往来外币核算或项目外币核算时，则不仅需要定义具体的外币核算往来户或外币核算项目，而且还需要定义与此外币辅助核算对应的会计科目信息，核算往来户或外币核算项目，而且还需要定义与此外币辅助核算对应的会计科目信息，并且在定义时应先定义与之对应的会计科目，然后再根据定义的会计科目来确定具体并且在定义时应先定义与之对应的会计科目，然后再根据定义的会计科目来确定具体的外币核算账户。例如：某一客户用外币进行结算，则在汇兑损益结转定义时，应首的外币核算账户。例如：某一客户用外币进行结算，则在汇兑损益结转定义时，应首先定义先定义“应收账款应收账款”科目，然后再定义该外币结算客户信息。科目，然后再定义该

294、外币结算客户信息。 （2 2）汇兑损益入账科目）汇兑损益入账科目 与对应转账的转出科目定义相同，即从科目字典中选取汇兑损益入账科目。与对应转账的转出科目定义相同，即从科目字典中选取汇兑损益入账科目。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件152本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计 （3 3）是否计算汇兑损益）是否计算汇兑损益 需要对每个末级外币核算科目定义其是否

295、进行汇兑损益结转，若结转则将其结转需要对每个末级外币核算科目定义其是否进行汇兑损益结转，若结转则将其结转标志置为标志置为“”（或（或“Y Y”）。）。 汇兑损益结转定义信息存入汇兑损益结转基表。在汇兑损益结转凭证生成时，系汇兑损益结转定义信息存入汇兑损益结转基表。在汇兑损益结转凭证生成时，系统根据此定义信息，经计算后生成汇兑损益结转凭证存入凭证基表。其计算公式为：统根据此定义信息，经计算后生成汇兑损益结转凭证存入凭证基表。其计算公式为：汇兑损益额汇兑损益额= =外币科目当期本位币余额外币科目当期本位币余额- -外币科目当期期末外币余额外币科目当期期末外币余额* *期末调整汇率期末调整汇率（期末

296、调整汇率存储在币种汇率字典中），即：汇兑损益额（期末调整汇率存储在币种汇率字典中），即：汇兑损益额=QM(=QM(定义的外币科目编号定义的外币科目编号, ,月月)-WQM()-WQM(定义的外币科目编号定义的外币科目编号, ,月月)*)*期末调整汇率，期末调整汇率，若汇兑损益额若汇兑损益额00，则结转分录为：，则结转分录为： 借：汇兑损益入账科目借：汇兑损益入账科目 汇兑损益额汇兑损益额 贷：定义的外币科目贷：定义的外币科目 汇兑损益额汇兑损益额否则，若汇兑损益额否则，若汇兑损益额000，则外币核算科目按汇兑损益额从贷方转出，否则，则外币核算科目按汇兑损益额从贷方转出，否则，若若汇兑损益额汇兑

297、损益额00，则外币核算科目按汇兑损益额从借方转出；然后计算所有外币核算，则外币核算科目按汇兑损益额从借方转出；然后计算所有外币核算科目分录的借贷差额，最后根据借贷差额生成汇兑损益入账科目分录。科目分录的借贷差额，最后根据借贷差额生成汇兑损益入账科目分录。 汇兑损益结转凭证的生成过程与自定义转账凭证的生成过程类同，其凭证如图汇兑损益结转凭证的生成过程与自定义转账凭证的生成过程类同，其凭证如图3-303-30所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件174第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细

298、设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件175本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计5 5期间损益结转凭证生成期间损益结转凭证生成 期间损益结转也是每月末只生成一个结转凭证，其凭证号和日期的生成与其他凭期间损益结转也是每月末只生

299、成一个结转凭证，其凭证号和日期的生成与其他凭证生成相同，其摘要固定为证生成相同，其摘要固定为“结转结转月份期间损益月份期间损益”。 期间损益结转凭证分录中科目已在定义中设定，分录中的借贷方向根据转出科目期间损益结转凭证分录中科目已在定义中设定，分录中的借贷方向根据转出科目（损益科目）在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为（损益科目）在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为“借借”则从贷方转出，则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目（本年利润科目）方向与转出科目方向相反。否则从借方转出，转入科目（本年利润科目）方向与转出科目方向相反。 在生成期间损益结转凭证时，按定义逐行生成凭证分录即可，

300、定义中的一行对应在生成期间损益结转凭证时，按定义逐行生成凭证分录即可，定义中的一行对应于凭证中的两笔分录，即于凭证中的两笔分录，即第一笔：第一笔：借（贷）转出损益科目；借（贷）转出损益科目；第二笔：第二笔：贷（借）本年利贷（借）本年利润科目。凭证生成过程中有关辅助核算的处理按定义中的润科目。凭证生成过程中有关辅助核算的处理按定义中的“辅助核算结转处理辅助核算结转处理”说明说明进行即可。进行即可。 期间损益结转凭证的生成过程与自定义转账凭证的生成过程类同，其凭证如图期间损益结转凭证的生成过程与自定义转账凭证的生成过程类同，其凭证如图3-3-3131所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息系统教学课件176第五节第五节第五节第五节 期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计期末转账凭证处理的详细设计本小节主要内容本小节主要内容转账凭证生成的详细设计转账凭证生成的详细设计转账定义的详细设计转账定义的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT