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1、固定资产管理系统固定资产管理系统课程大纲q固定资产与各模块之相关性q基本数据之维护q固定资产维护q异动资料录入q计提折旧处理q固定资产盘点q投资抵减管理q免税数据管理q银行抵押设置q保险数据管理q利息资本化资料维护固定资产与各模块之相关性应付帐款管理固定资产采购系统总帐会计人为录入固定资产资料处分,摊提折旧A/P立帐1:次月2:本月3.15日以前归本月4:本月(入帐日至月底比率)参数数据维护资产性质-1.有形资产2.无形资产3.土地4.递耗资产5.费用折旧方法-0.不提1.平均有残值2.平均无残值3.定率递减4.产出数量5.其它基本数据维护折旧分摊概念财务部100%单一部门多部门分摊分摊类型管
2、理部财务部制造部10%15%85%折旧科目60001折旧科目60002折旧科目60000财务部管理部制造部固定资产维护流程資產底稿整批產生作業afap100資產底稿維護作業afai101底稿拋轉資產資料作業afap110資產新增明細表afar202固定資產資本化作業afat101A/P立帳固定資產維護作業afai100折舊計算作業afap300AA人為輸入固定資產資料异动资料录入q资产部门移转作业(afat102)q资产外送数据维护作业(afat103)q外送资产收回作业(afat104)q固定资产改良作业(afat105)q固定资产重估作业(afat106)q固定资产调整作业(afat107
3、)q资产报废维护作业(afat108)q资产销帐维护作业(afat109)q资产出售维护作业(afat110)q资产位置移转作业(afat111)異動項目異動項目使用功能使用功能成成本本累累積積折折舊舊未未用用年年限限預預估估殘殘值值MM. .重重新新計計算算帳帳值值S. S.過過帳帳T T. .會會計計過過帳帳WW. .過過帳帳還還原原8. 8.產產生生帳帳款款K K. .稅稅簽簽修修改改6. 6.稅稅簽簽過過帳帳7. 7.稅稅簽簽還還原原V V. .產產生生分分錄錄I. I.分分錄錄底底稿稿資產部門移轉作業資產部門移轉作業(afat102)(afat102)V VV VV V資產外送資料維
4、護作業資產外送資料維護作業(afat103)(afat103)V VV V固定資產改良作業固定資產改良作業(afat105)(afat105)V VV VV VV VV VV VV VV VV VV V固定資產重估作業固定資產重估作業(afat106)(afat106)V VV VV VV VV VV VV VV VV VV V固定資產調整作業固定資產調整作業(afat107)(afat107)V VV VV VV VV VV VV VV VV VV VV V資產報廢維護作業資產報廢維護作業(afat108)(afat108)V VV VV VV VV VV VV VV VV V資產銷帳維護作
5、業資產銷帳維護作業(afat109)(afat109)V VV VV VV VV VV VV VV VV V資產出售維護作業資產出售維護作業(afat110)(afat110)V VV VV VV VV VV VV VV VV VV V資產位置移轉作業資產位置移轉作業(afat111)(afat111)V VV V资产异动项目与功能固定资产月底计提折旧作业流程固定资产主档资产异动作业折毕再提否折毕再提维护作业afai102折旧报表打印折旧分录底稿生成作业afap120凭证抛转作业afap302月底结帐作业afap304自动摊提折旧作业afap300YN固定资产盘点作业流程盤點資料產生作業afa
6、p600盤點表列印afar600人工盤點盤點資料維護作業afat600盤點差異分析表afar620盤點過帳作業afap610投资抵减管理流程投資抵減申請維護作業afat700投資抵減申請書afar750管理局管理局核准作業afap700國稅局工業局國稅局核准作業afap710附加費用維護作業afat710抵減年度選定作業afat720AA投資抵減報表免税数据管理流程资产免税申请维护作业afat800开工核准作业afap800免税核准作业afap810免税清单afar800免税数据管理q资产免税申请作业(afat800)q开工核准作业(afap800)q免税核准作业(afap810)q免税清单打
7、印作业(afar800)进口设备在台湾没有生产可向工业局申请关税减免证明免税否faj40为1.可免税者该财产编号+附号须不存在投资抵减单身可不做针对园区使用银行抵押设置q固定资产抵押申请作业(afat900)q抵押资产银行卷标维护作业(afap900)q整批解除抵押设置作业(afap910)抵押金额不能大于账面金额审核后才可作鉴价与设置状态:1.已设置3.已解除财产编号+附号之账面价值、抵押金额、数量累加至合并编号+附号上银行贴标行文工业局可整批生成(G)回写清偿日期与解除金额保险数据管理流程保險單資料維護作業(afat500)保費計算作業(afap510)每月攤提保費維護作業(afai500
8、)保費分錄底稿產生作業(afap520)每月攤提保費分錄底稿維護(afai501)保险数据管理q保险单数据维护作业(afat500)-维护保单内容(保单编号,保险额,保险标的物,保险费率)q保费计算作业(afap510)-依据保险费率计算保费q每月摊提保费维护作业(afai500)-设置保费分录底稿分录,可人为方式更改保费q保费分录底稿生成作业(afap520)q每月摊提保费分录底稿维护作业(afai501)q抛转总帐(afai501-1)固定资产利息资本化作业流程资产凭证抛转总帐(afap302)資產底稿整批產生作業(afap100)資產底稿維護作業(afai101)利息資本化維護作業(afai550)利息資本化計算作業(afap550)底稿拋轉資產資料作業(afap110) 固定資產維護作業(afai100)固定資產資本化作業(afat101)融資狀況維護作業(anmi550)融資平均月利率作業(anmp550)
