银行保函与备用信用证

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1、第六章第六章银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第一节第一节 银行保函概念、性质和基本内容银行保函概念、性质和基本内容一、银行保函的基本概念一、银行保函的基本概念含义：含义：letter of guaranteeletter of guarantee银行保函是商业银行保函是商业银行作为担保人应交易或合约关银行作为担保人应交易或合约关系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人开出的书面保证文件。（另一方即受益人开出的书面保证文件。（L/GL/G）银行保函的当事人：银行保函的当事人： 申请人申请人担保行担保行通知行通知行受益人受益人转开行

2、转开行反担保行反担保行二二. . 银行保函的性质及作用银行保函的性质及作用银行保函的性质银行保函的性质q指保函与基础业务合同的关系指保函与基础业务合同的关系q1 1、独立性保函、独立性保函q银行负第一性的付款责任银行负第一性的付款责任 q见索即付见索即付2 2、从属性保函、从属性保函银行第二性的付款责任银行第二性的付款责任有条件的保函有条件的保函担保行担保行申请人申请人受益人受益人申请人申请人受益人受益人担保行担保行银行保函的作用银行保函的作用q银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人最主要作用是以银行信用为手段来

3、保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。的经济利益，促使交易活动顺利进行。q 作为合同价款支付的保证作用作为合同价款支付的保证作用 q 合同违约时作为对受害方补偿的工具或对合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。违约方的惩罚手段。三、银行保函的基本内容三、银行保函的基本内容q所所有有保保函函都都包包括括两两部部分分内内容容：一一是是ICC458ICC458规规定定的的基基本本内内容容；二是附属条款和附属内容二是附属条款和附属内容基本档目：编号、开立日期、当事人的名称和详细地址、基本档目：编号、开立日期、当事人的名称和详细地址、种类、有效期、失效期。种类、有效期、失效期。基础合

4、约、基础合约、担保金额、担保金额、付款条件、付款条件、 以担保人的调查意见作为是否付款的依据以担保人的调查意见作为是否付款的依据 凭申请人的违约证明付款凭申请人的违约证明付款 凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款减额条款。减额条款。第二节第二节 保函的主要当事人及其权责关系保函的主要当事人及其权责关系一、银行保函的主要当事人及其权利与责任一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（一）申请人（一）申请人 履履行行合合同同项项下下的的有有关关义义务务，并并在在担担保保人人为为履履行行担担保保义义务务而而受益人作出赔付时向担保人补偿其所作的任何支

5、付。受益人作出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。（二）受益人（二）受益人 履履行行其其在在合合同同中中项项下下的的有有关关义义务务，并并在在保保函函规规定定的的索索赔赔条条件件具具备备时时，有有权权按按规规定定在在保保函函效效期期内内提提交交相相符符的的索索款款声声明明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。（三）担保人（三）担保人 （1 1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。）在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。 （2 2）保保函函一一经经开开出出就就有有责责任任按按照照保保函函承承诺诺条条件件，合合理理审审慎慎地地审核提

6、交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 （3 3）在在委委托托人人不不能能立立即即偿偿还还担担保保行行已已付付之之款款情情况况下下，有有权权处处置置押押金金、抵抵押押品品、担担保保品品。如如果果出出之之后后仍仍不不足足抵抵偿偿，则则担担保保行有权向委托人追索不足部分。行有权向委托人追索不足部分。一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（续）一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（续）（四）通知行（四）通知行 转转递递行行。只只负负责责核核对对保保函函的的签签字字或或密密押押，不不承承担担其他经济责任，收取转递手续费。其他经济责任，收取转递手

7、续费。（五）转开行（五）转开行 它它是是凭凭反反担担保保函函中中担担保保人人的的反反担担保保指指示示，并并按按其其要求向受益人开出的保函银行。要求向受益人开出的保函银行。 应应及及时时按按担担保保人人的的要要求求向向受受益益人人开开出出保保函函。承承担担起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（续）一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（续）（六）保兑行（六）保兑行 第第二二担担保保人人。一一旦旦担担保保人人未未能能按按保保函函规规定定付付款款，保保兑兑行行就就必必须须代代其其履履行行付付款款义义务务，保

8、保兑兑行行付付款款后后，有有权权凭凭担担保保函函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。 （七）反担保人（七）反担保人 是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。担保人的一切损失。 反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生

9、直接关系，也不受理受益人的索赔。接关系，也不受理受益人的索赔。厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院 经经 济济 管管 理理 学学 院院二、银行保函的业务流程及各当事人之间的二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系关系反担保人反担保人担保人担保人申请人申请人通知行通知行/ /转开行转开行受益人受益人保兑行保兑行申请开保函申请开保函找找反反担担保保人人出具反担保函出具反担保函请其通知请其通知通知通知通通知知或或转转开开索索赔赔、赔赔付付赔赔付付后后索索偿偿赔付后索偿、赔付赔付后索偿、赔付赔赔付付后后索索赔赔赔赔付付申请开保函申请开保函找找保保兑兑三、三、银行保函办理手续银行保函办理手续

10、q1 1、申请人需填写开立保函申请书并签章；、申请人需填写开立保函申请书并签章；2 2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；准文件等；3 3、提供相关的保函格式并加盖公章；、提供相关的保函格式并加盖公章；q4 4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；5 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；抵押或第三者信用担保等；6 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函

11、条款及担保、质押或抵押情况后，可对行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。外开出保函。 第三节、银行保函的种类第三节、银行保函的种类一、出口类保函一、出口类保函 投标保函投标保函 承包类保函承包类保函 履约保函履约保函 保留金保函保留金保函 预付金保函预付金保函 质量质量/ /维修保函维修保函 付款保函付款保函二、进口类保函二、进口类保函 延期付款保函延期付款保函 租赁保函租赁保函 三、对销贸易类保函三、对销贸易类保函 补偿贸易保函补偿贸易保函 来料加工来料加工/ /来件装配来件装配 借款保函借款保函四、其他类保函四、其他类保函 保释金保函保释金保函 关税保函关税保函 透支保函

12、透支保函厦厦 门门 城城 市市 职职 业业 学学 院院 经经 济济 管管 理理 学学 院院第四节第四节 备用信用证备用信用证一、备用信用证概念一、备用信用证概念 备用信用证是不以清偿商品交易的价款为目的，备用信用证是不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。用证。q备用信用证的实质：是具有信用证形式和内容的保备用信用证的实质：是具有信用证形式和内容的保函。函。q起源于美国，当时不许商业银行开立保函。起源于美国，当时不许商业银行开立保函。q备用信用证适用于备用信用证适用于跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP5

13、OOUCP5OO号范围。号范围。q备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补充作用，其实质是一种银行保函。充作用，其实质是一种银行保函。二、备用信用证的特点及其内容二、备用信用证的特点及其内容q特点：特点： 银行必须从它所发行的担保中收取费用和其它合法的业务银行必须从它所发行的担保中收取费用和其它合法的业务对价。对价。 银行的担保必须包括具体的有效期或特定期限。银行的担保必须包括具体的有效期或特定期限。 银行的担保金额应受到限制并应明确写明。银行的担保金额应受到限制并应明确写明。 银行的支付责任必须只凭出示特定的证据，并且银行不许银行的支付责任必须

14、只凭出示特定的证据，并且银行不许参与确定事实上或法律上有争议的问题。参与确定事实上或法律上有争议的问题。 一旦银行付款，银行的客户必须负有绝对的责任来补偿银一旦银行付款，银行的客户必须负有绝对的责任来补偿银行的损失。行的损失。 备用信用证遵循备用信用证遵循跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例。q内容：内容： 备用信用证与跟单信用证相似：开证行名称、开证日期、可备用信用证与跟单信用证相似：开证行名称、开证日期、可否撤销、受益人名称、开证申请人名称、金额、需提交的凭否撤销、受益人名称、开证申请人名称、金额、需提交的凭证、到期日、保证文句等。证、到期日、保证文句等。三、备用信用证与跟单信用证的比较三

15、、备用信用证与跟单信用证的比较. .跟单信用证跟单信用证备用信用证备用信用证付款付款贸易结算货款贸易结算货款非贸易，货物贸易担保融资非贸易，货物贸易担保融资适用范围适用范围每证必须付款每证必须付款 每证不一定付款每证不一定付款 单据、时间单据、时间全套单据，全套单据，装运期，交单期，有效期装运期，交单期，有效期汇票和声明书单据，汇票和声明书单据，有效期，无装运期，无交单期有效期，无装运期，无交单期 付款条件付款条件UCP500UCP500 UCP500UCP500 适用条款适用条款单证一致单证一致 申请人违约申请人违约 四、备用信用证与银行保函的关系四、备用信用证与银行保函的关系备用信用证与银

16、行保函的相同点：备用信用证与银行保函的相同点： 1 1、都是银行根据申请人的要求向受益人出、都是银行根据申请人的要求向受益人出 具的书具的书面保证文件面保证文件 2 2、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。补商业信用的不足。 3 3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人）。保人（开证人）。 4 4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。益人作出赔付。 5 5、业务交易基础都是单据，而不是货物。、业务交易基础都是单据，

17、而不是货物。四、备用信用证与银行保函的关系四、备用信用证与银行保函的关系备用信用证与银行保函的不同点：备用信用证与银行保函的不同点： 1 1、适用法律不同。备用信用证适用、适用法律不同。备用信用证适用UCP500UCP500、银行保函遵、银行保函遵循循见索即付统一规则见索即付统一规则（国际商会（国际商会458458号出版物）号出版物） 2 2、可撤销性质不同。备用信用证有不可撤销或可撤销之分；、可撤销性质不同。备用信用证有不可撤销或可撤销之分；而银行保函一般都是不可撤销的。而银行保函一般都是不可撤销的。 3 3、银行付款责任不同。备用信用证的开证行负第一性付款责、银行付款责任不同。备用信用证的

18、开证行负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，也有负第二性付款责任的。任，也有负第二性付款责任的。 4 4、付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇、付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。或证明即付款。 5 5、付款金额不同。备用信用证项下付的为规定支付的金额；、付款金额不

19、同。备用信用证项下付的为规定支付的金额；而银行保函项下为合同价款或履约赔偿金或退款等。而银行保函项下为合同价款或履约赔偿金或退款等。进口备用信用证诈骗案进口备用信用证诈骗案qX X年初，年初，D D公司（申请人）向公司（申请人）向B B银行（开证行）提交了合同、银行（开证行）提交了合同、申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其开出金额为要求开证行为其开出金额为5050万美元的远期备用信用证，万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人（卖方）为香港用于进口轿车，受益人（卖方）为香港T T公司。银行经办员公司。银行经办员在

20、审核有关资料时，发现合同确实显示在审核有关资料时，发现合同确实显示T T公司为卖方，且上公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章，合同条款还规定：面有买卖双方人员的签章，合同条款还规定：“T T公司保证公司保证在收到开证行开出的备用信用证后，立即发货，买方一年在收到开证行开出的备用信用证后，立即发货，买方一年后付款，不计利息。后付款，不计利息。”但卖方香港但卖方香港T T公司提供的备用证格式公司提供的备用证格式却有两个疑点：却有两个疑点：q1 1、此格式（据称为、此格式（据称为C C行标准格式）的申请人和受益人分别行标准格式）的申请人和受益人分别是是T T公司和香港公司和香港P P银行，而非银行

21、，而非D D公司和公司和T T公司；公司；q2 2、责任条款是开证行保证、责任条款是开证行保证T T公司向公司向P P银行归还贷款，而不是银行归还贷款，而不是保证保证D D公司付款。公司付款。q于是于是B B银行提醒银行提醒D D公司注意，并提供了专门作为付款保证的公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格式给备用证格式给D D公司参考，公司参考，D D公司将此格式传真给公司将此格式传真给T T公司请公司请其确认，但其确认，但T T公司拒绝接受，并诡称：公司拒绝接受，并诡称：“此格式在香港不此格式在香港不能使用能使用”，一定要按原提供的格式开具，而且必须开给，一定要按原提供的格式开具，而且必

22、须开给P P银行，否则，将把货转卖他人。银行，否则，将把货转卖他人。D D公司眼看轿车市场价格公司眼看轿车市场价格上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。鉴此，上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。鉴此，开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获悉悉T T公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前科，当即转告申请人，随后，又致电科，当即转告申请人，随后，又致电C C行查询，收到复电行查询，收到复电称称“该行从未开过上述格式的备用信用证该行从未开过上述格式的备用信用证”。至此，真相。至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。大经济损失。谢谢大家谢谢大家 下次课见下次课见