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1、复星集团案例分析复星集团案例分析分析思路郭广昌与复兴集团郭广昌与复兴集团1案例引入：复星医药股价跌停案例引入：复星医药股价跌停2复星集团内控问题复星集团内控问题3案例启示案例启示4控制活动缺陷控制活动相关理论：控制活动相关理论： 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。 控制活动缺陷按其影响程度可分为重大缺陷重大缺陷、重要缺陷重要缺陷和一般缺陷一般缺陷。结合案例分析：结合案例分析： 本案例中，复星集团面对外界谣言，知道股价大跌，造成重大损失后才采取行动，
2、显然缺乏重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，属于控制活动重大缺陷。信息与沟通滞后信息与沟通相关理论：信息与沟通相关理论： 信息与沟通是企业及时、准备的收集、传递与内部控制有关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 包括内部和外部信息的收集、信息在内部和对外部相关者间的传递、信息技术平台、反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度等。结合案例分析：结合案例分析： 本案例中，明显可以看出，复星集团信息沟通的滞后，如果相关部门能及时收集信息，早点传达至董事长郭广昌，就能及时澄清谣言，避免不必要的损失。案例启示1、识别和评估风险、识别和评估风险企业应当根据自身所处环境的变化识别、评估风险，并及时报告相关领导部门；2、建立重大风险预警机制和突发事件应对机制、建立重大风险预警机制和突发事件应对机制针对评估的各个层次的风险、制定重大风险预警和防范机制，加强对突发事件的应对机制;3、保持有效的信息与沟通、保持有效的信息与沟通Thank you！案例启示1、识别和评估风险、识别和评估风险企业应当根据自身所处环境的变化识别、评估风险，并及时报告相关领导部门；2、建立重大风险预警机制和突发事件应对机制、建立重大风险预警机制和突发事件应对机制针对评估的各个层次的风险、制定重大风险预警和防范机制，加强对突发事件的应对机制;3、保持有效的信息与沟通、保持有效的信息与沟通
