中兴商业半财务会计报告

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1、中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司ZHONGXING SHENYANG COMMERCIAL BUILDING GROUP CO., LTD二一二年半年度财务会计报告二一二年八月八日中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告财务会计报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表 是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应

2、收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款1588,684,402.8921,028,639.130,414,265.47564,788,818.4514,053,760.311,633,779.72中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总

3、计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款269,624,000.23709,751,307.6978,898,641.95964,442,649.39232,926.38253,652,430.271,945,073.429,010,779.11,308,182,500.512,017,933,808.2500,000344,032,076.0279,217,515.68669,693,874.1580,742,520.71990,096,807.09232,926.38254,732,831.84199,168.458,436,475.841

4、,334,440,730.312,004,134,604.461,000,000389,481,873.42：中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额3425,630

5、,032.7662,887,094.35-11,358,409.231,587,794.33463,652.5853,742,240.7613,779,953.413,779,953.4867,522,194.16279,006,000316,717,368.95111,299,942.62443,388,302.47393,290,659.37,899,464.7954,402,181.7139,300,011.44463,652.5885,837,843.1613,779,953.413,779,953.4899,617,796.56279,006,000316,717,368.95106

6、,858,477.15401,934,961.8中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：刘芝旭1,150,411,614.041,150,411,614.042,017,933,808.2主管会计工作负责人：朱会君1,104,516,807.91,104,516,807.92,004,134,604.46会计机构负责人：韩艳云2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利

7、息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产4570,099,013.5714,628,639.128,930,121.3363,088,256.07676,746,030.075,163,20078,898,641.95963,427,163.62232,926.38526,492,913.1613,889,846.3110,730,234.1972,405,511.56623,518,505.225,163,20080,742,520.71

8、988,992,645.37232,926.38：中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）5253,594,596.7717,200.038,987,095.951,310,320,824.71,987,0

9、66,854.77500,000319,025,717.67425,630,032.7662,888,945.66-8,396,440.0938,675,801.35463,652.5838,787,709.8513,779,953.413,779,953.4852,567,663.25254,636,698.3661,537.038,422,057.561,338,251,585.411,961,770,090.631,000,000363,425,542.82397,490,635.227,901,448.652,852,498.7834,771,822.45463,652.5857,90

10、5,600.3713,779,953.413,779,953.4871,685,553.77加中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计279,006,000316,717,368.95111,299,942.62427,475,879.951,134,499,191.521,987,066,854.77279,006,000316,717,368.95106,858,477.15387,502,690.761,090,084,53

11、6.861,961,770,090.633、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额1,779,588,905.281,779,588,905.28上期金额1,795,125,519.071,795,125,519.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损61,719,210,898.331,447,623,372.1214,980,73137,221,321.61209,102,

12、606.519,084,112.681,198,754.411,726,141,356.041,472,683,181.9115,291,298.5538,710,882.08187,945,013.2110,715,978.72795,001.57润中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）60,378,006.9568,984,163.03加减：营业外收入：营业外支出325,282.07300,000423,111.86500

13、,000其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：刘芝旭60,403,289.0214,508,482.8845,894,806.1445,894,806.14-0.1640.16445,894,806.14主管会计工作负责人：朱会君68,907,274.8917,226,818.7251,680,456.17

14、51,680,456.17-0.1850.18551,680,456.17会计机构负责人：韩艳云4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本附注本期金额1,626,170,386.731,315,855,960.82上期金额1,612,129,278.361,317,688,186.087中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：

15、非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-13,009,128.9931,058,579.03197,892,556.538,682,701.221,161,694.9258,509,765.22319,666.52300,00058,529,431.7414,114,777.0844,414,654.6644,414,654.66-13,218,381.1330,863,574.48174,205,408.4210,037,759.22627,757.

16、8365,488,211.2411,479.8500,00065,399,69116,450,442.8148,949,248.1948,949,248.195、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金本期金额2,095,789,155.98上期金额2,124,360,468.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金8中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息

17、、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建

18、固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9325,282.072,096,114,438.051,719,142,869.8179,737,906148,505,792.3586,423,820.332,033,810,388.4962,304,049.562,165,722.932,165,722.9329,324,352.44423,111.862,124,783,580.681,747,510,883.5568,128,862.81121,681,042.1352,015,966.871,989,336,755.361

19、35,446,825.321,505,529.561,505,529.5634,436,264.72金中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等

20、价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额29,324,352.44-27,158,629.5111,249,835.6111,249,835.61-11,249,835.6123,895,584.44564,788,818.45588,684,402.8934,436,264.72-32,930,735.1630,000,00027,900,60012,221,508.2870,122,108.28-70,122,108.2832,393,981.88343,118,222.88375,512,204.766、母公司现金流量表、母公司现金流

21、量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费本期金额101,927,959,321.38319,666.521,928,278,987.91,556,682,890.1376,944,657.86140,792,541.35上期金额1,910,876,700.91411,479.81,911,288,180.711,559,800,748.8165,759,101.17113,717,751.29中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司

22、 2012 年半年度财务报告支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务

23、支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1172,245,744.491,846,665,833.8381,613,154.071,983,272.851,983,272.8529,324,352.4429,324,352.44-27,341,079.5910,665,974.0710,665,974.07-10,665,974.0743,606,100.41526,492,913.16570,09

24、9,013.5732,358,054.361,771,635,655.63139,652,525.081,406,651.761,406,651.7634,436,264.7234,436,264.72-33,029,612.9630,000,00027,900,60011,444,410.9869,345,010.98-69,345,010.9837,277,901.14303,885,894.92341,163,796.060中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实

25、收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额279,006 316,717,106,858401,934,1,104,516,000368.95,477.15961.8807.9加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额279,006 316,717,106,858401,934,1,104,516,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,000368.95,477.154,441,465.47961.841,453,340.6745,894,8807.945,894,806.

26、1445,894,806（二）其他综合收益06.14.14上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他45,894,806.1445,894,806.14（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股124,441,465.474,441,465.47-4,441,465.47-4,441,465.47中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七

27、）其他四、本期期末余额279,006 316,717,111,299,443,388,1,150,411,000368.95942.62302.47614.04上年金额单位： 元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配股 备 积 险准备 利润其他少数股东 所有者权权益 益合计一、上年年末余额279,006 316,717,94,847,317,625,1,008,197,000368.95898.89790.27058.11加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额279,006 316,71

28、7,94,847,317,625,1,008,197,三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润,000368.95898.8912,010,578.26790.2784,309,171.53124,220,058.1196,319,749.79124,220,34（二）其他综合收益349.799.79上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本13124,220,349.79124,220,349.7900中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积12,010,578.261

29、2,010,578.26-39,911,178.26-12,010,578.26-27,900,602提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-27,900,600-27,900,600四、本期期末余额279,006 316,717,106,858401,934,1,104,516,000368.95,477.15961.8807.98、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减

30、：库 专项存股 储备盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额279,006,000 316,717,368.95106,858,477.15387,502,69 1,090,084,0.76 536.86加：会计政策变更前期差错更正其他14中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少279,006,000 316,717,368.95106,858,477.154,441,465.387,502,69 1,090,084,0.76 536.8639,973,189 44,414,654以“”号填列）47

31、.19.66（一）净利润44,414,654 44,414,654（二）其他综合收益.66.66上述（一）和（二）小计44,414,654 44,414,654（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他.66.66（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他4,441,465.474,441,465.47-4,441,465.47-4,441,465.47四、本期期末余额279,

32、006,000 316,717,368.95111,299,942.62427,475,87 1,134,499,9.95 191.5215项目0中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告上年金额单位： 元上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额279,006,00 316,717,3694,847,898307,308,08 997,879,3508.95.896.454.29加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额279,006,00 316,717,3694,847,89

33、8307,308,08 997,879,3508.95.896.454.29三、本期增减变动金额（减少以12,010,57880,194,604 92,205,182“”号填列）.26.31.57（一）净利润120,105,78 120,105,78（二）其他综合收益2.572.57上述（一）和（二）小计120,105,78 120,105,78（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他2.572.57（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）

34、3盈余公积弥补亏损4其他1612,010,578.2612,010,578.26-39,911,17 -27,900,608.26 0-12,010,578.26-27,900,60 -27,900,600 0中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额279,006,00 316,717,36106,858,47387,502,69 1,090,084,08.957.150.76536.86（三）公司基本情况本公司经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1996)81号批复及辽宁省沈阳市人民政府沈政(1996

35、)63号批复批准，按照公司法采取募集方式设立。经中国证监会证监发字(1997)第114号批复批准，本公司于1997年4月15日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股3,000.00万股。发行后本公司股本为12,000.00万元。经沈证监发(1998)31号批复批准，1997年度实施派送红股、资本公积转增股本方案，增加股本7,200.00万股，送转后本公司股本为19,200.00万元。根据1998年股东大会决议及中国证监会证监公司字(1999)63号批复批准，1999年向全体股东配售2,262.00万股普通股，配股后本公司总股本为21,462.00万元，其中：发起人股份15,762.00万股，

36、占总股本的73.44%，社会公众股5,700.00万股，占总股本的26.56%。本公司变更登记已经沈阳市工商行政管理局核准，并于1999年12月29日取得注册号2101001104213企业法人营业执照。2006年本公司原并列第一大股东中信信托投资有限责任公司将其所持本公司股份分别转让给中信百货公司（英文名称：CITIC Capital Shopwell Investment Limited，2009年5月13日更名为CentralProsperity Shopwell Capital Limited）和中国新纪元有限公司，并于2006年12月27日取得商务部颁发的中华人民共和国外商投资企业批

37、准证书。2006 年6月14日，本公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，股改对价方案为非流通股股东向全体流通股股东每10股送3股。股改后股本仍为21,462.00万元。2007年6月8日根据本公司股东大会批准的2006年度利润分配方案以2006年12月31日总股本为基础实施每10股派送3股的分配方案，增加股本6,438.60万股，送股后本公司股本为27,900.60万元。本公司变更登记已经沈阳市工商行政管理局核准，并于2009年6月29日取得注册号为210000400005630企业法人营业执照。本公司经营范围以一般商品批发及百货、超市等零售，自有商品进出口、佣金代理（拍

38、卖除外）、汽车修理、汽车配件、仓储搬运、停车服务、商住写字间、场地租赁。（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况以及201217中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。3、

39、会计期间、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。4、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（

40、2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照

41、该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少

42、数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。18中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公

43、司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金

44、流量纳入合并现金流量表。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。（2）外币财务报表的折算期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币

45、性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。9、金融工具、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的分类本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。19中兴-

46、沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。（2）金融工具的确认依据和计量方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当

47、期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融

48、资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，

49、是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。20中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的

50、，终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场

51、参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际

52、利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

53、但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。21中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不

54、通过损益转回。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项

55、计提坏账准备的计提方法元）以上的非纳入合并财务报表范围的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。（2）按组合计提坏账准备的应收款项其他组合组合名称按组合计提坏账准备的计提方法余额百分比法行业特点确定组合的依据组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用组合名称其他组合应收账款计提比例(%)6%其他

56、应收款计提比例(%)6%组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：22中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备11、存货、存货（1）存货的分类本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用个别计价法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司以存货的估

57、计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，按照单个存货项目计提存货跌价准备。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认本公司能够对被投资单位实施控制

58、的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的23中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成

59、本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投

60、资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被

61、投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入

62、是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法同上。13、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固

63、定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。24中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定的投资性房地产年折旧率如下：类 别房屋及建筑物及附属空调电梯使用年限（年）5 -45年残值率%3-5年折旧率%2.11-19.40采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

64、确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产

65、的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（3）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率

66、如下：（ 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。）类别房屋及建筑物机器设备折旧年限（年）45 年3-10 年3-53-5残值率（%）年折旧率（%）2.11-2.169.50-32.33电子设备运输设备4-8 年3-511.88-24.25其他设备25中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告融资租入固定资产：-其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回

67、金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）其他说明每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异

68、的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。26中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报

69、告（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备

70、。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或

71、者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法17、生物资产、生物资产18、油气资产、油气资产27中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。（2）使用寿

72、命有限的无形资产的使用寿命估计情况使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益土地使用权项目36-40预计使用寿命所购土地的使用权年限依据（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据（4）无形资产减值准备的计提本公

73、司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5

74、）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。（6）内部研究开发项目支出的核算研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能

75、够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期28中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告损益。20、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让22、预计负债、预计负债23、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类（2）权益工具公允价值的确定方法（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理24、回购本公司股份、回购本公司股份2

76、5、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）确认让渡资产使用权收入的依据与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地

77、计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。29中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能

78、流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。26、政府补助、政府补助（1）类型政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。（2）会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿

79、已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。27、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联

80、营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（2）确认递延所得税负债的依据各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。30中兴-沈阳商业

81、大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告28、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理本公司将除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。（2）融资租赁会计处理本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。29、持有待售资产、持有待售资产（1）持有待售资产确认标准同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：

82、一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。（2）持有待售资产的会计处理方法持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

83、 决定不再出售之日的再收回金额。（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。30、资产证券化业务、资产证券化业务31、套期会计、套期会计32、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否3155725中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否33、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是

84、否（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法（五）税项1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率增值税消费税营业税城市维护建设税企业所得税税种应税收入金银首饰收入应税收入应纳流转税额应纳所得税额计税依据17、13税率各分公司、分厂执行的所得税税率我公司的母子公司均执行25%的企业所得税率。32中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、税收优惠及批文、税收优惠及批文3、其他说明、其他说明（六）企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明：

85、纳入我公司合并范围的有本公司和两个子公司。1、子公司情况、子公司情况两个子公司分别是抚顺中兴时代广场商业有限公司、中兴沈阳商业大厦美术广告公司33中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）通过设立或投资等方式取得的子公司两个子公司情况如下表所示。单位： 元从母公司所有者权益子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围实质上构成对期末实际投 子公司净投资资额 的其他项目余持股比例表决权比 是否合例(%) 并报表少数股东权益少数股东权 冲减子公司少数股东益中用于冲 分担的本期亏损超过减少数股东 少数股东在该子公司额(%)损益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的

86、余额中兴-沈阳商业大厦美术广告 全资子公司公司沈阳市和平区广告服务150,000广告策划、室内装饰150,000100%100% 是抚顺中兴时代广场商业有限 全资子公司公司抚顺市新抚区商品销售日用百货，5,000,000 办公用品，零售等5,000,000100%100% 是通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：34被合并方中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

87、体 适用 不适用特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明 适用 不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位： 元名称期末净资产本期净利润本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位： 元名称处置日净资产年初至处置日净利润新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：5、报告期内发生

88、的同一控制下企业合并、报告期内发生的同一控制下企业合并单位： 元属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明：6、报告期内发生的非同一控制下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并单位： 元被合并方商誉金额商誉计算方法非同一控制下企业合并的其他说明：35中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司子公司名称出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

89、8、报告期内发生的反向购买、报告期内发生的反向购买出售日损益确认方法借壳方判断构成反向购买的依据合并成本的确定方法合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法反向购买的其他说明:9、本报告期发生的吸收合并、本报告期发生的吸收合并单位： 元吸收合并的类型并入的主要资产并入的主要负债同一控制下吸收合并非同一控制下吸收合并项目项目金额金额项目项目金额金额吸收合并的其他说明:10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率（七）合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:人民币银行存款：人民币-

90、3,459,886.33,459,886.3585,224,516.59585,224,516.59-2,354,443.732,354,443.73562,434,374.72562,434,374.72其他货币资金：-36中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告人民币-合计-588,684,402.89-564,788,818.45如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：2、交易性金融资产、交易性金融资产（1）交易性金融资产单位： 元项目期末公允价值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入

91、当期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他合计（2）变现有限制的交易性金融资产单位： 元项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额（3）套期工具及相关套期交易的说明3、应收票据、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元种类期末数期初数合计（2）期末已质押的应收票据情况单位： 元出票单位出票日期到期日金额备注37中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告合计-（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位： 元合计出票单位出票日期-到期日-金额备注-公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位： 元合计出票单位出票日期-到

92、期日-金额备注-4、应收股利、应收股利单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数账龄一年以内的应收股利其中：账龄一年以上的应收股利其中：-合计5、应收利息、应收利息（1）应收利息单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数合计38中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）逾期利息单位： 元贷款单位合计逾期时间（天）-逾期利息金额（3）应收利息的说明6、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应

93、收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2,134,394.45100%2,134,394.45100%2,134,394.45100% 2,134,394.45100%合计2,134,394.45-2,134,394.45-2,134,394.45-2,134,394.45-应收账款种类的说明：我公司应收账款全部为单项金额虽不重大但全额计提坏账准备的应收账款，金额2,134,394.45元。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中

94、，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用39-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容21 笔合计账面余额2,134,394.452,134,394.45坏账准备2,134,394.452,134,394.45计提比例计提理由100% 论证预计收回可能性极小100%（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容合计转回或收回原因-确定原坏账准备的依据-转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

95、备计提：应收账款内容合计账面余额坏账金额计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无。（3）本报告期实际核销的应收账款情况单位： 元单位名称合计应收账款性质-核销时间-核销金额核销原因-是否因关联交易产生-应收账款核销说明：（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)尤利卡供销有限公司非关联方907,785.57 5 年以上42.53%40中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有

96、限公司 2012 年半年度财务报告沈阳交电国宝有限公司 非关联方锦州汇鑫电子有限公司 非关联方380,688.78 5 年以上278,010 5 年以上17.84%13.03%红日家电有限公司岫岩供销商场非关联方非关联方125,185 5 年以上99,411 5 年以上5.87%4.66%合计-1,791,080.35-83.92%（6）应收关联方账款情况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额占应收账款总额的比例(%)（7）终止确认的应收款项情况单位： 元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失合计（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额单位： 元项目期末资产

97、：资产小计负债：负债小计7、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏 4,146,176.6411.1% 4,146,176.64100%4,146,176.6423.87%4,146,176.64100%41-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其他组合组合小计32,355,601.5632,355,601.5686.62% 1,941,336.0986.62% 1,94

98、1,336.096% 12,376,361.46% 12,376,361.471.24%71.24%742,581.68742,581.686%6%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计850,00037,351,778.22.28%-850,0006,937,512.73100%-850,00017,372,538.044.89%-850,0005,738,758.32100%-其他应收款种类的说明：公司期末其他应收款有三种：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、按组合计提坏账准备的其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。具体金额列示如表。期末单项金额重

99、大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容应收所得税返还款合计账面余额4,146,176.644,146,176.64坏账金额4,146,176.644,146,176.64计提比例-理由100% 论证预计收回可能性极小-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他组合组合名称合计账面余额32,355,601.5632,355,601.56计提比例6%坏账准备1,941,336.091,941,336.09组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末

100、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容北京轻工处沈阳中山大厦账面余额350,000500,000坏账准备350,000500,000计提比例计提理由100% 论证预计收回可能性极小100% 论证预计收回可能性极小合计850,000850,000100%-42中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况单位： 元其他应收款内容合计转回或收回原因-确定原坏账准备的依据-转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：应

101、收账款内容合计账面余额坏账金额计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：（3）本报告期实际核销的其他应收款情况单位： 元单位名称合计其他应收款性质-核销时间-核销金额核销原因是否因关联交易产生-其他应收款核销说明：（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容单位： 元单位名称合计金额款项的性质或内容-占其他应收款总额的比例(%)说明：（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称应收所得税返还款沈阳市建设工程质量监督站与

102、本公司关系非关联方非关联方金额4,146,176.64 5 年以上3,000,000 1-2 年年限占其他应收款总额的比例(%)11.1%8.03%43中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告超市各店总出纳备用金 非关联方2,420,000 1-5 年6.48%沈阳市人力资源和社会保障局非关联方2,177,127.28 1-2 年5.83%抚顺中兴总出纳备用金 非关联方1,270,000 1-2 年3.4%合计-13,013,303.92-34.84%（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额占其他应收款总额的比例(%)（8）终止确认的其他应

103、收款项情况单位： 元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失合计（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额单位： 元项目期末资产：资产小计负债：负债小计8、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内21,028,639.1100%14,053,760.3100%1 至 2 年44中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告2 至 3 年3 年以上合计21,028,639.1-14,053,760.3-预付款项账龄的说明：公司预付款项账龄均为1年以内。（2）预付款项金额前五名单位

104、情况单位： 元单位名称抚顺萃华金银珠宝有限公司瑞韵达贸易（上海）有限公司沈阳明阳服饰有限责任公司厦门帝一贸易有限公司吴江合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-金额4,400,0002,000,0002,000,0002,000,0001,432,20011,832,200时间2012 年 01 月 24 日2012 年 04 月 23 日2011 年 11 月 21 日2012 年 01 月 29 日2012 年 03 月 19 日-未结算原因预付货款，尚未到货预付货款，尚未到货预付货款，尚未到货预付货款，尚未到货预付房租，尚未到期-预付款项主要单位的说明：预付款项主要单位

105、如上表所示。（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（4）预付款项的说明9、存货、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品周转材料68,937,987.813,182,841.582,496,829.1666,441,158.653,182,841.5878,560,067.753,154,277.092,496,829.1676,063,238.593,154,277.09消耗性生物资产合计72,120,829.392,496,829.1

106、669,624,000.2381,714,344.842,496,829.1679,217,515.6845项目中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）存货跌价准备单位： 元本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产2,496,829.162,496,829.16合计2,496,829.162,496,829.16（3）存货跌价准备情况原材料库存商品计提存货跌价准备的依据以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例金额确定其可变现净值在产品

107、周转材料消耗性生物资产存货的说明：公司存货主要是库存商品，还有部分周转材料。10、其他流动资产、其他流动资产单位： 元项目期末数期初数合计其他流动资产说明：46中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告11、可供出售金融资产、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位： 元项目期末公允价值期初公允价值可供出售债券可供出售权益工具其他合计本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。可供出售金融资产的说明（2）可供出售金融资产中的长期债权投资单位： 元债券项目债券种类面值初始投资成本到期日期初余额本期利息

108、累计应收或已收利息期末余额合计-可供出售金融资产的长期债权投资的说明：12、持有至到期投资、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位： 元项目电力债券持有至到期投资减值准备期末账面余额268,800-268,800期初账面余额268,800-268,800合计00持有至到期投资的说明：公司持有的电力债券已全额计提减值准备。（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况单位： 元项目合计金额占该项投资出售前金额的比例（%）-本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：47中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告13、长期应收款、长期应收款单位： 元种类期末数

109、期初数融资租赁其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务其他合计14、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资单位： 元本企业被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)在被投资单位 期末资 期末负表决权 产总额 债总额比例期末净 本期营资产总 业收入额 总额本期净利润(%)一、合营企业二、联营企业合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：48中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告15、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况单位： 元被投资单位核算方法

110、初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例在被投资单位持股比例与表决权比例不一减值准备本期计提减值准备本期现金红利(%)致的说明合计-490中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况单位： 元向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额长期股权投资的说明：16、投资性房地产、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产 适用 不适用单位： 元项目一、账面原值合计1.房屋、建筑物期初账面余额104,810,728.41104,810,728.

111、41本期增加本期减少期末账面余额104,810,728.41104,810,728.412.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1.房屋、建筑物24,068,207.724,068,207.71,843,878.761,843,878.7625,912,086.4625,912,086.462.土地使用权三、投资性房地产账面净值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计1.房屋、建筑物80,742,520.7180,742,520.7180,742,520.7180,742,520.7178,898,641.

112、9578,898,641.9578,898,641.9578,898,641.952.土地使用权单位： 元本期本期折旧和摊销额投资性房地产本期减值准备计提额501,843,878.76-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）按公允价值计量的投资性房地产 适用 不适用说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间：17、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具期初账面余额1,317,132,277.871,049,795,261.3

113、3260,457,972.576,879,043.97本期增加570,820.68570,820.68本期减少期末账面余额1,317,703,098.551,049,795,261.33261,028,793.256,879,043.97二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具期初账面余额325,583,124.48228,182,901.1391,995,120.25,405,103.15本期新增本期计提26,224,978.3814,810,852.8411,158,249255,876.54本期减少本期期末余额351,808,102.86242,993,753.97103,1

114、53,369.25,660,979.69期初账面余额本期期末余额三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具991,549,153.39821,612,360.2168,462,852.371,473,940.821,452,346.31,452,346.3990,096,807.09821,612,360.2167,010,506.071,473,940.82-965,894,995.69806,801,507.36157,875,424.051,218,064.281,

115、452,346.31,452,346.3964,442,649.39806,801,507.36156,423,077.751,218,064.28本期折旧额 26,224,978.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。51项目中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）暂时闲置的固定资产情况单位： 元项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋及建筑物机器设备运输工具（3）通过融资租赁租入的固定资产 适用 不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用（5）期末持有待售的固定资产情况单位： 元项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间（6）未

116、办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间三期方城竣工结算尚在办理过程中2012 年 12 月 31 日固定资产说明：固定资产情况如上表列示。18、在建工程、在建工程（1）单位： 元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计52中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数合计在建工程项目变动情况的说明：53中兴-沈阳商业大厦(集团

117、)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）在建工程减值准备单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因合计（4）重大在建工程的工程进度情况-项目工程进度备注（5）在建工程的说明19、工程物资、工程物资单位： 元专用材料合计项目期初数232,926.38232,926.38本期增加本期减少期末数232,926.38232,926.38工程物资的说明：20、固定资产清理、固定资产清理单位： 元合计项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因-说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：21、生产性生物资产、生产性生物资产（1）以成本计量 适用 不适用（2）以公允价值

118、计量 适用 不适用54中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告22、油气资产、油气资产单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计1探明矿区权益2未探明矿区权益3井及相关设施二、累计折耗合计1探明矿区权益2井及相关设施三、油气资产减值准备累计金额合计1探明矿区权益2未探明矿区权益3井及相关设施四、油气资产账面价值合计1探明矿区权益2未探明矿区权益3井及相关设施油气资产的说明：23、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目一、账面原值合计土地使用权 1土地使用权 2软件二、累计摊销合计土地使用权 1土地使用权 2软件三、无形资产账面净

119、值合计期初账面余额306,949,114.4290,000,000215,346,114.41,603,000.0252,216,282.5827,916,666.6723,329,162.5970,453.41254,732,831.84本期增加4,371,908.36400,0003,830,882.72141,025.645,452,309.931,379,630.183,933,315.64139,364.11-1,080,401.57本期减少620,000620,000620,000620,000期末账面余额310,701,022.7890,400,000219,176,997.12

120、1,124,025.6657,048,592.5129,296,296.8527,262,478.14489,817.52253,652,430.2755中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告土地使用权 1土地使用权 2软件62,083,333.33192,016,951.9632,546.61-979,630.18-102,432.921,661.5361,103,703.15191,914,518.98634,208.14四、减值准备合计土地使用权 1土地使用权 2软件无形资产账面价值合计土地使用权 1土地使用权 2软件254,732,831.8462,083,

121、333.33192,016,951.9632,546.61-1,080,401.57-979,630.18-102,432.921,661.53253,652,430.2761,103,703.15191,914,518.98634,208.14本期摊销额 5,452,309.93 元。（2）公司开发项目支出单位： 元本期减少项目期初数本期增加计入当期损益确认为无形资产期末数合计本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构

122、名称、评估方法：（3）未办妥产权证书的无形资产情况24、商誉、商誉单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合计说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：25、长期待摊费用、长期待摊费用单位： 元项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因房屋装修改造43,049.3325,849.317,200.0356-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告员工制做工作服房屋装修费156,119.121,960,00056,023.52132,222.21100,095.61,827,777.79合计199,168.45

123、1,960,000214,095.031,945,073.42长期待摊费用的说明：长期待摊费用主要是房屋装修费。26、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位： 元项目递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损已支付或预提未取得合法有效凭据的费用递延收益期末数3,322,470.672,127,406.953,560,901.48期初数3,022,782.071,852,792.293,560,901.48小计9,010,779.18,436,475.84递延

124、所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计未确认递延所得税资产明细单位： 元可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计项目57期末数期初数中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位： 元合计年份期末数期初数备注-应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位： 元暂时性差异金额项目应纳税差异项目小计可抵扣差异项目期末期初资产减值准备已支付或预提未取得合法有效凭据的费用递延收益小计13,289,882.688,509,627.8714,243,605.936,043,116.4512,091,1

125、28.237,411,169.1614,243,605.933,745,903.29（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 适用 不适用递延所得税资产和递延所得税负债的说明：27、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位： 元本期减少项目一、坏账准备二、存货跌价准备期初账面余额7,873,152.772,496,829.16本期增加1,198,754.41转回转销期末账面余额9,071,907.182,496,829.16三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备268,8001,452,346.32

126、68,8001,452,346.3八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备58中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计12,091,128.231,198,754.4113,289,882.64资产减值明细情况的说明：28、其他非流动资产、其他非流动资产单位： 元项目期末数0期初数0合计00其他非流动资产的说明29、短期借款、短期借款（1）短期借款分类单位： 元项目期末数期初数质押借款抵押借款保证借款信用借款合计短期借款分类的说明：（2

127、）已到期未偿还的短期借款情况单位： 元合计贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途-未按期偿还原因-预计还款期-资产负债表日后已偿还金额 0。短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：59中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告30、交易性金融负债、交易性金融负债单位： 元项目期末公允价值期初公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其他金融负债合计交易性金融负债的说明：31、应付票据、应付票据单位： 元商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数500,000500,000期初数1,000,0001,00

128、0,000下一会计期间将到期的金额 500,000 元。应付票据的说明：32、应付账款、应付账款（1）单位： 元货款合计项目期末数344,032,076.02344,032,076.02期初数389,481,873.42389,481,873.42（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用账龄超过一年的大额应付账款情况的说明33、预收账款、预收账款（1）单位： 元项目60期末数期初数中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告预收诚信卡款合计425,630,032.76425,630,03

129、2.76393,290,659.3393,290,659.3（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用账龄超过一年的大额预收账款情况的说明34、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费97,293,248.146,136,686.7646,495,617.12,269,701.250,797,631.043,866,985.56三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费年金缴费失业保险费工伤保险费生育保险费四、住房公积金1,509

130、,962.531,509,962.5322,423,387.644,371,230.6513,406,169.522,517,167.761,339,059.25468,670.73321,089.737,361,57822,743,304.664,371,230.6513,406,169.522,837,084.781,339,059.25468,670.73321,089.737,361,5781,190,045.511,190,045.51五、辞退福利六、其他6,389,502.262,155,245.081,512,315.17,032,432.24其中：（1）职工教育经费和工会经费（

131、2）其他合计6,389,502.267,899,464.792,037,911.08117,334135,370,145.621,394,981.1117,33480,382,516.067,032,432.2462,887,094.35应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：35、应交税费、应交税费单位： 元增值税项目61期末数-17,924,932.39期初数23,656,725.71中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告消费税营业税企业所得税个人所

132、得税城市维护建设税房产税教育费附加土地使用税合计612,134.07311,941.695,820,395.69154,507.55-581,520.76586,041.66-415,371.9678,395.25-11,358,409.21,024,432.281,302,128.9720,920,821.23,058,014.642,239,746.31522,098.531,599,818.8278,395.2554,402,181.71应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：36、应付利息、应付利息单位： 元项目期末数期初数分期付息

133、到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息合计应付利息说明：37、应付股利、应付股利单位： 元合计单位名称期末数期初数超过一年未支付原因-应付股利的说明：38、其他应付款、其他应付款（1）单位： 元水电表押金质保金等合计项目62期末数31,587,794.3331,587,794.33期初数39,300,011.4439,300,011.44中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用单位： 元单位名称沈阳中兴商业集团有限公司合计期末数1

134、,450,7201,450,720期初数1,450,7201,450,720（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明（4）金额较大的其他应付款说明内容39、预计负债、预计负债单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务辞退福利待执行的亏损合同其他合计预计负债说明：40、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债（1）单位： 元项目期末数期初数1 年内到期的长期借款1 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款合计（2）一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款63中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元项目期末数期

135、初数质押借款抵押借款保证借款信用借款合计一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。金额前五名的一年内到期的长期借款单位： 元期末数期初数贷款单位借款起始日 借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额外币金额本币金额合计-一年内到期的长期借款中的逾期借款：单位： 元贷款单位借款金额逾期时间年利率(%)借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期合计-资产负债表日后已偿还的金额 0 元。一年内到期的长期借款说明：（3）一年内到期的应付债券单位： 元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利息 息 息 息期末余额一年内到期的应付债券说明：（4）一年内到期

136、的长期应付款单位： 元借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件一年内到期的长期应付款的说明：64中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告41、其他流动负债、其他流动负债单位： 元项目节能专项资金停车项目用地扶持资金合计期末账面余额80,000383,652.5463,652.5期初账面余额80,000383,652.5463,652.5其他流动负债说明：其他流动负债为其他非流动负债在下年转入利润表的金额42、长期借款、长期借款（1）长期借款分类单位： 元项目期末数期初数质押借款抵押借款保证借款信用借款合计长期借款分类的说明：（2）金额前五名的长期借款单位

137、： 元期末数期初数贷款单位借款起始日 借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额外币金额本币金额合计-长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：43、应付债券、应付债券单位： 元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：65中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告44、长期应付款、长期应付款（1）金额前五名长期应付款情况单位： 元单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件（2）长期应付款中的应付融资租赁款

138、明细单位： 元单位期末数期初数外币人民币外币人民币合计由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。长期应付款的说明：45、专项应付款、专项应付款单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明合计-专项应付款说明：46、其他非流动负债、其他非流动负债单位： 元项目节能专项资金停车项目用地扶持资金合计期末账面余额480,00013,299,953.413,779,953.4期初账面余额480,00013,299,953.413,779,953.4其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：1、根据辽宁省财政厅关于拨付2009年辽宁省节能专项资金

139、的通知（辽财指企2009400号），本公司2009年收到辽宁省财政厅节能专项资金80万元。2、根据沈阳市和平区招商工作领导小组办公室关于山东山水水泥集团东北总部等重点项目有关扶持政策问题的办公会议纪要（和招商纪要20074号），本公司2010年收到停车场项目用地扶持资金1,534.61万元。66中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告47、股本、股本单位： 元本期变动增减（、）期初数期末数股份总数279,006,000发行新股送股公积金转股其他小计279,006,000股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行

140、不足 3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：48、库存股、库存股库存股情况说明49、专项储备、专项储备专项储备情况说明50、资本公积、资本公积单位： 元项目资本溢价（股本溢价）期初数316,717,368.95本期增加本期减少期末数316,717,368.95其他资本公积合计316,717,368.95316,717,368.95资本公积说明：资本公积本期未发生变化。51、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积期初数106,858,477.15本期增加4,441,465.47本期减少期末数111,299,942.62

141、任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计106,858,477.154,441,465.47111,299,942.62盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：本期按规定提取法定盈余公积。67-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告52、一般风险准备、一般风险准备一般风险准备情况说明：53、未分配利润、未分配利润单位： 元期末期初项目调整前上年末未分配利润金额401,934,961.8提取或分配比例金额317,625,790.27提取或分配比例调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净

142、利润401,934,961.845,894,806.14-317,625,790.27124,220,349.79-减：提取法定盈余公积4,441,465.4710%12,010,578.2610%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他27,900,600期末未分配利润443,388,302.47401,934,961.8调整年初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变

143、更，影响年初未分配利润 0 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：54、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元主营业务收入项目本期发生额1,743,531,224.4368上期发生额1,759,404,476.22中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告其他业务收入营业成本36,057,680.

144、851,447,623,372.1235,721,042.851,472,683,181.91（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本零售合计1,743,531,224.431,743,531,224.431,447,623,372.121,447,623,372.121,758,941,143.551,759,404,476.221,472,683,181.911,472,683,181.91（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本百货合计1,743,531

145、,224.431,743,531,224.431,447,623,372.121,447,623,372.121,759,404,476.221,759,404,476.221,472,683,181.911,472,683,181.91（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本辽宁省合计1,743,531,224.431,743,531,224.431,447,623,372.121,447,623,372.121,759,404,476.221,759,404,476.221,472,683,181.911,472,683,

146、181.91（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称中国黄金集团营销有限公司欧莱雅（中国）有限公司辽宁新宇三宝钟表有限公司抚顺萃华金银珠宝有限公司主营业务收入90,452,681.6539,200,701.4338,547,734.1934,293,474.1969占公司全部营业收入的比例(%)5.08%2.2%2.17%1.93%-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告历峰贸易（上海）有限公司合计30,279,041.88232,773,633.341.7%13.08%55、合同项目收入、合同项目收入 适用 不适用合同项目的说明：56、营业税金及附加、

147、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税城市维护建设税教育费附加资源税文化事业建设费合计营业税金及附加的说明：营业税金及附加明细如表所示。57、销售费用6,535,806.021,813,309.083,864,762.912,760,544.996,30814,980,7317,164,247.32 应税收入之 5%1,809,943.79 应税收入之 5%3,904,833.62 应纳流转税额之 7%2,398,373.84 应纳流转税额之 5%13,899.98 应税收入之 3%15,291,298.55人工成本业务宣传费广告费其他日常费用项目本期发生额17,

148、364,112.897,272,388.143,114,998.009,469,822.58上期发生额14,096,728.0011,384,549.453,097,552.0010,132,052.63合计37,221,321.6138,710,882.0858、管理费用人工成本折旧费与摊销其他日常费用项目本期发生额118,006,032.7333,549,731.5457,546,842.24上期发生额103,714,342.9332,124,037.0852,106,633.20合计209,102,606.51187,945,013.2170中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 201

149、2 年半年度财务报告59、财务费用利息支出减：利息资本化减：利息收入承兑汇票贴息汇兑损失减：汇兑收益手续费项目本期发生额2,165,722.93-11,249,835.61上期发生额770,700.001,505,529.56-11,450,808.28合计9,084,112.6810,715,978.7260、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位： 元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计公允价值变动收益的说明：61、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况单位： 元项目成本法核

150、算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益71本期发生额上期发生额中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元合计被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因-（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元合计被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

151、-投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：无长期股权投资。62、资产减值损失、资产减值损失单位： 元项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失72本期发生额1,198,754.41上期发生额795,001.57中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计1,198,754

152、.41795,001.5763、营业外收入、营业外收入（1）单位： 元项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助其他合计本期发生额325,282.07325,282.07上期发生额423,111.86423,111.86（2）政府补助明细单位： 元合计项目本期发生额上期发生额说明-营业外收入说明营业外收入为零星罚款等收入。64、营业外支出、营业外支出单位： 元项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失73本期发生额上期发生额P1FP3P4S0S1SiMiSjMjX1中兴-

153、沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告对外捐赠合计300,000300,000500,000500,000营业外支出说明：营业外支出为对外捐赠。65、所得税费用、所得税费用单位： 元项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本期发生额15,082,786.14-574,303.2614,508,482.88上期发生额17,226,818.7217,226,818.72项 目报告期归属于公司普通股股东的净利润报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益报告期扣除非经常性损益后归属于公司普

154、通股股东的净利润稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期因回购等减少股份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数代码P2=P1-FSkM0S=S0+S1+Si*Mi/本期发生额45,894,806.1418,961.5545,875,844.59279,006,000.006279,006,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk加：假定稀释

155、性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1279,006,000.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数740.164中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益归属于公司普通股股东的稀释每股收益Y1=P1/SY2=P2/SY3=（P1P3）/X20.1640.1640.164扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每 Y4=（P2P4）/X2

156、股收益67、其他综合收益、其他综合收益单位： 元项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生

157、的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计其他综合收益说明：75本期发生额上期发生额中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告68、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元营业外收入项目合计金额325,282.07325,282.07收到的其他与经营活动有关的现金说明营业外收入为零星罚款等收入。（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元费用性支出零星往来营业外支出项目合计金额65,068,149.3121,055,671.02300,00086,423,820.33支付的其他与经营活动有关的现金说明支付的其他与

158、经营活动有关的现金主要内容是：水电费、差旅费、租赁费、业务宣传费、广告费、业务招待费、暖气费等。（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位： 元利息收入项目合计金额2,165,722.932,165,722.93收到的其他与投资活动有关的现金说明收到的其他与投资活动有关的现金主是是利息收入。（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目金额合计支付的其他与投资活动有关的现金说明（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位： 元76中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目金额合计收到的其他与筹资活动有关的现金说明（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元银行手续费

159、项目合计金额11,249,835.6111,249,835.61支付的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金主要是银行手续费。69、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得

160、税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他77本期金额-45,894,806.141,198,754.4128,068,857.145,452,309.93214,095.039,084,112.68-574,303.269,593,515.45-26,369,129.65-10,258,968.31上期金额-51,680,456.17795,001.5728,135,397.883,739,200.84594,117.310,715,978.723,046,907.5-7,582,081.0

161、644,321,846.4中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-62,304,049.56588,684,402.89564,788,818.4523,895,584.44-135,446,825.32375,512,204.76343,118,222.8832,393,981.88（2）本报告期取得或处置子公司及其

162、他营业单位的相关信息单位： 元补充资料一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1取得子公司及其他营业单位的价格2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1处置子公司及其他营业单位的价格2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4处置子公司的净资产流动资产非流动资产78本期发生额-上期发生额-中兴-沈阳商业大厦(集团)股

163、份有限公司 2012 年半年度财务报告流动负债非流动负债（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数588,684,402.893,459,886.3585,224,516.59588,684,402.89期初数375,512,204.762,296,391.52373,215,813.24375,512,204.76现金流量表补充资料的说明现金流量表补充说明情况如上表所示。70、所有者权益变动表

164、项目注释、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：（八）资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况单位： 元名称期末资产总额期末负债总额期末净资产本期营业收入本期净利润备注（九）关联方及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况单位： 元母公司名 关联关系 企业类型注册地法定业务性质注册资本母公

165、司对 母公司对 本企业最 组织机构代79中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告称代表人本企业的 本企业的 终控制方码持股比例 表决权比(%)例(%)沈阳中兴资产经营，沈阳中兴商业集团控股股东国有沈阳刘芝旭 一般国内519,610,00033.86%33.86% 商业集团 71574500-6有限公司贸易有限公司本企业的母公司情况的说明本企业的母公司是沈阳中兴商业集团有限公司，详细情况如上所示。2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位： 元子公司全称 子公司类型企业类型注册地法定代表人 业务性质注册资本持股比例 表决权比例 组织机构代(%) (%) 码中兴沈阳商

166、业大厦美术 控股子公司广告公司有限公司沈阳市和平区蔡卫东广告服务150,000100%100% 11780206-6抚顺中兴时代广场商业有限 控股子公司 有限责任公司公司抚顺市新抚区胡凯峰商品销售5,000,000100%100% 79147725-180中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况单位： 元本企业在被被投资单位名称企业类型注册地法定代表人 业务性质注册资本本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额本期净利润 关联关系组织机构代码

167、(%)一、合营企业二、联营企业-81中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司企业年金基金与本公司关系企业年金基金组织机构代码本企业的其他关联方情况的说明：公司的其他关联方为企业年金基金5、关联方交易、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表单位： 元本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）出售商品、提供劳务情况表单位： 元本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金

168、额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）（2）关联托管/承包情况公司受托管理/承包情况表单位： 元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产情况受托/承包资产涉及金额受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本报告期确认的托管收益/承包收益受托/承包收益对公司影响公司委托管理/出包情况表单位： 元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产情况委托/出包资产涉及金额受托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本报告期确认的托管费/出包费委托/出包收益对公司影响关联托管/承包情况说明82中兴-沈阳商业大

169、厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）关联租赁情况公司出租情况表单位： 元出租方名称 承租方名称租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉类 况 及金额租赁起始日 租赁终止日租赁收益定价依据本报告期确认的租赁收益租赁收益对公司影响公司承租情况表单位： 元出租方名称 承租方名称租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉类 况 及金额租赁起始日 租赁终止日租赁费定价依据本报告期确认的租赁费租赁收益对公司影响关联租赁情况说明（4）关联担保情况单位： 元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位： 元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（

170、6）关联方资产转让、债务重组情况单位： 元本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的83比例（%）比例（%）中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告（7）其他关联交易6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项公司应收关联方款项单位： 元项目名称关联方期末金额期初金额公司应付关联方款项单位： 元项目名称关联方期末金额期初金额（十）股份支付1、股份支付总体情况、股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格

171、的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限股份支付情况的说明2、以权益结算的股份支付情况、以权益结算的股份支付情况单位： 元授予日权益工具公允价值的确定方法对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重大差异的原因资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额以权益结算的股份支付确认的费用总额以权益结算的股份支付的说明3、以现金结算的股份支付情况、以现金结算的股份支付情况单位： 元公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的84中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告公允价值确定方法负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负

172、债金额以现金结算的股份支付而确认的费用总额以现金结算的股份支付的说明4、以股份支付服务情况、以股份支付服务情况单位： 元以股份支付换取的职工服务总额以股份支付换取的其他服务总额5、股份支付的修改、终止情况、股份支付的修改、终止情况（十一）或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响2012年3月16日，抚顺市中级人民法院作出（2012）抚中立一民终字第00007号民事裁定书，该裁定书驳回了抚顺时代广场房地产开发有限公司的上诉请求，确认了本案的一审管辖权由抚顺市中级人民法院管辖。目前，本案正等待抚顺市中级人民法院进一步审理过程中。2、为其他单位提

173、供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响其他或有负债及其财务影响：（十二）承诺事项1、重大承诺事项、重大承诺事项截至2012年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。2、前期承诺履行情况、前期承诺履行情况（十三）资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明、重要的资产负债表日后事项说明单位： 元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因85中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明单位： 元拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或

174、股利3、其他资产负债表日后事项说明、其他资产负债表日后事项说明（十四）其他重要事项说明1、非货币性资产交换、非货币性资产交换2、债务重组、债务重组3、企业合并、企业合并4、租赁、租赁5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具6、年金计划主要内容及重大变化、年金计划主要内容及重大变化除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。本期年金计划无重大变化。7、其他需要披露的重要事项、其他需要披露的重要事项（十五）母公司

175、财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款86中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收2,134,394.45 100%2,134,394.45100%2,134,394.45100%2,134,394.45100%账款合计2,134,394.45-2,134,394.45-2,134,394.45-2,134,394.45-应

176、收账款种类的说明：我公司应收账款全部为单项金额虽不重大但全额计提坏账准备的应收账款，金额为2,134,394.45元。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容21 笔货款合计账面余额2,134,394.452,134,394.45坏账准备2,134,394.452,134,394.45计提比例计提理由100% 论证预

177、计收回可能性极小100%（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额合计-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：应收账款内容合计账面余额坏账金额计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：（3）本报告期实际核销的应收账款情况单位： 元87中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生0合计-0-应收账款核销说明：（4）本报告期应收账款中持有

178、公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)尤利卡供销有限公司非关联方907,785.57 5 年以上42.53%沈阳交电国宝有限公司 非关联方锦州汇鑫电子有限公司 非关联方380,688.78 5 年以上278,010 5 年以上17.84%13.03%红日家电有限公司岫岩供销商场非关联方非关联方125,185 5 年以上99,411 5 年以上5.87%4.66%合计-1,791,080.35-83.9

179、2%（7）应收关联方账款情况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额占应收账款总额的比例(%)（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元88-中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款4,146,176.6411.59%4,146,176.64100%4,146,176.6425.26%4,146

180、,176.64 100%按组合计提坏账准备的其他应收款其中：其他组合组合小计30,776,724.8230,776,724.8286.03% 1,846,603.4986.03% 1,846,603.496%6%11,415,142.7611,415,142.7669.56%69.56%684,908.57684,908.576%6%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款850,0002.38%850,000100%850,000 5.18%850,000 100%合计35,772,901.46-6,842,780.13-16,411,319.4-5,681,085.21-其他应收款种

181、类的说明：公司期末其他应收款有三种：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、按组合计提坏账准备的其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应款。具体金额列示如表。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容应收所得税返还款合计账面余额4,146,176.644,146,176.64坏账金额4,146,176.644,146,176.64计提比例-100%理由论证预计收回可能性极小-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他组合组合名称合计账面

182、余额30,776,724.8230,776,724.82计提比例6%坏账准备1,846,603.491,846,603.49组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由89中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告北京轻工处沈阳中山大厦350,000500,000350,000500,000100% 论证预计收回可能性极小100% 论证预计收回可能性极小合计850,000850,000100%-（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

183、单位： 元其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额合计-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：应收账款内容合计账面余额坏账金额计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：（3）本报告期实际核销的其他应收款情况单位： 元单位名称合计其他应收款性质-核销时间-核销金额0核销原因-是否因关联交易产生-其他应收款核销说明：（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他

184、应收款的性质或内容（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称应收所得税返还款沈阳市建设工程质量监督站超市各店总出纳备用金与本公司关系非关联方非关联方非关联方金额4,146,176.643,000,0002,420,000年限5 年以上1-2 年1-5 年占其他应收款总额的比例(%)11.59%8.39%6.76%90中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告沈阳市人力资源和社会保障局沈阳中山大厦商场合计非关联方非关联方-2,177,127.28500,00012,243,303.921-2 年5 年以上-6.09%1.4%34.23%（7）其他应收关联方账款情

185、况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额占其他应收款总额的比例(%)（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排3、长期股权投资、长期股权投资单位： 元在被投资被投资单位核算方法初始投资成本在被投资期初余额 增减变动 期末余额 单位持股比例(%)在被投资 单位持股单位表决 比例与表权比例 决权比例(%) 不一致的减值准备本期计提 本期现金减值准备 红利说明中兴-沈阳商业大厦美术广成本法163,200163,200163,200100%100%告公司抚顺中兴时代广场商业有限成本法5,000,000 5,000

186、,0005,000,000100%100%公司合计-5,163,200 5,163,2000 5,163,200-长期股权投资的说明本期长期股权投资与上期相同。91中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告4、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额1,593,298,176.5832,872,210.151,315,855,960.82上期发生额1,579,692,623.5132,436,654.851,317,688,186.08合计（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名

187、称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本零售合计1,593,298,176.581,593,298,176.581,315,855,960.821,315,855,960.821,579,692,623.511,579,692,623.511,317,688,186.081,317,688,186.08（3）主营业务（分产品）适用 不适用产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本百货合计1,593,298,176.581,593,298,176.581,315,855,960.821,315,855,960.821,579,692,623.511,579,692

188、,623.511,317,688,186.081,317,688,186.08（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本辽宁省合计1,593,298,176.581,593,298,176.581,315,855,960.821,315,855,960.821,579,692,623.511,579,692,623.511,317,688,186.081,317,688,186.08（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称92营业收入总额占公司全部营业中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告

189、收入的比例(%)中国黄金集团营销有限公司欧莱雅（中国）有限公司辽宁新宇三宝钟表有限公司历峰贸易（上海）有限公司雅诗兰黛（上海）商贸有限公司合计90,452,681.6539,200,701.4338,547,734.1930,279,041.8829,188,683.1227,668,842.255.56%2.41%2.37%1.86%1.79%14%5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有

190、可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元合计被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因-（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元合计被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因-93中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告投资收益的说明：公司本期未取得投资收益。6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗

191、、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的

192、期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额94本期金额-44,414,654.661,161,694.9227,932,138.295,414,009.9544,3378,682,701.22-565,038.399,317,255.49-18,938,679.934,150,080.8681,613,154.07-570,099,013.57526,492,913.1643,606,100.41上期金额-48,949,248.19627,757.8328,002,609.753,700,900.86519,312.610,037,759.221,963,

193、894.4-6,697,871.9352,548,914.16139,652,525.08-341,163,796.06303,885,894.0237,277,901.14中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况单位： 元以评估值入账的资产、负债名称评估值原账面价值资产负债（十六）补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.07%0.1640.164扣除非经常性损

194、益后归属于公司普通股股东的净利润4.07%0.1640.1642、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）预付款项期末余额为人民币21,028,639.10元，较期初余额增加49.63%，主要是由于预付客户款期末时点金额增加所致。（2）其他应收款期末余额为人民币30,414,265.47元，较期初余额增加161.43%，主要是由于预付股东分红款。（3）长期待摊费用期末余额为人民币1,945,073.42元，较期初余额增加876.60%，主要是由于抚顺中兴时代广场装修费增加所致。（4）应付票据期末余额为人民币500,000元，较期初余额减少50

195、%，主要是由于本期支付前期应付票据所致。（5）应付职工薪酬期末余额为人民币62,887,094.35元，较期初余额增加696.09%，主要是由于本期应付工资增加所致。（6）应交税费期末余额为人民币-11,358,409.20元，较期初余额减少65,760,590.91元，主要是增值税本期留抵增多的原因。（7）资产减值损失本期为人民币1,198,754.41元，较同期增加了50.79%，主要是本期坏账准备提取数增加所致。（8）营业外收入本期为人民币325,282.07元，较同期减少了23.12%，主要是同期有税务局退税进账。（9）营业外支出本期为人民币300,000元，较同期减少了40%，主要是本期对外捐赠比同期减少所致。中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司二一二年八月八日95