商业银行合规讲义柜员和客户经理)

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1、第一部分商业银行合规管理1合规风险管理合规风险管理合规风险管理合规风险管理内部规章制度内部规章制度内部规章制度内部规章制度合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规管理概述合规管理概述合规管理概述合规管理概述2柳某柳某宁波宁波*投资有限公司投资有限公司象山象山*投资有限公司投资有限公司象山象山*石化有限公司石化有限公司宁波某银行宁波某银行客户经理姚某客户经理姚某临柜人员临柜人员金某金某中间人中间人存入3000万借取开户印鉴卡刻制存款企业公章和财务章，购买两家公司的转账支票将两家公司1497万元划出，将另一家公司1495万元通过网银划出持相关资料

2、办理网银卡户手续和领取usb-key3一、合规管理概述一、合规管理概述 2005年年4月巴塞尔委员会发布了月巴塞尔委员会发布了合规与银行内部合规与银行内部合规部门合规部门，正式提出了合规的概念和合规风险管理，正式提出了合规的概念和合规风险管理的基本要求。的基本要求。 2006年年4月浙江银监局发布了月浙江银监局发布了浙江辖内银行业金浙江辖内银行业金融机构合规风险管理指导意见融机构合规风险管理指导意见，探索开展合规风险，探索开展合规风险管理工作。管理工作。 2006年年10月中国银监会发布了月中国银监会发布了商业银行合规风险商业银行合规风险管理指引管理指引，全面实施合规风险管理。，全面实施合规风

3、险管理。 2007年年4月浙江银监局开展月浙江银监局开展“合规建设和风险管理年合规建设和风险管理年活动活动”4 合规的定义：合规的定义： 合规，是指使我行的经营活动与所合规，是指使我行的经营活动与所适用的法律、法规和准则相一致。适用的法律、法规和准则相一致。 法律、法规和准则，是指适用于银行业法律、法规和准则，是指适用于银行业经营活动的经营活动的法律法律、行政法规行政法规、部门规章部门规章及其他规范性文件其他规范性文件、经营规则经营规则、自律性组织自律性组织的行业准则的行业准则、行为守则行为守则和职业操守职业操守。 一、合规管理概述一、合规管理概述5 遵守企业伦理和内部规章遵守企业伦理和内部规

4、章 遵守社会道德规范遵守社会道德规范 诚信正直、履行企业的社会责任诚信正直、履行企业的社会责任 遵守法律法规、准则遵守法律法规、准则广义和狭义的合规广义和狭义的合规67 合规法律、法规和准则即规制的渊源：合规法律、法规和准则即规制的渊源：一、合规管理概述一、合规管理概述规规制制渊渊源源立法机关制定的法律法规立法机关制定的法律法规宪法宪法法律法律行政法规行政法规地方性法规地方性法规监管机构及其他有权部门发布的规则和准则监管机构及其他有权部门发布的规则和准则行业协会制定的行业规则行业协会制定的行业规则银行内部的规章制度银行内部的规章制度8 合规风险的定义：合规风险的定义： 所谓合规风险，是指商业银

5、行因未所谓合规风险，是指商业银行因未遵循合规法律、法规和准则，而可能遵循合规法律、法规和准则，而可能遭受遭受法律制裁法律制裁，监管处罚监管处罚，重大财务重大财务损失损失和和声誉损失声誉损失的风险。的风险。一、合规管理概述一、合规管理概述9浙江民泰商业银行浙江民泰商业银行授信工作人员廉洁经营授信工作人员廉洁经营“八项规定八项规定” ： 一、本行的授信工作人员是指从事客户调查、业务一、本行的授信工作人员是指从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动的相关人员。授信管理等各项授信业务活动的相关人员。 二

6、、授信工作人员必须严格遵守以下二、授信工作人员必须严格遵守以下“八项规定八项规定”： （一）不准由客户支付或补贴自己业务活动的费用，（一）不准由客户支付或补贴自己业务活动的费用，如住宿费、餐费、交通费等。如住宿费、餐费、交通费等。 （二）不准使用客户的交通工具、通讯工具等办公（二）不准使用客户的交通工具、通讯工具等办公条件办理与业务工作无关的事项。条件办理与业务工作无关的事项。 （三）不准参加客户安排的宴请、旅游、娱乐等活（三）不准参加客户安排的宴请、旅游、娱乐等活动。动。 （四）不准接受客户赠送的现金、贵金属、消费卡（四）不准接受客户赠送的现金、贵金属、消费卡和有价证券等礼物。和有价证券等礼

7、物。10 （五）不准在客户单位报销任何因公因（五）不准在客户单位报销任何因公因私费用。私费用。 （六）不准利用职权或知晓的客户商业（六）不准利用职权或知晓的客户商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利。秘密和内部信息，为自己和他人谋利。 （七）不准从事经营性活动，如经商或（七）不准从事经营性活动，如经商或在企业中参股等。在企业中参股等。 （八）不准向客户借款或者提出其他任（八）不准向客户借款或者提出其他任何与业务营销工作无关的要求。何与业务营销工作无关的要求。11 合规风险的表现形式：合规风险的表现形式： 违规可能遭受法律制裁、监管处罚，财务损违规可能遭受法律制裁、监管处罚，财务损失，声誉损失。按

8、责任承担的种类来讲具体表现失，声誉损失。按责任承担的种类来讲具体表现为民事责任、行政责任、刑事责任。为民事责任、行政责任、刑事责任。 民事责任：民事责任：是指自然人或法人因违反法律或是指自然人或法人因违反法律或合同规定的民事义务，从而侵犯了他人的财产或合同规定的民事义务，从而侵犯了他人的财产或人身权利时，应当承担的法律后果。包括：人身权利时，应当承担的法律后果。包括：1.违违约责任约责任，即不履行、不适当履行或不完全履行合，即不履行、不适当履行或不完全履行合同规定的义务的民事责任。同规定的义务的民事责任。2.侵权行为侵权行为，如非法，如非法查询、冻结、扣划。查询、冻结、扣划。3.不履行约定义务

9、不履行约定义务，如保密，如保密义务，保护消费者合法权益。义务，保护消费者合法权益。 一、合规管理概述一、合规管理概述12 合规风险的表现形式：合规风险的表现形式： 行政责任：行政责任：是指行政法律关系主体因违反行是指行政法律关系主体因违反行政法律规范而依法应承担的法律后果。这里所讲政法律规范而依法应承担的法律后果。这里所讲的是行政相对人的行政责任。主要依据是的是行政相对人的行政责任。主要依据是金融金融违法行为处罚办法违法行为处罚办法。 行政处罚：行政处罚：（1）警告；（）警告；（2）没收非法所得；）没收非法所得；（3）罚款；（）罚款；（4）责令停业整顿；（）责令停业整顿；（5）吊销许可）吊销许

10、可证；（证；（6）取消董事与高管的任职资格等。）取消董事与高管的任职资格等。 一、合规管理概述一、合规管理概述13 合规风险的表现形式：合规风险的表现形式： 刑事责任：刑事责任：是指犯罪行为应当承担的法是指犯罪行为应当承担的法律责任，即对犯罪分子依照刑事法律的规律责任，即对犯罪分子依照刑事法律的规定追究的法律责任，我国刑法涉及银行从定追究的法律责任，我国刑法涉及银行从业人员犯罪的规定有：业人员犯罪的规定有： 一、合规管理概述一、合规管理概述1415一、修正案（六）的立法背景一、修正案（六）的立法背景 我国现行的刑法是我国现行的刑法是1997年重新制定颁布的，随年重新制定颁布的，随着我国经济社会

11、的发展变化，一些新的犯罪问题不着我国经济社会的发展变化，一些新的犯罪问题不断产生，从断产生，从1999年至年至2008年，全国人大常委会根年，全国人大常委会根据打击刑事犯罪的需要，先后对刑法进行了八次修据打击刑事犯罪的需要，先后对刑法进行了八次修正。刑法修正案（六）是正。刑法修正案（六）是2006年年6月月29日经十届全日经十届全国人大常委会第二十二次会议表决通过的，自公布国人大常委会第二十二次会议表决通过的，自公布之日起施行。之日起施行。16 二、刑法内容简介二、刑法内容简介 第三章第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪破坏社会主义市场经济秩序罪 第一节第一节 生产、销售伪劣商品罪生产、销售伪劣

12、商品罪 第二节第二节 走私罪走私罪 第三节第三节 妨害对公司、企业的管理秩序罪妨害对公司、企业的管理秩序罪 第四节第四节 破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪 第五节第五节 金融诈骗罪金融诈骗罪 第六节第六节 危害税收征管罪危害税收征管罪 第七节第七节 侵犯知识产权罪侵犯知识产权罪 第八节第八节 扰乱市场秩序罪扰乱市场秩序罪 第四章第四章 侵犯公民人身权利、民主权利罪侵犯公民人身权利、民主权利罪 第五章第五章 侵犯财产罪侵犯财产罪 第六章第六章 妨害社会管理秩序罪妨害社会管理秩序罪 第八章第八章 贪污贿赂罪贪污贿赂罪 第九章第九章 渎职罪渎职罪17三、与金融相关的条文简介三、与金融相关的条文简

13、介 1. 违法发放贷款罪（刑法违法发放贷款罪（刑法186条第条第1款）：构成要件款）：构成要件一是违反国家规定发放贷款；二是数额巨大造成重大损失一是违反国家规定发放贷款；二是数额巨大造成重大损失。 2. 违法向关系人发放贷款罪（刑法违法向关系人发放贷款罪（刑法186条第条第2款）：款）：比照违法发放贷款罪从重处罚。比照违法发放贷款罪从重处罚。18 原条文：原条文：银行或者其他金融机构的工作人员银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、违反法律、行政法规规定行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重造成重大损失的大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元

14、以，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；上十万元以下罚金；造成特别重大损失的造成特别重大损失的，处五年以上有，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。 银行或者其他金融机构的工作人员银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法违反法律、行政法规规定规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，处五优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚年以下有期徒刑或者拘役，并处一万

15、元以上十万元以下罚金；金；造成重大损失的造成重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。以上二十万元以下罚金。19 修订后条文：修订后条文：银行或者其他金融机构的工作人员银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定违反国家规定发放贷款，发放贷款，数额巨大或者造成重大损失数额巨大或者造成重大损失的的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损数额特别巨大或者造成特别重大损失的失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万，处五年以上有期徒刑，

16、并处二万元以上二十万元以下罚金。元以下罚金。 银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。20 3. 帐外吸收资金罪（刑法帐外吸收资金罪（刑法187条）：构成要件一是条）：构成要件一是吸收客户资金不入帐，二是数额巨大或者造成重大损失。吸收客户资金不入帐，二是数额巨大或者造成重大损失。 21 原条文：原条文：银行或者其他金融机构的工作人员银行或者其他金融机构的工作人员以牟利以牟利为目的为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非将

17、资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的法拆借、发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特造成特别重大损失的别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚 22 修订后条文：修订后条文：银行或者其他金融机构的工作人员银行或

18、者其他金融机构的工作人员吸收吸收客户资金不入账客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的数额巨大或者造成重大损失的，处五年，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规

19、定处罚。 23 4. 非法出具金融票证罪（刑法非法出具金融票证罪（刑法188条）：构成要件一是违反规条）：构成要件一是违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明；二是定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明；二是情节严重。情节严重。24 原条文：原条文：银行或者其他金融机构的工作人员违反规银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，证明，造成较大损失的造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的造成重大损失的，处五年以上有期徒

20、刑。，处五年以上有期徒刑。 修订后条文：修订后条文：银行或者其他金融机构的工作人员违银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，资信证明，情节严重的情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。，处五年以上有期徒刑。25 5. 违法票据承兑、付款、保证罪（刑法违法票据承兑、付款、保证罪（刑法189条）：构成要件一是对违反票据法规定的票据予以条）：构成要件一是对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证；二是造成重大损失的。承

21、兑、付款或者保证；二是造成重大损失的。26 条文：条文：银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。重的，处五年以上有期徒刑。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 案例：案例：

22、 如对明知是伪造、变造的票据，无可靠资金来源票如对明知是伪造、变造的票据，无可靠资金来源票据，票据记载要素不全等票据予以承兑、付款或保证等。据，票据记载要素不全等票据予以承兑、付款或保证等。 2728 6. 洗钱罪（刑法洗钱罪（刑法191条）：条）：构成要件一是明知毒品构成要件一是明知毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪，破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗罪、贪污贿赂犯罪，破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益；二是为掩饰、隐瞒其来源犯罪的所得及其产生的收益；二是为掩饰、隐瞒其来源和性质；三是有下列行为

23、之一：和性质；三是有下列行为之一： 1. 提供资金账户、协助将资产转换为现金、金融票提供资金账户、协助将资产转换为现金、金融票据和有价证券的；据和有价证券的； 2.通过转账及其他结算方式协助资金转移的；通过转账及其他结算方式协助资金转移的； 3.协助将资金汇往境外的；协助将资金汇往境外的； 4.以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。和性质的。 29303132333435363738 7. 增加增加“实施虚假破产罪实施虚假破产罪”。 （刑法第（刑法第162条）条） 条文：条文：公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的公司、企业通过隐匿财产、承担

24、虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。万元以下罚金。398. 增加增加“骗取贷款、承兑、信用证、保函罪骗取贷款、承兑、信用证、保函罪”。（刑法第（刑法第175条）条）： 条文：条文： 以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票

25、据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成造成重大损失重大损失或者或者有其他严重情节有其他严重情节的，处三年以下有期的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成融机构造成特别重大损失特别重大损失或者或者有其他特别严重情节的有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处责的主

26、管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。罚。 40 9. 增加增加“擅自运用客户资金财产罪擅自运用客户资金财产罪”（刑法第（刑法第185条）条） 商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构，违背受托义期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构，违背受托义务，擅自运用客户资金或者务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产其他委托、信托的财产，情节，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处其他直接责

27、任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处三万元以上三十万元以下罚金；情节特别严重的，处三年三万元以上三十万元以下罚金；情节特别严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。金。 41 10. 扩大商业贿赂犯罪的主体范围。（刑法扩大商业贿赂犯罪的主体范围。（刑法163、164条）条） 条文：条文：公司、企业或者公司、企业或者其他单位的工作人员其他单位的工作人员利用职务上的便利，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有

28、期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者公司、企业或者其他单位的工作人员其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。所有的，依照前款的规定处罚。 为谋取不正当利益，给予公司、企业或者为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员其他单位的工作人员以财物以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨

29、大的，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 42 （11）公司、企业人员受贿罪（受贿罪）公司、企业人员受贿罪（受贿罪）（刑法第（刑法第385条条） （12）挪用资金罪（挪用公款罪）（刑）挪用资金罪（挪用公款罪）（刑法第法第185条、条、272条、条、384条条） （13）职务侵占罪（贪污罪）（刑法第）职务侵占罪（贪污罪）（刑法第382条条） （14）失职罪（渎职罪）（刑法第）失职罪（渎职罪）（刑法第397条）条）4344五、银行应当关注的问题五、银行应当关注的问题 1. 加大对金融债权的刑事保护力度，有

30、助于金加大对金融债权的刑事保护力度，有助于金融机构依法维护自身合法权益。融机构依法维护自身合法权益。 （1）虚假破产罪）虚假破产罪 （2）骗取贷款、承兑、信用证、保函罪）骗取贷款、承兑、信用证、保函罪 2. 加大了对金融机构违法经营行为的刑事处罚加大了对金融机构违法经营行为的刑事处罚力度，有助于进一步规范金融秩序。力度，有助于进一步规范金融秩序。 （1）违法发放贷款罪）违法发放贷款罪 （2）帐外吸收资金罪）帐外吸收资金罪 （3）非法出具金融票证罪）非法出具金融票证罪 （4）违法票据承兑、付款、保证罪）违法票据承兑、付款、保证罪 （5）擅自运用客户资金财产罪）擅自运用客户资金财产罪45合规风险管

31、理合规风险管理合规风险管理合规风险管理内部规章制度内部规章制度内部规章制度内部规章制度合规管理概述合规管理概述合规管理概述合规管理概述合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险讨论议程46 二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系合规风险合规风险信用风险信用风险市场风险市场风险操作风险操作风险47 合规风险与信用风险：合规风险与信用风险： （一）一）商业银行法商业银行法对贷款的基本要求：对贷款的基本要求： 1.商业银行应在国家产业政策指导下开展贷款商业银行应在国家产业政策指导下开展贷款业务；业务； 2.商业银行贷款，应当对借款人

32、的借款用途，商业银行贷款，应当对借款人的借款用途，偿还能力，还款方式等情况进行严格审查，实施偿还能力，还款方式等情况进行严格审查，实施贷前调查、贷中审查、贷后检查的贷款贷前调查、贷中审查、贷后检查的贷款“三查三查”制度；制度； 3. 商业银行贷款实施审贷分离、分级审批制商业银行贷款实施审贷分离、分级审批制度。度。二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系48 合规风险与信用风险合规风险与信用风险： （一）、一）、商业银行法商业银行法对贷款的基本要求：对贷款的基本要求： 4.商业银行发放贷款，应当要求借款人提供担商业银行发放贷款，应当要求借款人提供担保，但经审查评估，确认借款人

33、资信良好、确能保，但经审查评估，确认借款人资信良好、确能偿还贷款的，可以不提供担保；偿还贷款的，可以不提供担保； 5.商业银行应当对保证人的偿还能力、抵押物、商业银行应当对保证人的偿还能力、抵押物、质权的权属和价值及实现抵押权、质权的可行性质权的权属和价值及实现抵押权、质权的可行性进行审查；进行审查； 6. 商业银行不得向关系人发放信用贷款，向商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款条件不得优于其他借款人的关系人发放担保贷款条件不得优于其他借款人的同类贷款条件。同类贷款条件。二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系49 合规风险与信用风险：合规风险与信用风险：

34、 （二）监管部门发布的授信业务审慎规则：（二）监管部门发布的授信业务审慎规则： 银监会银监会个人贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法、流动资金贷流动资金贷款管理暂行办法款管理暂行办法已经发布。已经发布。 我行制定的相关制度：我行制定的相关制度： 1. 授信尽职指引授信尽职指引 2.集团客户授信指引集团客户授信指引 3.关联交易管理规定关联交易管理规定 4.房地产贷款指引房地产贷款指引 5.小企业授信指引小企业授信指引 6.固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法，个人贷款管理暂行办法及相应的操作规程暂行办法，个人贷款管理暂行办法及相应的操作规

35、程二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系50 合规风险与信用风险：合规风险与信用风险： （三）贷款管理中存在的主要问题：（三）贷款管理中存在的主要问题： 1.贷款贷款“三查三查”流于形式；流于形式； 2.借款人不符合授信条件：借款人不符合授信条件： （1）国家禁止授信：）国家禁止授信： 禁止生产的产品和项目；禁止生产的产品和项目； 违反规定从事股本权益性投资或注册验资；违反规定从事股本权益性投资或注册验资； 违反规定从事股票、期货、金融衍生产品违反规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；等投资； 财政预算性收支；财政预算性收支； 二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险

36、与银行三大风险关系51 合规风险与信用风险：合规风险与信用风险： （三）贷款管理中存在的主要问题：（三）贷款管理中存在的主要问题： （2）授信条件不具备：）授信条件不具备： 项目未经审批项目未经审批 土地不符合用地条件土地不符合用地条件 未经环保评估未经环保评估 自有资产未达到规定的比例自有资产未达到规定的比例二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系52 合规风险与信用风险：合规风险与信用风险： （三）贷款管理中存在的主要问题：（三）贷款管理中存在的主要问题： 3.贷款担保不符合条件；贷款担保不符合条件； 4.借款人未按照合同约定使用贷款；借款人未按照合同约定使用贷款； 5

37、.贷款诈骗；贷款诈骗；二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系53信贷业务中存在的违规情况：信贷业务中存在的违规情况：1.代存（买卖）积数代存（买卖）积数2. 借名、冒名贷款借名、冒名贷款3.拆分贷款拆分贷款4.违规降低信贷准入门槛违规降低信贷准入门槛5. 违规保管重要凭证、企业预留印鉴等（存违规保管重要凭证、企业预留印鉴等（存款风险）款风险）6. 出借个人账户、充当资金中介出借个人账户、充当资金中介7. 高息揽存或变相高息揽存高息揽存或变相高息揽存54信贷业务办理中存在的问题信贷业务办理中存在的问题1.未对集团客户进行统一授信管理未对集团客户进行统一授信管理2.个别贷款发

38、放对象不符合本行准入条件个别贷款发放对象不符合本行准入条件3.借款人贷款资金被移用借款人贷款资金被移用4.未严格执行授信回避制度，未按规定要求完整未严格执行授信回避制度，未按规定要求完整地录入本机构管理人员的近亲属信息地录入本机构管理人员的近亲属信息5.贷后监督管理不到位，信贷资金流入房地产行贷后监督管理不到位，信贷资金流入房地产行业和证券市场业和证券市场6.客户资金转入本行员工账户客户资金转入本行员工账户7.贷款三查不到位贷款三查不到位8.对企业的负债调查不充分对企业的负债调查不充分9.银行承兑汇票业务银行承兑汇票业务10.借款人互保或者变相互保借款人互保或者变相互保55合规风险与操作风险：

39、合规风险与操作风险： 1.按规定办理开销户和账户管理，严格执行个人存按规定办理开销户和账户管理，严格执行个人存款实名制要求（款实名制要求（个人存款账户实名制规定个人存款账户实名制规定、中国人中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知通知、人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法、账户管理账户管理办法实施细则办法实施细则等）；等）； 2. 办理相关业务是应当坚持办理相关业务是应当坚持“了解你的客户了解你的客户”原则，原则，按规定对客户履行身份识别义务，进行实施联网核查；按规定对客户履行身份识别义务，进行实施联网核查；

40、 3. 大额交易和可疑交易报告；大额交易和可疑交易报告； 4. 按规定保存客户身份资料及交易记录；按规定保存客户身份资料及交易记录； 5. 按规定对客户的风险等级进行划分，并持续监控。按规定对客户的风险等级进行划分，并持续监控。 6. 金融机构及工作人员负有对存款账户保密责任。金融机构及工作人员负有对存款账户保密责任。二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系56 （一）柜面业务办理的相关要求：（一）柜面业务办理的相关要求： 1.账户开立账户开立 2.账户的使用账户的使用 3.账户的变更与撤销账户的变更与撤销 4.账户的管理账户的管理 5.账户实名制要求账户实名制要求 6.联

41、网核查要求联网核查要求 7.有效客户身份识别有效客户身份识别 57 1997年年8月月8日，日，D实业有限公司副总经理张某与赵某、实业有限公司副总经理张某与赵某、孙某就某项目签订孙某就某项目签订“合作协议书合作协议书”，约定由张某先期注入，约定由张某先期注入资金资金50万元用于筹建的前期工作，同月，该项目筹建组万元用于筹建的前期工作，同月，该项目筹建组在在A银行开立了账户并预留印鉴为银行开立了账户并预留印鉴为“项目筹建处财务专用项目筹建处财务专用章章”、“张某印张某印”、“孙某印孙某印”。8月月22日，张某以个人日，张某以个人名义汇入在名义汇入在A银行开设的项目筹建账户银行开设的项目筹建账户5

42、0万元。万元。9月月5日，日，项目筹建组常务副组长赵某、财务总监孙某到支行，以项目筹建组常务副组长赵某、财务总监孙某到支行，以“单位急需用款，预留印鉴中单位急需用款，预留印鉴中“张某印张某印”带往外地带往外地”为由，为由，申请变更预留印鉴，即在原预留印鉴中除去申请变更预留印鉴，即在原预留印鉴中除去“张某印张某印”，A银行经办人员在赵某、孙某的再三请求下，未提交书面银行经办人员在赵某、孙某的再三请求下，未提交书面申请材料为其办理了印鉴变更手续。截止申请材料为其办理了印鉴变更手续。截止1998年年3月月27日，日，赵、孙二人以更换后的印鉴陆续取现和汇款共计赵、孙二人以更换后的印鉴陆续取现和汇款共计

43、49.98万万元。元。1998年年4月，筹建处向月，筹建处向A银行补交了更换印鉴书面证银行补交了更换印鉴书面证明，此证明签章为项目筹建处公章，且落款时间提前到明，此证明签章为项目筹建处公章，且落款时间提前到1997年年9月月1日。日。银行违规变更预留印鉴案例银行违规变更预留印鉴案例58 1. 未按规定及时办理挂失风险未按规定及时办理挂失风险 某日某日7时时55分，甲外出时将手提包丢失，包分，甲外出时将手提包丢失，包内装有身份证和金额内装有身份证和金额3万余元的活期存存折，万余元的活期存存折，8时时30分左右，甲来到开户储蓄所办理口头挂失手续。分左右，甲来到开户储蓄所办理口头挂失手续。储蓄所工作

44、人员表示，由于甲不能提供自己的身储蓄所工作人员表示，由于甲不能提供自己的身份证明文件，不予受理口头挂失。份证明文件，不予受理口头挂失。9时时30分，该分，该存折中的存折中的3万余元被人冒领。为此，甲将该储蓄万余元被人冒领。为此，甲将该储蓄机构告上法院。机构告上法院。 存单、存折、借记卡、密码挂失风险控制存单、存折、借记卡、密码挂失风险控制59 2. 未准确把握受理挂失申请的前提条件未准确把握受理挂失申请的前提条件 （1）挂失所提供的要素不全）挂失所提供的要素不全 （2）挂失条件不具备）挂失条件不具备 （3）未正把握分口头挂失和书面挂失的区）未正把握分口头挂失和书面挂失的区别别 （4）撤销挂失未

45、及时通知存款人）撤销挂失未及时通知存款人 （5）挂失解付未按规定办理或未由存款人）挂失解付未按规定办理或未由存款人本人亲自办理本人亲自办理存单、存折、借记卡、密码挂失风险控制存单、存折、借记卡、密码挂失风险控制60（二）履行反洗钱义务的相关规定：（二）履行反洗钱义务的相关规定： 客户身份识别方面：客户身份识别方面： （1）首次建立业务关系）首次建立业务关系 （2）一次性金融服务）一次性金融服务 （3）代理业务）代理业务 （4）现金存取）现金存取 （5）境外收付款业务）境外收付款业务 （6）履行客户身份识别时上报可疑行为）履行客户身份识别时上报可疑行为61 大额和可疑交易报告大额和可疑交易报告

46、（1）大额交易报告（）大额交易报告（2006年年2号）号） （2）可疑交易报告（）可疑交易报告（2006年年2号）号） （3）涉嫌恐怖融资的可疑交易报告（）涉嫌恐怖融资的可疑交易报告（2007年年1号）号） （4）履行客户身份识别时的可疑行为报告）履行客户身份识别时的可疑行为报告（2007年年2号）号） 62合规风险与市场风险：合规风险与市场风险： 1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。里森违规操作而灰飞烟灭。 二、合规风险与银行三大风险关系二、合规风险与银行三大风险关系63合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大

47、风险合规风险与银行三大风险内部规章制度内部规章制度内部规章制度内部规章制度合规管理概述合规管理概述合规管理概述合规管理概述合规风险管理合规风险管理合规风险管理合规风险管理讨论议程64浙江民泰商业银行合规政策董事会、监事会、董事会、监事会、高管层高管层合规部门合规部门所有员工 各职能部门各职能部门65 合规风险管理合规风险管理（二）构建合规（二）构建合规风险管理机制风险管理机制建立有效识别建立有效识别合规风险机制合规风险机制即建立即建立合规信合规信息报告路线息报告路线和和合规识别模型合规识别模型建立各项建立各项纠正措施纠正措施及及适当的适当的奖惩措施、问责措施奖惩措施、问责措施持续持续修订规章制

48、度修订规章制度及详尽描述具体及详尽描述具体做法的做法的岗位手册岗位手册参与组织架构和参与组织架构和业务业务流程再造流程再造，参与新，参与新产品的开发并对其产品的开发并对其进行进行合规性测试合规性测试和和审核，为上述经营活动审核，为上述经营活动提供合规支持提供合规支持66合规管理组织架构合规管理组织架构董事会董事会高管层高管层总行合规风险部总行合规风险部分支行负责人分支行负责人分支行合规部门或合规员分支行合规部门或合规员（专职或兼职）（专职或兼职）分支行内部审计部门或内审分支行内部审计部门或内审专员（兼职合规员）专员（兼职合规员）分支行其它部门分支行其它部门（兼职合规员）（兼职合规员）总行内部审

49、计部总行内部审计部（兼职合规员）（兼职合规员）总行其它部门总行其它部门（兼职合规员）（兼职合规员）监事会监事会67合规风险报告路线合规风险报告路线董事会董事会总行高管层总行高管层分支行合规部门（合规员）分支行合规部门（合规员）总行合规风险部总行合规风险部分支行其它职能部门分支行其它职能部门总行对口管理部门总行对口管理部门分支行机构机构负责人分支行机构机构负责人68合规部门与其他部门的关系合规部门与其他部门的关系合规部门合规部门内部审计部门内部审计部门外部监管部门外部监管部门业务部门业务部门其他职能部门其他职能部门69二、合规工作内容二、合规工作内容规规章章制制度度管管理理办办法法业业务务合合同

50、同管管理理办办法法 合合规规问问责责制制度度大大额额交交易易和和可可疑疑交交易易报报告告管管理理办办法法反反洗洗钱钱管管理理办办法法风风险险事事项项报报告告管管理理办办法法商业银行合规风险管理指引商业银行合规风险管理指引浙江民泰商业银行合规政策浙江民泰商业银行合规政策浙江民泰商业银行合规工作管理办法浙江民泰商业银行合规工作管理办法70会计业务会计业务 内部审计内部审计计划财务计划财务安全管理安全管理 文化建设文化建设合规培训合规培训制度建设制度建设反洗钱管理反洗钱管理资金营运资金营运信贷业务信贷业务银行卡业务银行卡业务国际业务国际业务电子银行电子银行法律咨询、诉讼法律咨询、诉讼合规调研合规调研

51、合同审查合同审查风险提示风险提示合规检查、审查合规检查、审查支持支持合合 规规 部部 门门 提提 供供 的的 合合 规规 支支 持持合合 规规 部部 门门 面面 对对 行行 内内 各各 部部 门门71制度建设与法律法规汇编制度建设与法律法规汇编相关部门协商相关部门协商合规部门审核合规部门审核各部门对制各部门对制度进行评估度进行评估确定评估确定评估结果结果根据评估结果进行根据评估结果进行拟定、修订、废止拟定、修订、废止相关部门、相关部门、合规部门、合规部门、高管层审核高管层审核建立内部建立内部规章制度库规章制度库组织制度组织制度学习和贯彻学习和贯彻内部规章制度建设内部规章制度建设72业务合同管理

52、业务合同管理合同草拟、修订 合同审查合同签署合同履行 合同保管和修订意见、建议征集会同相关部门进行合同评估需对总行制订下发的制式类合同做修订的、使用第三方提供的合同、自行拟定的合同均须送合规部门审核，最后由总行对口业务管理部门和合规风险部审批后方可使用73新产品、亲业务的合规性审核新产品、亲业务的合规性审核立项 合规性审查论证投入运营参与研究及讨论 出具合规 审查意见审查合同 及宣传品新产新产品新品新业务业务开发开发流程流程 合规合规部门部门合规合规性支性支持持 引入和解引入和解读外规读外规合规性合规性论证论证法律性法律性文本修订文本修订指导监督指导监督测试测试新规跟进新规跟进与提示与提示有效

53、互动有效互动74合规工作的配套措施合规工作的配套措施合合规规绩绩效效考考核核合合规规问问责责制制度度诚诚信信举举报报合合规规风风险险报报告告合合 规规 工工 作作三、合规风险管理三、合规风险管理75我行合规文化的内容：我行合规文化的内容：一、我行合规文化理念表述为：我行倡导一、我行合规文化理念表述为：我行倡导主动合主动合规规、人人合规人人合规、合规抑制风险合规抑制风险、合规创造价值合规创造价值。二、我行合规指导原则表述为：推行诚信与正直二、我行合规指导原则表述为：推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进我行的自身合规与外部监管的

54、有效互动。识，促进我行的自身合规与外部监管的有效互动。三、我行的合规法则表述为：心同德合、规行矩三、我行的合规法则表述为：心同德合、规行矩止。即领导率先垂范，员工主动参与，上下同心，止。即领导率先垂范，员工主动参与，上下同心，严肃制度，合规经营，控制风险。严肃制度，合规经营，控制风险。 三、合规风险管理三、合规风险管理76三、合规风险管理三、合规风险管理77三、合规风险管理三、合规风险管理78三、合规风险管理三、合规风险管理（1）充分）充分认识认识“合规合规”的重要性的重要性，把合规作为自己，把合规作为自己自觉自觉的行为；的行为；（2）合规的）合规的“核心核心”就是就是严格的执行规章制度严格的

55、执行规章制度，避，避免免“情面大于制度情面大于制度”、“以习惯替代制度以习惯替代制度”，“以信任代替制度以信任代替制度”的不良现象；的不良现象；（3）正确执行规章制度，）正确执行规章制度，不是机械的执行不是机械的执行，而是充而是充分领会规章制度的核心分领会规章制度的核心，合理的处理关于制度的，合理的处理关于制度的执行和文化服务的关系；执行和文化服务的关系；（4）积极进行合规文化建设积极进行合规文化建设。对合规管理存在缺陷，。对合规管理存在缺陷，对规章制度执行存在问题，按规定的报告路线反对规章制度执行存在问题，按规定的报告路线反映给合规部门和制度起草部门，以便不断修订，映给合规部门和制度起草部门

56、，以便不断修订，完善制度，主动监督、报告身边的违规行为。完善制度，主动监督、报告身边的违规行为。7980合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险与银行三大风险合规风险管理合规风险管理合规风险管理合规风险管理合规管理概述合规管理概述合规管理概述合规管理概述内部规章制度内部规章制度内部规章制度内部规章制度讨论议程81（一）何谓内部规章制度：（一）何谓内部规章制度： 规章制度是指依照本行规章制度是指依照本行规章制度管理办法规章制度管理办法，对本行内部经营管理事项进行规划、组织、，对本行内部经营管理事项进行规划、组织、协调、约束或者指导的规范性文件，实际上是将协调、约

57、束或者指导的规范性文件，实际上是将外部法律法规加以内化。外部法律法规加以内化。 规章制度名称一般包括：规章制度名称一般包括：章程章程、规则规则、政策政策、办法办法、规定规定、守则守则、操作规程操作规程、实施细则实施细则、指引指引等。等。 四、内部规章制度四、内部规章制度82章程章程，指本行公司章程、各委员会章程、，指本行公司章程、各委员会章程、董事会章程。银行业务章程的制定、使用董事会章程。银行业务章程的制定、使用及维护适用本行关于业务合同的相关规定及维护适用本行关于业务合同的相关规定进行管理，不适用本办法。进行管理，不适用本办法。规则规则，指本行股东大会、董事会、监事会、，指本行股东大会、董

58、事会、监事会、总分行管理层及下属委员会的议事规则。总分行管理层及下属委员会的议事规则。政策政策，指对经营管理事项的基本原则、管，指对经营管理事项的基本原则、管理框架和组织结构进行规定的纲领性文件。理框架和组织结构进行规定的纲领性文件。办法或规定办法或规定，指规定经营管理事项的具体，指规定经营管理事项的具体原则、管理办法、具体工作流程和监督检原则、管理办法、具体工作流程和监督检查的规章制度。查的规章制度。 四、内部规章制度四、内部规章制度83操作规程操作规程，指规定具体业务、产品或者服，指规定具体业务、产品或者服务的操作环节、操作方法的规章制度。务的操作环节、操作方法的规章制度。实施细则实施细则

59、，指以已有规章制度为基础，细，指以已有规章制度为基础，细化管理流程、操作环节等规定的规章制度。化管理流程、操作环节等规定的规章制度。守则守则，指规定员工行为规范、岗位职责的，指规定员工行为规范、岗位职责的规章制度。规章制度。指引指引，指规定内容不具备强制约束力，仅，指规定内容不具备强制约束力，仅为提示、指导或者倡导性质的规章制度。为提示、指导或者倡导性质的规章制度。 四、内部规章制度四、内部规章制度84（二）规章制度的地位和作用：（二）规章制度的地位和作用： 1.对本行经营管理活动与员工行为具有对本行经营管理活动与员工行为具有规范化的约束作用；规范化的约束作用； 2.是正确处理问题的依据；是正

60、确处理问题的依据； 3.是判断是非的标准。是判断是非的标准。 四、内部规章制度四、内部规章制度85（三）规章制度的执行：（三）规章制度的执行： 1.认真学习，掌握内容即解决有何要求；认真学习，掌握内容即解决有何要求； 2.深刻领会、理解实质即解决为何这样深刻领会、理解实质即解决为何这样要求；要求； 3.把握精髓，正确执行即处理好制度执把握精髓，正确执行即处理好制度执行与搞好服务的关系。行与搞好服务的关系。四、内部规章制度四、内部规章制度86（四）（四）“合规的各种误区合规的各种误区”误区一：只要不违法，无论做什么都可以。误区一：只要不违法，无论做什么都可以。误区二：人家在那么干，我们也可以那么

61、做误区二：人家在那么干，我们也可以那么做误区三：合规与企业追求利润的目标相矛盾误区三：合规与企业追求利润的目标相矛盾误区四：合规会助长误区四：合规会助长“不做不错、但求太平不做不错、但求太平”的消极态度的消极态度误区五：合规主要就是制定一套企业内部规误区五：合规主要就是制定一套企业内部规章制度章制度四、内部规章制度四、内部规章制度87第二部分银行业相关法律法规介绍88一、保一、保 证证 （一）保证的概念与特点（一）保证的概念与特点 保证，是指保证人和债权人约定，保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。约定履行

62、债务或者承担责任的行为。 89 （二）保证人（二）保证人 保证人，是指与债权人约定，当债务保证人，是指与债权人约定，当债务人不履行债务时，按照约定履行债务或者人不履行债务时，按照约定履行债务或者承担责任的第三人。承担责任的第三人。 保证人包括以下三类：保证人包括以下三类： 1. 具有代为清偿债务能力的公民具有代为清偿债务能力的公民 2. 具有代为清偿债务能力的法人具有代为清偿债务能力的法人 3. 具有代为清偿债务能力的其他组织具有代为清偿债务能力的其他组织90法律规定以下几种人不得作为保证人法律规定以下几种人不得作为保证人 1. 国家机关国家机关 2. 学校、幼儿园、医院等以公益为目学校、幼儿

63、园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的的事业单位、社会团体 3. 企业法人的分支机构、职能部门不企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人得为保证人 4. 公司以自身的资产对外提供保证的，公司以自身的资产对外提供保证的，须经董事会或者股东大会决议，公司章程须经董事会或者股东大会决议，公司章程有规定的，应按照公司章程办理有规定的，应按照公司章程办理 5. 其他信誉较差的企业和个人不宜作其他信誉较差的企业和个人不宜作为保证人为保证人 91（三）保证的方式（三）保证的方式 1. 一般保证一般保证 指当事人在保证合同中约定，债务人不指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责

64、任的，能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证为一般保证 2. 连带责任保证连带责任保证 指连带责任保证的债务人在主合同规定指连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务，债权人的债务履行期届满没有履行债务，债权人可要求债务人履行债务，也可要求保证人可要求债务人履行债务，也可要求保证人在保证范围内承担保证责任在保证范围内承担保证责任 92（四）共同保证（四）共同保证 指两个或者两个以上保证人为同一债指两个或者两个以上保证人为同一债务作保证的行为务作保证的行为 共同保证的保证人可以是法人、也可共同保证的保证人可以是法人、也可以是自然人、其他组织，并且必须是数人以是自然人、

65、其他组织，并且必须是数人对于同一债务作保证对于同一债务作保证 共同保证分为：共同保证分为： 1. 按份共同保证按份共同保证 2. 连带共同保证连带共同保证93 按份共同保证：按份共同保证： 同一债务有两个以上保证人的，保证同一债务有两个以上保证人的，保证人按照保证合同约定的保证份额承担保证人按照保证合同约定的保证份额承担保证责任。责任。 连带共同保证：连带共同保证： 同一债务有两个以上保证人的，各保同一债务有两个以上保证人的，各保证人与债权人没有约定保证份额或者共同证人与债权人没有约定保证份额或者共同保证人约定作连带责任保证的，保证人承保证人约定作连带责任保证的，保证人承担连带责任担连带责任9

66、4（五）保证合同（五）保证合同 1. 保证合同的形式保证合同的形式 保证人与债权人应当以书面形式订立保证合保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同同 保证人与债权人订立保证合同可采用以下几保证人与债权人订立保证合同可采用以下几种形式：种形式： （1）签订保证合同书）签订保证合同书 （2）主合同中订立保证条款）主合同中订立保证条款 （3）主合同中没有保证条款，但是保证人在）主合同中没有保证条款，但是保证人在主合同上以保证人的身份签字或者盖章，保证合主合同上以保证人的身份签字或者盖章，保证合同成立同成立95 保证合同的主要条款保证合同的主要条款 （1）被保证主债权的种类和数额）被保证主债权的种类和

67、数额 （2）债务人履行债务的期限）债务人履行债务的期限 （3）保证的方式）保证的方式 （4）保证担保的范围）保证担保的范围 （5）保证的期间）保证的期间 （6）双方认定的需要约定的其他事项）双方认定的需要约定的其他事项96（六）保证担保的范围（六）保证担保的范围 保证担保的范围包括：主债权及利息、违约保证担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和时限债权的费用金、损害赔偿金和时限债权的费用 保证担保范围包括：保证担保范围包括： 1. 法定保证担保范围法定保证担保范围 2. 约定保证担保范围约定保证担保范围 97（七）保证期间的相关规定（七）保证期间的相关规定（八）债权债务转让对保证责任

68、的影响（八）债权债务转让对保证责任的影响 1.债权的转让对保证的影响债权的转让对保证的影响 2. 债务的转让对保证的影响债务的转让对保证的影响 98（九）合同变更对保证责任的影响（九）合同变更对保证责任的影响 1.担保法担保法规定：规定： 债权人与债务人协议变更主合同的，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人的书面同意，未经保证人应当取得保证人的书面同意，未经保证人书面同意，保证人不在承担保证责任。保书面同意，保证人不在承担保证责任。保证合同另有约定的除外。证合同另有约定的除外。 保证合同另有约定的，按照其约定保证合同另有约定的，按照其约定 99（十）最高额保证合同的终止与保证责任（十

69、）最高额保证合同的终止与保证责任 约定保证期间约定保证期间 最高额保证责任最高额保证责任 未约定保证期间未约定保证期间 1. 约定保证期间的最高额保证责任约定保证期间的最高额保证责任 最高额保证合同的不特定债权确定后，保证最高额保证合同的不特定债权确定后，保证人应当对在最高债权额限度内就一定期间连续发人应当对在最高债权额限度内就一定期间连续发生的债权余额承担保证责任生的债权余额承担保证责任 2. 未约定保证期间的最高额保证责任未约定保证期间的最高额保证责任 未约定保证期间的，保证人可以随时书面通未约定保证期间的，保证人可以随时书面通知债权人终止保证合同，但保证人对于通知到债知债权人终止保证合同

70、，但保证人对于通知到债权人前所发生的债权承担保证责任权人前所发生的债权承担保证责任 100（十一）以新贷偿还旧贷保证人的责任（十一）以新贷偿还旧贷保证人的责任（十二）人保与物保并存时的保证责任（十二）人保与物保并存时的保证责任（十三）保证人不承担民事责任的条件（十三）保证人不承担民事责任的条件（十四）破产过程中对保证人债权的主（十四）破产过程中对保证人债权的主张风险张风险101保证类贷款的主要风险点：保证类贷款的主要风险点： 1. 保证人不具备保证资格导致担保无效保证人不具备保证资格导致担保无效 2.借新还旧前后保证人不一致，保证人免责借新还旧前后保证人不一致，保证人免责 3. 保证人不具备保

71、证能力或超能力担保保证人不具备保证能力或超能力担保 4. 贷款客户互相担保贷款客户互相担保 5. 保证合同与借款合同无编号，不衔接保证合同与借款合同无编号，不衔接 6. 随意涂改保证合同随意涂改保证合同 7.不能及时向保证人主张权利不能及时向保证人主张权利 8. 主合同变更导致免除保证责任的风险主合同变更导致免除保证责任的风险 9. 人保与物保并存时保证人免除部分担保责任人保与物保并存时保证人免除部分担保责任 10. 保证人享有债务人抗辩权的风险保证人享有债务人抗辩权的风险102 保证类贷款的风险防范措施：保证类贷款的风险防范措施： 1. 重视贷前调查，谨慎选择保证人重视贷前调查，谨慎选择保证

72、人 2.认真关注主从合同分离时合同内容认真关注主从合同分离时合同内容的明确性、有效性、完整性的明确性、有效性、完整性 3.强化贷后跟踪检查，及时掌握保证强化贷后跟踪检查，及时掌握保证人资信变化状况，适时采取资产保全措施。人资信变化状况，适时采取资产保全措施。 103二、抵二、抵 押押 （一）抵押的概念与特点：（一）抵押的概念与特点： 抵押，是指债务人或者第三人不抵押，是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。权的担保。 104（二）抵押物（二）抵押物 抵押物，是指由债务人或者第三人享有的，抵押物，是指由债务人或者第三人享有的，用于设置抵押权

73、的标的物用于设置抵押权的标的物 不动产不动产 抵押物抵押物 动产动产 不动产用益权不动产用益权105 抵押物必须具备以下条件：抵押物必须具备以下条件： 1. 抵押物是抵押人有权处分的财产抵押物是抵押人有权处分的财产 2. 抵押物必须是法律允许转让的具有可抵押物必须是法律允许转让的具有可让予性让予性 3. 经使用、收益不会损毁其价值的财产经使用、收益不会损毁其价值的财产106 物权法物权法第第180条规定，下列财产可以用于抵条规定，下列财产可以用于抵押：押： 1. 建筑物及其土地上的附着物建筑物及其土地上的附着物 2. 建设用地使用权建设用地使用权 3. 以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒以招

74、标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权地等土地承包经营权 4. 生产设备、原材料、半成品、产品生产设备、原材料、半成品、产品 5. 正在建造的建筑物、船舶、航空器正在建造的建筑物、船舶、航空器 6. 交通运输工具交通运输工具 7. 法律、行政法规未禁止抵押的其他财产法律、行政法规未禁止抵押的其他财产 抵押人可以将上述财产一并抵押抵押人可以将上述财产一并抵押 107 物权法物权法第第184条规定，下列财产不得抵条规定，下列财产不得抵押：押： 1. 土地所有权土地所有权 2. 耕地、宅基地、自留地、自留山等耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地使用权，但法律另有规定的集体所有土地使

75、用权，但法律另有规定的除外除外 3. 学校、幼儿园、医院等以公益为目学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施疗卫生设施和其他社会公益设施 108 4. 所有权权、使用权不明或者有所有权权、使用权不明或者有争议的财产争议的财产 5. 依法被查封、扣押依法被查封、扣押、监管的财监管的财产产 6. 法律、行政法规规定不得抵押法律、行政法规规定不得抵押的财产的财产 109 共有财产抵押的效力共有财产抵押的效力 按份共有按份共有 共有财产共有财产 共同共有共同共有110 1.民法通则民法通则关于共有财产的规定：关于

76、共有财产的规定： 按份共有按份共有是指两个或者两个以上的按是指两个或者两个以上的按份共有人按照各自的份额，对共有财产分份共有人按照各自的份额，对共有财产分享权利、分担义务享权利、分担义务 共同共有共同共有是指两个或者两个以上的共是指两个或者两个以上的共有人对共有财产不分份额的平等地享有权有人对共有财产不分份额的平等地享有权利并承担义务的一种财产共有关系利并承担义务的一种财产共有关系 111 2.担保法担保法、关于担保法若干问题的关于担保法若干问题的司法解释司法解释第第54条关于共有财产的规定：条关于共有财产的规定： （1）按份共有人以其共有财产中享有）按份共有人以其共有财产中享有的份额设定抵押

77、的，抵押有效。的份额设定抵押的，抵押有效。 （2）共同共有人以其共有财产设定抵）共同共有人以其共有财产设定抵押的，未经其他共有人同意，抵押无效；押的，未经其他共有人同意，抵押无效； 但是，其他共有人知道而未提出异议但是，其他共有人知道而未提出异议的视为同意，抵押有效。的视为同意，抵押有效。 112（三）抵押物的登记（三）抵押物的登记 未登记未登记（抵押权不成立）（抵押权不成立） 法定登记法定登记 登记登记（抵押权成立）（抵押权成立）抵押物的登记抵押物的登记 未登记未登记（不得对抗第三人）（不得对抗第三人） 自愿登记自愿登记 登记登记（一物多押时优先受偿）（一物多押时优先受偿）113 物权法物权

78、法第第187条规定以下抵押物条规定以下抵押物必须办理登记手续：必须办理登记手续： 1. 建筑物及其土地上的附着物建筑物及其土地上的附着物； 2. 建设用地使用权；建设用地使用权； 3. 以招标、拍卖、公开协商的方式以招标、拍卖、公开协商的方式取得的荒地等土地的承包经营权；取得的荒地等土地的承包经营权； 4. 正在建造的建筑物正在建造的建筑物； 114抵押期间转让抵押财产的效力抵押期间转让抵押财产的效力 同意同意 通知债权人通知债权人 不同意不同意 不合理低价转让不合理低价转让 登记登记 未通知债权人未通知债权人 债务人转让债务人转让 未登记未登记 同意同意 第三方转让第三方转让 通知债权人通知

79、债权人 不同意不同意 正常转让正常转让 登记登记 未通知债权人未通知债权人 未登记未登记115（四）抵押与租赁的关系（四）抵押与租赁的关系 租赁期早于债权租赁期早于债权租赁在前，抵押在后租赁在前，抵押在后 租赁期迟于债权租赁期迟于债权抵押不破租赁抵押不破租赁 租赁期早于债权租赁期早于债权抵押在前，租赁在后抵押在前，租赁在后 未登记未登记- 抵押不破租抵押不破租赁赁 租赁期迟于债权租赁期迟于债权 告知承租人告知承租人 登记登记 未告知承租人未告知承租人116（五）超值抵押与再抵押（五）超值抵押与再抵押 超值抵押超值抵押是指抵押人的抵押物的价值低是指抵押人的抵押物的价值低于其担保的债权的价值于其担

80、保的债权的价值 再抵押再抵押是指财产抵押后，该财产的价值是指财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分押，但不得超出其余额部分117一物多押的抵押权实现一物多押的抵押权实现 物权法物权法：同一财产向两个以上债权：同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿：款依照下列规定清偿： 抵押权已经登记的，按照登记的先抵押权已经登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿清偿 抵押权已登记先于未登记受偿抵押权

81、已登记先于未登记受偿 抵押权未登记的，按照债权比例清抵押权未登记的，按照债权比例清偿偿118（六）设立抵押权后土地使用权与地上（六）设立抵押权后土地使用权与地上建筑物的关系建筑物的关系 1. “房随地走房随地走”和和“地随房走地随房走”的双向的双向原则原则 依法取得的依法取得的国有土地上国有土地上的房屋抵押的，的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押抵押 以以出让方式出让方式取得的国有土地使用权抵押取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押时抵押119土地上新增房屋抵押效力土地上新增房

82、屋抵押效力 城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物。需要拍卖该抵押的房地产的时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，但对拍卖新增房屋所得，抵押权人无权优先受偿。120 2. 在建工程抵押在建工程抵押 依法获准尚未建造的工程依法获准尚未建造的工程 在建工程在建工程 正在建造中的房屋正在建造中的房屋 正在建造的其他建筑物工程正在建造的其他建筑物工程 关于担保法若干问题的司法解释关于担保法若干问题的司法解释规定：规定： 以依法获准尚未建造的或者正在建造中的房以依法获准尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物抵押的，当事人办理了抵押登屋或者其他建筑物抵押的，当事人办理了抵

83、押登记，人民法院可以认定抵押有效。违法、违章建记，人民法院可以认定抵押有效。违法、违章建筑物除外筑物除外 121 1998年年7月月24日，广西日，广西T公司向广西公司向广西A银行营银行营业部借款业部借款11000万元；同日，银行与万元；同日，银行与T公司签订了公司签订了一份最高额抵押合同，约定一份最高额抵押合同，约定T公司以其正在建设公司以其正在建设的泰安大厦写字楼及商住楼为上述的泰安大厦写字楼及商住楼为上述11000万元贷万元贷款提供抵押担保。贷款发放后，款提供抵押担保。贷款发放后，T公司未依约还公司未依约还款，拖欠本金及利息。款，拖欠本金及利息。 2000年广西年广西Y公司以建筑施工合同

84、纠纷为由公司以建筑施工合同纠纷为由向法院提起诉讼，要求向法院提起诉讼，要求T公司偿付其拖欠泰安大公司偿付其拖欠泰安大厦的工程款和相应利息，后经调解，厦的工程款和相应利息，后经调解，T公司愿意公司愿意偿付偿付Y公司工程款公司工程款2967万元，但万元，但T公司未主动履公司未主动履行义务，行义务，Y公司遂向法院申请执行，法院随即查公司遂向法院申请执行，法院随即查封了已抵押给银行营业部的前述房产。封了已抵押给银行营业部的前述房产。 法院裁定：法院裁定：Y公司因工程款而对泰安大厦写公司因工程款而对泰安大厦写字楼商住楼的折价有优先受偿权，优先于银行对字楼商住楼的折价有优先受偿权，优先于银行对抵押物即该大

85、厦的价值优先受偿。抵押物即该大厦的价值优先受偿。案例：借款人拖欠工程价款，抵押权能否优先受偿案例：借款人拖欠工程价款，抵押权能否优先受偿122（二）抵押类贷款的主要风险点：（二）抵押类贷款的主要风险点： 1. 抵押人无权抵押抵押人无权抵押 2.抵押物不合法而导致的抵押无效抵押物不合法而导致的抵押无效 3. 抵押物价值不足风险抵押物价值不足风险 4. 抵押物登记存在风险抵押物登记存在风险 5. 抵押权的保护抵押权的保护 6. 抵押权实现中的风险抵押权实现中的风险123（三）房地产抵押贷款风险点：（三）房地产抵押贷款风险点： 1. 租赁权对抗风险租赁权对抗风险 2. 抵押登记权的风险抵押登记权的风险 3. 土地性质、土地用途变更风险土地性质、土地用途变更风险 4. 在建工程抵押风险在建工程抵押风险 5. 共有财产抵押风险共有财产抵押风险 6. 抵押房产评估价格风险抵押房产评估价格风险 7. 重视第一还款来源重视第一还款来源124（四）质押类贷款的风险点：（四）质押类贷款的风险点： 1. 权利凭证不真实风险权利凭证不真实风险 2. 权利瑕疵而引发的风险权利瑕疵而引发的风险 3. 质押额不足值而引发的风险质押额不足值而引发的风险 4. 未按规定办理登记的风险未按规定办理登记的风险 5. 质权实现中的风险质权实现中的风险125126