《保险偿付能力》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保险偿付能力（32页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、保险偿付能力管理保险偿付能力管理第十一章第十一章 保险偿付能力管理保险偿付能力管理第一节第一节 保险偿付能力概述保险偿付能力概述第二节第二节 保险偿付能力额度保险偿付能力额度第三节第三节 保险偿付能力管理保险偿付能力管理2第一节第一节 保险偿付能力概述保险偿付能力概述一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念二、保险偿付能力的构成及来源二、保险偿付能力的构成及来源三、影响保险公司偿付能力的因素三、影响保险公司偿付能力的因素3一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念1. 1.保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在保险偿付能力：是指保险公司对所承
2、担的风险在保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能力。力。力。力。保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，一般由资本金、保险保
3、障基金、总准备金、公积一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余之和来代表；金和未分配盈余之和来代表；金和未分配盈余之和来代表；金和未分配盈余之和来代表；资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余构成保险企业的偿付准备金；分配盈余构成保险企业的偿付准备金；分配盈余构成保险企业的偿付准备金；分配盈余构成保险企业的偿付准备金；偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。偿付
4、准备金的增减，体现着偿付能力的消长。偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。4一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念2. 2.保持保险偿付能力的必要性保持保险偿付能力的必要性保持保险偿付能力的必要性保持保险偿付能力的必要性 从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、本金、总准备金、公积金、未分配
5、盈余、保险保障基金、本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负债，也称保险责任准备金。债，也称保险责任准备金。债，也称保险责任准备金。债，也称保险责任准备金。 保险责任准备金提取的基础是保险期
6、间的索赔期望或损失保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失期望。期望。期望。期望。 为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量
7、，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。 通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。5一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念3. 3.保险偿付能力额度的相关概念保险偿付能力额度的相关概念保险偿付能力额度的相关概念保险偿付能力额度的相关概念 实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力
8、实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力额度；额度；额度；额度； 最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的责任，在理论上应当保持的偿付能力额度；责任，在理论上应当保持的偿付能力额度；责任，在理论上应当保持的偿付能力额度；责任，在理论上应当保持的偿付能力额度； 法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险法定偿付能力额度：是
9、指一国保险监督管理机关要求保险法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险公司必须具备的最低偿付能力额度。公司必须具备的最低偿付能力额度。公司必须具备的最低偿付能力额度。公司必须具备的最低偿付能力额度。三者之间的关系：三者之间的关系：三者之间的关系：三者之间的关系： 最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度； 法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监法定偿付能力额度是参照最低偿付能
10、力额度的基础上由监法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监管机构制定的；管机构制定的；管机构制定的；管机构制定的； 最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论结果。结果。结果。结果。6二、保险偿付能力的构成及来源二、保险偿付能力的构成及来源1. 1.构成构成构成构成保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负保险公司的偿付准备金就是实际资产
11、减去实际负保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负债后的净值，即债后的净值，即债后的净值，即债后的净值，即 偿付准备金偿付准备金偿付准备金偿付准备金= =实际资产实际资产实际资产实际资产- -实际负债实际负债实际负债实际负债保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资产等组成；产等组成；产等组成；产等组成；保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等
12、组成；成；成；成；偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。7二、保险偿付能力的构成及来源二、保险偿付能力的构成及来源2.保险偿付准备金的来源保险偿付准备金的来源资本金资本金保险保障基金保险保障基金总准备金总准备金公积金公积金未分配盈余未分配盈余8三、影响保险公司偿付能力的因素三、影响保险公司偿付能力的因素1.资产风险资
13、产风险流动性风险流动性风险投资风险投资风险2.定价风险定价风险生命表选择不当生命表选择不当损失概率选择不当损失概率选择不当经营费用的增加经营费用的增加9三三.影响保险公司偿付能力的因素影响保险公司偿付能力的因素3.利率风险利率风险预定利率过高预定利率过高资产负债结构不匹配资产负债结构不匹配4.市场风险市场风险新业务的风险新业务的风险在新的地区开展业务的风险在新的地区开展业务的风险 除此之外，政治风险、内控风险也会影除此之外，政治风险、内控风险也会影响到保险公司等偿付能力。响到保险公司等偿付能力。10第二节第二节 偿付能力额度偿付能力额度一、保险偿付能力额度的概念一、保险偿付能力额度的概念二、影
14、响保险公司偿付能力额度的因素二、影响保险公司偿付能力额度的因素三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算11一、保险偿付能力额度的概念一、保险偿付能力额度的概念1 1、偿付能力额度、偿付能力额度、偿付能力额度、偿付能力额度是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险保障基金、总准备
15、金、公积金之和代表。保障基金、总准备金、公积金之和代表。保障基金、总准备金、公积金之和代表。保障基金、总准备金、公积金之和代表。以公式表示：以公式表示：以公式表示：以公式表示：Z(t)=A(t)-L(t)Z(t)=A(t)-L(t)其中，其中，其中，其中，t t表示时刻，表示时刻，表示时刻，表示时刻， A(t) A(t)表示表示表示表示t t时刻的资产，时刻的资产，时刻的资产，时刻的资产，L(t) L(t) 表示表示表示表示t t时刻的负债，时刻的负债，时刻的负债，时刻的负债，Z(t)Z(t)表示表示表示表示t t时刻的偿付能力额度。时刻的偿付能力额度。时刻的偿付能力额度。时刻的偿付能力额度。
16、保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为：保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为：保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为：保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为： Z Z（t t）00，其中：，其中：，其中：，其中：0tT0tT12二、影响保险公司偿付能力额度的二、影响保险公司偿付能力额度的因素因素1、保险公司偿付准备金的数额、保险公司偿付准备金的数额 它与保险公司偿付能力成正比，影响偿它与保险公司偿付能力成正比，影响偿付准备金数额大小的因素有：付准备金数额大小的因素有：赔款的波动：赔付率的高低赔款的波动：赔付率的高低附加费用额。附加保费由经营费用附加和附加费用额。附加保费由经营费用附加
17、和安全费用附加构成；安全费用附加包括风安全费用附加构成；安全费用附加包括风险附加和预期盈利。它们均是偿付准备金险附加和预期盈利。它们均是偿付准备金的来源。的来源。投资收益投资收益13二、影响保险公司偿付能力额度的二、影响保险公司偿付能力额度的因素因素2 2、损失概率计算的准确性和可靠程度、损失概率计算的准确性和可靠程度、损失概率计算的准确性和可靠程度、损失概率计算的准确性和可靠程度损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损失概率的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，失概率
18、的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，失概率的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，失概率的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿与给付额就越小，对偿付能力额度的要求相对就与给付额就越小，对偿付能力额度的要求相对就与给付额就越小，对偿付能力额度的要求相对就与给付额就越小，对偿付能力额度的要求相对就低。低。低。低。3 3、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素、
19、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素政治风险政治风险政治风险政治风险经济风险经济风险经济风险经济风险经营风险经营风险经营风险经营风险14三、保险公司最低偿付能力额度的三、保险公司最低偿付能力额度的测算测算1 1、比例法、比例法、比例法、比例法净保费与股东基金的比例。一般应介于净保费与股东基金的比例。一般应介于净保费与股东基金的比例。一般应介于净保费与股东基金的比例。一般应介于23.323.3之间；之间；之间；之间；本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于25%25%
20、；自留保费与毛保费的比例。一般应大于自留保费与毛保费的比例。一般应大于自留保费与毛保费的比例。一般应大于自留保费与毛保费的比例。一般应大于50%50%；保费准备金与流动资产额的比例。必须小于保费准备金与流动资产额的比例。必须小于保费准备金与流动资产额的比例。必须小于保费准备金与流动资产额的比例。必须小于1 1；两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大于于于于-25%-25%。15三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算2 2 2 2、风险理
21、论法、风险理论法、风险理论法、风险理论法( ( ( (又称崩溃概率法又称崩溃概率法又称崩溃概率法又称崩溃概率法) ) ) )在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险公司的偿付能力。公司的偿付能力。公司的偿付能力。公司的偿付能力。对于对于对于对于t0t0t0t0，令，令，令，令U(t)U(t)U(t)U(
22、t)表示时刻表示时刻表示时刻表示时刻t t t t时保险企业的资本和时保险企业的资本和时保险企业的资本和时保险企业的资本和盈余；盈余；盈余；盈余；U(0)=WU(0)=WU(0)=WU(0)=W表示时刻表示时刻表示时刻表示时刻0 0 0 0时的初始盈余；时的初始盈余；时的初始盈余；时的初始盈余；B(t)B(t)B(t)B(t)表示表示表示表示时刻时刻时刻时刻t t t t时的保费收入；时的保费收入；时的保费收入；时的保费收入；I(t)I(t)I(t)I(t)表示时刻表示时刻表示时刻表示时刻t t t t时的投资收时的投资收时的投资收时的投资收益；益；益；益；S(t)S(t)S(t)S(t)表示
23、时刻表示时刻表示时刻表示时刻t t t t时的总赔款支出；时的总赔款支出；时的总赔款支出；时的总赔款支出；C(t)C(t)C(t)C(t)表示时表示时表示时表示时刻刻刻刻t t t t时的管理费用支出；时的管理费用支出；时的管理费用支出；时的管理费用支出；D(t)D(t)D(t)D(t)表示分红。则偿付能表示分红。则偿付能表示分红。则偿付能表示分红。则偿付能力公式为：力公式为：力公式为：力公式为：U(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t) (tU(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t) (tU(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t)
24、(tU(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t) (t0) 0) 0) 0) 16三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算保险企业在保险企业在保险企业在保险企业在0000，TTTT时间间隔内具有偿付能力意味时间间隔内具有偿付能力意味时间间隔内具有偿付能力意味时间间隔内具有偿付能力意味着在此段时间内的任何一点着在此段时间内的任何一点着在此段时间内的任何一点着在此段时间内的任何一点U(t)U(t)U(t)U(t)的值大于或等于的值大于或等于的值大于或等于的值大于或等于0 0 0 0，即，即，即，即t t t t0000，TTTT，有，有，有，有U(t)
25、 0U(t) 0U(t) 0U(t) 0。如果在如果在如果在如果在0000，TTTT时间段上的某一点，出现时间段上的某一点，出现时间段上的某一点，出现时间段上的某一点，出现U(t)U(t)U(t)U(t)0 0 0 0，则称保险企业经营产生则称保险企业经营产生则称保险企业经营产生则称保险企业经营产生“崩溃崩溃崩溃崩溃”，意味着保险企，意味着保险企，意味着保险企，意味着保险企业偿付能力的丧失。业偿付能力的丧失。业偿付能力的丧失。业偿付能力的丧失。在在在在0000，TTTT内任何一点都有内任何一点都有内任何一点都有内任何一点都有U(t)0U(t)0U(t)0U(t)0，则称保险企业，则称保险企业，
26、则称保险企业，则称保险企业不发生不发生不发生不发生“崩溃崩溃崩溃崩溃”，即保险企业具有偿付能力。，即保险企业具有偿付能力。，即保险企业具有偿付能力。，即保险企业具有偿付能力。令令令令 h h h h(W(W(W(W，T)T)T)T)表示在表示在表示在表示在t=0t=0t=0t=0时时时时U(0)=WU(0)=WU(0)=WU(0)=W的某一保险企业在的某一保险企业在的某一保险企业在的某一保险企业在0,T0,T0,T0,T内不发生内不发生内不发生内不发生“崩溃崩溃崩溃崩溃”的概率分布，则：的概率分布，则：的概率分布，则：的概率分布，则：h(W,T)=PU(t)h(W,T)=PU(t)h(W,T)
27、=PU(t)h(W,T)=PU(t)0000；t0,Tt0,Tt0,Tt0,T；U(0)=W U(0)=W U(0)=W U(0)=W 17三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算令令令令f f f f（W,TW,TW,TW,T）=1-h(W,T)=1-h(W,T)=1-h(W,T)=1-h(W,T)，则，则，则，则f(W,T)f(W,T)f(W,T)f(W,T)表示保险企业在表示保险企业在表示保险企业在表示保险企业在0,T0,T0,T0,T内发生内发生内发生内发生“崩溃崩溃崩溃崩溃”的概率。的概率。的概率。的概率。令令令令表示表示表示表示“崩溃崩溃崩溃崩溃”概率的
28、值，最低偿付能力额度概率的值，最低偿付能力额度概率的值，最低偿付能力额度概率的值，最低偿付能力额度是能够保证在是能够保证在是能够保证在是能够保证在0,T0,T0,T0,T时间内，保险企业不发生时间内，保险企业不发生时间内，保险企业不发生时间内，保险企业不发生“崩崩崩崩溃溃溃溃”的概率大于的概率大于的概率大于的概率大于l-l-l-l-的初始时刻的初始时刻的初始时刻的初始时刻U(0U(0U(0U(0）的最小值，）的最小值，）的最小值，）的最小值，表示为：表示为：表示为：表示为：h(W,T)h(W,T)h(W,T)h(W,T)1-1-1-1-换言之，如果初始值换言之，如果初始值换言之，如果初始值换言
29、之，如果初始值U(0)=WU(0)=WU(0)=WU(0)=W大于最低偿付能力额大于最低偿付能力额大于最低偿付能力额大于最低偿付能力额度要求，那么就可以保证在度要求，那么就可以保证在度要求，那么就可以保证在度要求，那么就可以保证在0,T0,T0,T0,T内具有偿付能力内具有偿付能力内具有偿付能力内具有偿付能力的概率大于的概率大于的概率大于的概率大于1-1-1-1-。这里。这里。这里。这里T T T T是考察时间，保险企业自是考察时间，保险企业自是考察时间，保险企业自是考察时间，保险企业自身认定最低偿付能力额度时考虑身认定最低偿付能力额度时考虑身认定最低偿付能力额度时考虑身认定最低偿付能力额度时
30、考虑T T T T的时间较长，而的时间较长，而的时间较长，而的时间较长，而与与与与T T T T有关。保险精算师们可以运用概率与风险理有关。保险精算师们可以运用概率与风险理有关。保险精算师们可以运用概率与风险理有关。保险精算师们可以运用概率与风险理论知识计算出论知识计算出论知识计算出论知识计算出“崩溃崩溃崩溃崩溃”概率和最低偿付能力额度。概率和最低偿付能力额度。概率和最低偿付能力额度。概率和最低偿付能力额度。18第三节第三节 保险偿付能力管理保险偿付能力管理一、偿付能力管理的含义及意义一、偿付能力管理的含义及意义二、偿付能力管理的内容二、偿付能力管理的内容三、偿付能力管理的要求三、偿付能力管理
31、的要求四、保险公司对偿付能力管理的方法四、保险公司对偿付能力管理的方法19一、偿付能力管理的含义及意义一、偿付能力管理的含义及意义1 1、偿付能力管理的含义、偿付能力管理的含义、偿付能力管理的含义、偿付能力管理的含义保险公司偿付能力管理是指：保险公司为实现自保险公司偿付能力管理是指：保险公司为实现自保险公司偿付能力管理是指：保险公司为实现自保险公司偿付能力管理是指：保险公司为实现自身经营的连续性、财务稳定性、业务发展性而对身经营的连续性、财务稳定性、业务发展性而对身经营的连续性、财务稳定性、业务发展性而对身经营的连续性、财务稳定性、业务发展性而对影响偿付能力的诸因素进行的内部控制的活动过影响偿
32、付能力的诸因素进行的内部控制的活动过影响偿付能力的诸因素进行的内部控制的活动过影响偿付能力的诸因素进行的内部控制的活动过程，使其自身的偿付能力随时符合保险监督机关程，使其自身的偿付能力随时符合保险监督机关程，使其自身的偿付能力随时符合保险监督机关程，使其自身的偿付能力随时符合保险监督机关的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。其主要是指保险公司根据自身业务规模和承保质其主要是指保险公司根据自身业务规模和承保质其主要是指保险公司根据自身业务规模和承保质其主要是指保险公司
33、根据自身业务规模和承保质量，在以往经验的基础上，利用科学的方法确定量，在以往经验的基础上，利用科学的方法确定量，在以往经验的基础上，利用科学的方法确定量，在以往经验的基础上，利用科学的方法确定一个合理的最低偿付能力标准，按照自己偿付能一个合理的最低偿付能力标准，按照自己偿付能一个合理的最低偿付能力标准，按照自己偿付能一个合理的最低偿付能力标准，按照自己偿付能确定最大自留额等。确定最大自留额等。确定最大自留额等。确定最大自留额等。20一、偿付能力管理的含义及意义一、偿付能力管理的含义及意义2、加强偿付能力管理的意义、加强偿付能力管理的意义可以确保被保险人的利益，充分发挥保险可以确保被保险人的利益
34、，充分发挥保险社会稳定器的作用；社会稳定器的作用；可以保证保险公司的财务稳定性；可以保证保险公司的财务稳定性；有利于化解保险公司自身的经营风险；有利于化解保险公司自身的经营风险；是保险公司生存和发展的重要保证。是保险公司生存和发展的重要保证。21二、偿付能力管理的内容二、偿付能力管理的内容1、对偿付准备金的管理、对偿付准备金的管理2、对承保风险的控制、对承保风险的控制3、其他各种风险因素的管理、其他各种风险因素的管理22三、偿付能力管理的要求三、偿付能力管理的要求1 1、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度
35、为下述两项中数财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：额较大的一项：额较大的一项：额较大的一项： 最近会计年度公司自留保费减营业税及附最近会计年度公司自留保费减营业税及附最近会计年度公司自留保费减营业税及附最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后加后加后加后1 1亿元人民币以下部分的亿元人民币以下部分的亿元人民币以下部分的亿元人民币以下部分的1818和和和和1 1亿元人民币以上部分亿元人民币以上部分亿元人民币以上部分亿元人民币以上部分的的的的1616；公司最近；公司最近；
36、公司最近；公司最近3 3年平均综合赔款金额年平均综合赔款金额年平均综合赔款金额年平均综合赔款金额70007000万元以下部分万元以下部分万元以下部分万元以下部分的的的的2626和和和和70007000万元以上部分的万元以上部分的万元以上部分的万元以上部分的2323。 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。付能力额度和短期人身险业务最低偿付能
37、力额度之和。付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。 长期人身险业务是指保险期间超过长期人身险业务是指保险期间超过长期人身险业务是指保险期间超过长期人身险业务是指保险期间超过1 1年的人身保险业务；年的人身保险业务；年的人身保险业务；年的人身保险业务；短期人身险业务是指保险期间为短期人身险业务是指保险期间为短期人身险业务是指保险期间为短期人身险业务是指保险期间为1 1年或年或年或年或1 1年以内的人身保险年以内的人身保险年以内的人身保险年以内的人身保险业务。业务。业务。业务。231、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之长期人身险业务最低偿
38、付能力额度为下述两项之长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和：和：和：和： 1. 1. 投资连结类产品期末寿险责任准备金的投资连结类产品期末寿险责任准备金的投资连结类产品期末寿险责任准备金的投资连结类产品期末寿险责任准备金的1 1和和和和其他寿险产品期末寿险责任准备金的其他寿险产品期末寿险责任准备金的其他寿险产品期末寿险责任准备金的其他寿险产品期末寿险责任准备金的4 4； 2. 2. 保险期间小于保险期间小于保险期间小于保险期间小于3 3年的定期死亡保险风险保额的年的定期死亡保险风险保额的年的定期死亡保险风险保额的年的定期死亡保险风险保额的0.1
39、0.1，保险期间为，保险期间为，保险期间为，保险期间为3 3年到年到年到年到5 5年的定期死亡保险风险年的定期死亡保险风险年的定期死亡保险风险年的定期死亡保险风险保额的保额的保额的保额的0.150.15，保险期间超过，保险期间超过，保险期间超过，保险期间超过5 5年的定期死亡保险年的定期死亡保险年的定期死亡保险年的定期死亡保险和其他险种风险保额的和其他险种风险保额的和其他险种风险保额的和其他险种风险保额的0.30.3。 在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的
40、统一按风险保额的统一按风险保额的统一按风险保额的0.30.3计算计算计算计算 241、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求 偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于100100的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监的保险公司，中国保监会可将该
41、公司列为重点监管对象，根据具体情况采取以下监管措施：管对象，根据具体情况采取以下监管措施：管对象，根据具体情况采取以下监管措施：管对象，根据具体情况采取以下监管措施： 对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在7070以上的公司，中国保监以上的公司，中国保监以上的公司，中国保监以上的公司，中国保监会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿付能力额度要求，逾期未达到的，可对该公司采付能力额度要求，逾期未达到的，可对该公司采付能力额度要求，逾期
42、未达到的，可对该公司采付能力额度要求，逾期未达到的，可对该公司采取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监管措施，直至其达到最低偿付能力额
43、度要求。管措施，直至其达到最低偿付能力额度要求。管措施，直至其达到最低偿付能力额度要求。管措施，直至其达到最低偿付能力额度要求。 251、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在3030到到到到7070之间的公司，中之间的公司，中之间的公司，中之间的公司，中国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公司拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级司拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级司拍卖不良资产、
44、责令转让保险业务、限制高级司拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中国保监会认为必要的其他措施。国保监会认为必要的其他措施。国保监会认为必要的其他措施。国保监会认为必要的其他措施。对偿付能力充足率小于对偿付能力充足率小于对偿付能力充足率小于对偿付能力充足率小于30
45、30的公司，中国保监会的公司，中国保监会的公司，中国保监会的公司，中国保监会除采取前两款所列措施外，还可根据保险法的规除采取前两款所列措施外，还可根据保险法的规除采取前两款所列措施外，还可根据保险法的规除采取前两款所列措施外，还可根据保险法的规定对保险公司进行接管。定对保险公司进行接管。定对保险公司进行接管。定对保险公司进行接管。 262、保险公司承保限额和再保险的要求、保险公司承保限额和再保险的要求 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担
46、的责任，不得超过能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。部分，应当办理再保险。部分，应当办理再保险。部分，应当办理再保险。保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排计划，应当报经保险监督管理机构核准
47、。计划，应当报经保险监督管理机构核准。计划，应当报经保险监督管理机构核准。计划，应当报经保险监督管理机构核准。保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定办理再保险。办理再保险。办理再保险。办理再保险。 273、保险公司对各种资金管理的要求、保险公司对各种资金管理的要求1 1）保证金的规定要求；）保证金的规定要求；）保证金的规定要求；）保证金的规定要求； 我国新修订的保险法第七十九条规定：保险公司成立后应我国新修订的保险法第七十九条规定：保险公司成立后应我国新修订的保险法
48、第七十九条规定：保险公司成立后应我国新修订的保险法第七十九条规定：保险公司成立后应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入保当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入保当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入保当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入保险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿债务外，不得动用。债务外，不得动用。债务外，不得动用。债务外，不得动用。 2 2）资金运用的限制和要求；）资金运用的限
49、制和要求；）资金运用的限制和要求；）资金运用的限制和要求； 我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则，并保证资产的保值增值。运用必须稳健，遵循安全性原则，并保证资产的保值增值。运用必须稳健，遵循安全性原则，并保证资产的保值增值。运用必须稳健，遵循安全性原则，并保证资产的保值增值。 保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、保险公司的资金运用，限于在银行
50、存款、买卖政府债券、保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。 保险公司的保险公司的保险公司的保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的企业。外的企业。外的企业。外的企业。 284、财务会计管理要求、财务会计管理要求关于资产的认可关于资产的认可关于负债的认可关
51、于负债的认可29四、保险公司对偿付能力管理的方法四、保险公司对偿付能力管理的方法主要是目标管理法主要是目标管理法主要是目标管理法主要是目标管理法1 1、目标的确定、目标的确定、目标的确定、目标的确定最低偿付能力额度要求；最低偿付能力额度要求；最低偿付能力额度要求；最低偿付能力额度要求；301、目标的确定 除了以上指标外，其他财务指标状况也明显影响除了以上指标外，其他财务指标状况也明显影响保险公司的偿付能力，如资产负债率，固定资产率、保险公司的偿付能力，如资产负债率，固定资产率、流动比率、不良资产率、所有者权益风险率等。流动比率、不良资产率、所有者权益风险率等。312、目标的执行、分析和控制目标的执行；重点应放在承保能力和资金目标的执行；重点应放在承保能力和资金控制上。控制上。目标的分析和控制。主要是一个信息反馈目标的分析和控制。主要是一个信息反馈过程。过程。32
