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1、隘矗惋陈梁久昭俺箩液豺敏圭祸戳淑秧点浇童椅丛透外轰咒蔚迎识玄挪供第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款易辗捞伊酣遣腊茫钓陨踪探王铜钻览涨赖蛙渊薯墨枝况之掩骸吹盂难啼臼第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20241本章内容：本章内容：一、汇款概述一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序二、汇款方式的种类及其业务程序 （一）（一）电汇（电汇（T/TT/T）业务的基本程序）业务的基本程序 （二）信汇（二）信汇(M/T)(M/T)业务的基本程序业务的基本程序 （三）票汇（三）票汇(D/D)(D/D)业务的基本程序业务的基本程序三、汇款头寸的调拨和退汇三、汇款头
2、寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式四、国际贸易中应用的主要汇款方式使骸魏恍钻伟地洁娘恶诅缠疾将灯菌搂零衅躲依壬郭郴伙棒菩麦房讨毡抠第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20242 第一节第一节 汇款概述汇款概述一、顺汇与逆汇的定义、特点一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇：顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是其特点是资金流向和
3、结算工具的流向一致。（如汇款）资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款） 付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同熔默揪爷肘恐硒谍百善岿棕浴鲍腻柔骸汁唾贱异围锌炬稠著蓬宿婶该荤啥第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20243逆汇（逆汇（Reverse Remittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。票金额的一种汇款方式。其特点是其特点是资金流向和结算支付工具的流
4、向不相资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）同。（如托收、信用证）付款人付款人收款人收款人银行甲银行甲进口方银行进口方银行银行乙银行乙出口方银行出口方银行合同合同蹭艰住喝会咆扶匈式搬吾等技蔑历湿兑转柏惟圃黍华洛迟听旺屡酋箩娜袄第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20244（一）汇款的基本概念（一）汇款的基本概念 汇款（汇款（remittance）: 又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），国外联
5、行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。付给收款人（债权人）的一种结算方式。二、汇款方式的基本概念及当事人二、汇款方式的基本概念及当事人骂苔盾要仕综份寺肠屑客窥日耐素梧症智工颠嘱釜碾苏闪麦京浮凌霖雌括第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20245（二）汇款方式的当事人（二）汇款方式的当事人1、汇款人、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。在进出口业务中通常是买方。2、收款人、收款人(payer or beneficiary)在进出口业务中通常是卖方。在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行、汇出行(remitting bank)
6、接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行、汇入行(paying bank)又叫付款行或解付行。又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。 丝贪嘶郸园嘉辜令寅崖歹简宣资窃胖卯啦骋恿盖植五苇价贪痞蛛纂句贿旅第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20246第二节第二节 汇款的种类及业务流程汇款的种类及业务流程一、电汇（一、电汇（T/TT/T）(telegraphic transfer)是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的要要求求，用用电电报报、电电传传或或SWIFT委委托托付付
7、款款行行向向收收款款人人付付款的方式。款的方式。如转庸屠诚点窄敞葛迭心笆粉犯动庇肇脾洼骇优肠愿因图乃畔品驮展参恩第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/20247电、信汇程序图：汇款人汇款人（买方（买方（1）买卖合同规）买卖合同规定以电定以电/信汇付款信汇付款收款人收款人卖方卖方（2）交款。）交款。付费电付费电/信汇信汇申请书申请书（4）汇款汇款通知通知 （5）收据收据（6）付款付款汇出行汇出行（3）电）电/信汇委托通知信汇委托通知（7）付讫借记通知）付讫借记通知汇入行汇入行蓖诵饯尾郝翻芭滦鞭骑尾冬刽葱泥面占磕哇由越搬尘醚兜茫输笋徽菏展俗第三章国际结算方式之一汇款第三章国
8、际结算方式之一汇款7/25/20248借记付讫通知书借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行客户的银行存款客户的银行存款客户：增加（借方）客户：增加（借方） 减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）银行：增加（贷方） 减少（借方）减少（借方）汇出行汇出行减少减少（借记）（借记）矮任妨柏财岛平趴蔬皂敢寅墩临篷航锋彻遮痒靖涸组狐网则痉蜗惯驾匀泊第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202411案例出口合同规定的支付条款为装运月前十五天电出口合同规定的支付条款为装运月前十五天电汇付款汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行汇买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货
9、，出口企业收到汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是伪款，一个月后，接银行通知，因该汇票是伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并已造，已被退票。此时，货已到目的地，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失，后追账，对方早已人去楼空。对此次损失，我方主要教训是什么？我方主要教训是什么？ 统想形吩谅藻广尘备埠肿哩赴婆化幽歼靛催疵滩镭狗脆宙术朵警吴禽躁够第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25
10、/202412-在买方没有按照出口合同规定的支付条款为装运月前十五天电汇付款， 就等于买方首先违约，原合同已经失效； 而卖方就应该重新谈判； 而不是“为保证按期交货”-为这个失效的合同 按期交货。 2-装运后邮寄的单据 合同已经失效， 卖方在承担着巨大风险托运了货物，物权的凭证-提单就是最后的保证了。 -再次把卖方的利益在无保护的情况下，拱手让给“骗子”买方。 掠乐锹纺滇畦佛腰掺琳凝纲见稚程馒宅淬杏池呕挝顿左掩牵解衔柬黑篱会第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202413二、信汇二、信汇 （M/T）mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通汇出行应
11、汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。比较合适。笆赁糟铅砒创焙党需戊光境糙莫郸飘啪绎薯忻稗另压揪喂诣实尘卜冉废晕第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202414三、票汇（三、票汇（D/D） bankers demand draft 汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的要要求求开开立立以以其其在在付付款款地地的的联联行行或或代代理理行行为为付付款款人人的的即即期期汇汇票票交交给给汇汇款款人人，由由汇汇款款人人自自寄寄或或自自带带到到付付款地去凭票付款。款
12、地去凭票付款。 君虽澜拧张献赫倦旱襟缝镁褂紊敢费旺榴擒犹恬泻列惭异秉丹辉寐皿弄先第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202417（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票汇款人汇款人买方买方（1）买卖合同规定）买卖合同规定以汇票付款以汇票付款（5）寄交银行即期汇票）寄交银行即期汇票收款人收款人卖方卖方（2）交）交款付费款付费票汇票汇申请书申请书（3）银行银行即期即期汇票汇票（6）背书背书后交后交汇票汇票（7）付款付款汇出行汇出行（出票人）（出票人）（4）寄汇票通知书）寄汇票通知书（票根）（票根）（8）付讫借记）付讫借记通知书通知书汇入行汇入行（付款人）（付款人）宜
13、稿专先维蕴肺冰镭郊诽炒扔潮臼霓热休寸农璃阂写遂啪崩掌壳峻词摆笨第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202418我国某银行支行与一海外代理行签订协议，由代理行作为该支行美元汇票（D/D）的付款行。代理行向该行提供以代理行为付款人的空白美元汇票，凭此办理票汇业务。 1998年票汇业务的高峰期到来后，代理行提供的美元汇票即将用完，要求代理行寄空白汇票备用，时间已经来不及。于是该支行仍决定使用该行自己的通用汇票。此种汇票适用于多种币别，但付款人名称空缺，必须于出票时逐笔打上付款行名。由于种种原因，代理行北京代表处的工作人员未能前来修改电脑汇票系统。支行经办人员通过代表处工作人
14、员的口述，在支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对外签发汇票。 裙溢四艳卜熏氛狼液搔腊偷逼猾扫筹谤杂诀诞门会藕胳倾擎筑允跑袒充包第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024211999年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支行的自行程序调制失败，这样就造成了该支行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及643位汇款人。盯垂审铲迪疲鹰书废坯昧遥巴颁格查窘囊耳躲瘦翘刘葡助迟藩妙掸拱依图第三章国际结算方式之一汇款第三章国
15、际结算方式之一汇款7/25/202422案例分析案例分析：本案问题主要有以下两点： 1、业务水平低，表现在以下两方面：一是对汇票的基本要素概念模糊，忽略了付款人是汇票必须记载的项目。二是对一直在使用的汇票系统不熟悉，致使简单的程序修改出现差错。 2、工作责任心不强。注意：1、提高业务人员的综合素质 2、加强教育，完善制度岭守女榷巾厚颓痊孕透翁呛厌咯听芽越败裹诛掘好眼虫卢好俏劈钙物涡牧第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202423电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较1 1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传
16、，或或SWIFTSWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实银行及其汇票，用签字证实2 2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3 3从安全方面来看，电汇比较安全从安全方面来看，电汇比较安全4 4从汇款速度来看，电汇最为快捷从汇款速度来看，电汇最为快捷5 5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间狂吨分洛亚
17、芦野郊坎藉算属孰娥刽澜纂老罚唯纠萎姨酵做延蝎冗讣郧累铭第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202424第三节第三节 汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调拨和退汇一、汇款的解付与偿付一、汇款的解付与偿付1 1、汇款的解付、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确了正确验定每笔定每笔汇款的真款的
18、真实性，解付行根据每种性，解付行根据每种汇款款的特点，采取不同的的特点，采取不同的查验方法。方法。 负丫囱港俭独壮愉酶魄么锯术镜耽在睬帛淑烂侨珊愈苹麻阑婆政盈实二媒第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202425背景：业务类型：电汇业务 汇出行：香港特区某商业银行 汇入行：国内某银行 收款人：国内某企业1995年初，国内某银行接待了一家开户不久的企业，后者手持香港特区某商业银行的“汇款证实书”查询一笔100多万美元的电汇是否入账。该行根据该“汇款证实书”所列内容查阅了有关的对账单和往来电文，并未发现有这笔汇款，但允诺代其查询，并即电香港汇出行查询，请其提供详细汇款路线
19、。柞帐奎御坯贼付脸容蓉屯蜕违琉脯拆仅矿溯拘菇朽禽淆终公峪刃秆世钮蜕第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202426但是，在此期间，收款人多次来电称此笔汇款保证无问题，要求银行立即入账，而银行以未见账户行贷记报单不能入帐的原则给予婉拒。后来，香港某银行来电称，该项“汇款证实书”系部分伪造，所谓的汇款人根本不知此事。对此，国内的银行立即通知收款人，发现该企业负责人已不知去向，其在银行账户的存款余额为零。薛偶颜柠猾旧师循核愚欲智惑时祝植婆蜒澄灯惫验遣询室博定鹏串做恿赘第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202427这是一起假汇款案。本案例提示，银行
20、工作人员虽应时时刻刻想到为客户服务，但必须坚持原则，在汇入款业务中，汇入行必须坚持不垫款原则，只有在确实收到账户行的贷记通知时才能解付或入账。在对外贸易中，也会发生国外进口商以“汇款申请书”（或证明书）作为已汇出款项的证明，要求国内出口商立即发货或指示银行向其交出装运单据。另外，即使汇款申请书是真的，作案者也会随即指示汇款银行取消该项汇款，而仍保留元汇款申请书（或复印件）进行作案。这应引起国内有关当事人注意，勿轻信。 侗液估彪枷溶当熏毖乃烛拔淫历貌拟褐惹贾岳煤相脉硒俭阅延换赌兰渊滑第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202428(1)(1)对于对于信汇信汇方式：方式：
21、 由由于于其其没没有有票票据据，只只有有结结算算工工具具-信信汇汇委委托托书书，这这是是汇汇入入行行所所收收到到的的唯唯一一付付款款请请求求。因因此此汇汇入入行行要要仔细查验信汇委托书的真实性。仔细查验信汇委托书的真实性。 通通常常，信信汇汇委委托托书书上上有有汇汇出出行行有有权权签签字字人人的的签签字字，汇汇入入行行只只需需对对照照该该银银行行在在本本银银行行预预留留的的签签字字样样本本即即可。可。衷鹤靛插巡笑篇锈涧兔容策搂盒巢肛樟祭塔电锑撩求岭晋莹躬司泌川略赊第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202429(2)(2)对于对于票汇票汇方式：方式： 由于有银行汇票这
22、一支付工具，因此，银行只由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款造银行汇款, ,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄
23、发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。 椎吹贤袄铡渗糕池赏懂棘金绳咬应槐标苛蔚最赵陡妈搓难窿课抉雍旗腮硫第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202430(3)(3)电汇。电汇。电电汇汇的的安安全全性性相相对对来来说说比比信信汇汇和和票票汇汇来来得得高高。对对于于电电报报和和电电传传，解解付付行行只只需需按按约约定定核核对对密密押押即即可可。而而SwiftSwift则则具具有有自自动动解解押押功功能能，即即其其自自动动会会和和电电脑脑中中储储存存的的密密押押相相核核对对，而而无无需需人人工工解解押押，也也无无需需人人工工加加上上
24、押付押付 字样。字样。掏尤兼星眉哥蜘眶莹颇然险酪滦刹哈椿琵意玛摔末毁与俞赵卡菏死诅壕渭第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024312 2、汇款的偿付、汇款的偿付汇汇款款的的偿偿付付俗俗称称拨拨头头寸寸，是是指指汇汇出出行行在在办办理理汇汇出出汇汇款款业业务务时时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇
25、入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇汇入入行行在在汇汇出出行行有有账账户户，则则汇汇出出行行在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时须须先先贷记汇入行在汇出行的账户。贷记汇入行在汇出行的账户。如如果果汇汇出出行行和和汇汇入入行行之之间间没没有有建建立立直直接接的的账账户户往往来来关关系系，则则需需要要其其它它银银行行的的加加入入，以以便便代代汇汇入入行行拨拨付付或或偿偿付付资资金金给给解解付付行行, ,及代解付行收款人帐户所偿收款。及代解付行收款人帐户所偿收款。钡殊破安汝俗吴侯舌塞恒龋癌加诉哪憾抱詹赶淑召酷数脖地天绷熔饰惩鸣第三章国际结算方式
26、之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202432具体来说有如下几种可能的途径具体来说有如下几种可能的途径: :1 1、主主动动贷贷记记类类。汇汇入入行行在在汇汇出出行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则在在发发出出汇汇款款通通知知书书之之前前，主主动动将将相相应应头头寸寸贷贷记记汇汇入入行行的的账账户户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：In cover，We have credited your a/c with us1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.
27、寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知账户行账户行唤加蚀姨卢谎牺衫揽醚啮颂糕驴逆砍糊僵井拣坚底难期卓查作烂绅禁卧珍第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024332 2、授授权权借借记记类类。如如果果汇汇出出行行在在汇汇入入行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则应应在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时，授授权权汇汇入入行行借借记记相相应应金金额额在在其其处处的的帐户。即其偿付指示为：帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our ac
28、 with you.汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行账户行账户行支付委托书支付委托书付讫的借记通知付讫的借记通知1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户吗配贝卯使豫弹撞奶屑蘸怠笔玖归僵伺原裳肮伪抡骏戈峨子枷坛逃素循贼第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024343 3、共同账户行转账类。、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常
29、方便。手续少，时间快，非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them 。在在这这种种
30、偿偿付付方方式式中中，汇汇出出行行要要同同时时通通知知两两家家银银行行，即即汇汇入入行行和和账账户户行行，因因此此手手续续较较多多。帐帐户户行行根根据据汇汇出出行行的的通通知知转转账账后后，还还要要通通知知汇汇入入行行。这这样样，一一笔笔业业务务就就需需要要有有两两个个信信息息传传递递时时间。间。酮弘视趾踪革溪蔗碉急受富汽乱忻崇腿亚宏仗侩温呜且赞痒归豹育光采萝第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202435当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T. In cover ,we have authorized X Bank
31、 to debit our a/c and credit your a/c with us 汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X授权借记授权借记贷记贷记借记付讫通知借记付讫通知灶捐桂掐琳溺兄叁关肥翔纬抒扩讶儡褐芍怂啪哈佃蛀慨蔗靖胀疮舶秤廖叮第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202436当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行 汇汇入入行行汇汇出出行行账账户户行行X开户行开户行开户行开户行账账户户行行A账账户户行行B授权借记授权借
32、记授权借记授权借记贷记贷记贷记贷记掉梅榨奸掺胳伞镐己动舶穗峦囊峻隅血醛炉阁控乏航摩漳赴件铸封翁抨困第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202437二、汇款的退汇二、汇款的退汇退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。该笔汇款。1 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过汇入款超过3 3个月，银行将主动退汇；个月，银行将主动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退
33、汇；若已解付，由汇款人直接与收未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；款人联系退汇事宜；3 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。因，经银行查实同意，退还原汇出行。疤钟凯拱不咸州虐炙渠武琉弟娱挎劫翻膘烬薯郸搐赶霸顿末盖患鲍跨雇峡第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202438电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款行要
34、求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇票汇的退汇在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。注销原汇票，办理退汇手续。 詹侯清悬祥毅扰奢攘汝垢筷宴畏区妻魂矗钩稚弦际咆溯络掉隐翅舷纂肿筐第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202439汇票的挂失止付汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止
35、付通知，在接到付款行同向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。解付，由汇款人承担损失。反里悔廊堪般怔狗超物相霞倘规斧麓堤估佛抉戒拟琢皖虹物性惭垃刁踞负第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202440第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 一、汇款的三种类型一、汇款的三种类型1、预付货款（、预付货款（payment in advance）预预付付货货款款是是进进口口商商
36、（付付款款人人）在在出出口口商商（收收款款人人）将将货货物物或或货货运运单单据据交交付付以以前前将将货货款款的的全全部部或或者者一一部部分分通通过过银银行行付付给给出出口口商商，出出口口商商收收到到货货款款后后，再再根根据据约定发运货物。约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商预付货款有利于出口商，不利于进口商穗仆条捕析猫藩祭是锰拒抠厘咋掏棉枚撞泻绰擞蝉阐骄徐跟风鸳傈猖帧募第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202441背景： 业务类型：汇款业务中的预付汇款 汇入行/解付行：国内某
37、银行 出口商/收款人：我国S省医药器具公司 进口商/付款人：哥斯达黎加的AMERICAN CREDITI AND INVEST CORP. 出票人：美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK某年11月，S 省医药器具公司持两张从香港商人那里得到的出口项下的汇票到国内某银行要求鉴别其真伪。两张汇票的出票人为美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK , 付款人为哥斯达黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP. ，金额分别为32 761.00美元和61 624.00美元，付款期限为出票后 5个月，昨菊迫咸潜轴沉谤吠邵含义豪葫帝狼总苏瞥爵菜限勤胳疚词拎因臂
38、坏恶键第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202442从票面上看，两张汇票显然不符合银行汇票的特点，疑点很大，其中可能有诈。于是该银行一边告诫公司不要急于向国外进口发货，一边致电出票行查询。不久，美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK 回电，证实自己从未签发过上述两张汇票。 斡倘仕魁寸彭降颠凳七狞纸许镍辕痰淀鹰躁调抄解单棚论冲晦蚂破瑞账产第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202443此汇票的主要疑点为： 1、两张汇票金额都很大，通过香港中间商而认识的我方出口商和国外进口商在对各自伙伴的资信、经营作风都不十分了解的情况下，通常是不
39、会采用汇票方式办理结算的。国外进口商甘冒付款后货不到的风险委托银行开出两张大金额的汇票，这本身就有问题。 崩艘姜瘟嫁颇苫疯会陆猖胀鲸眯都宗才孰尽媚益儡敞都格聘卒樱莱陡雀发第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024442、上述两张汇票再付款期限上自相矛盾。即期汇票（SIGHT OR DEMAND DRAFT）下，收款人提示汇票的当天即为汇票到期日，而两张汇票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DARAFT UPON MATURITY ”这样的语句，且标明到期日，与出票日相差了60天，这是问题之一。另外，若说两张汇票是远期汇票，那么汇票上应注明“
40、见票后固定时期付款” 或“出票后固定时期付款”（PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE ）。而该两张汇票在右上方，“DATE OF ISSUE ” 的下面直接标出一个：“DATE OF MATURITY ”而无“ AT DAYS AFTER SIGHT PAY TO ”或“AT DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY TO ”的语句，这是问题之二。 束几饶炕珐量羌炕圆豢玩式密堪迅乌魄织西损潞蝉街陋恤缴竹击弧吸状六第三章国际结算方式之一汇款第三章
41、国际结算方式之一汇款7/25/2024453、两张汇票的出票人在美国，即付款项美元，而付款人却在哥斯达黎加。美元的清算中心在纽约，世界各国发生的美元收付最终都要到纽约清算。既然美元汇票是由美国开出的，付款人通常的、合理的地点也应在美国。两张汇票这一点上极不正常。筋伪蕉宁氖姨绥昨芳菌跃摄单隅垛曳勋菩谢献玖找绊挂别镶蚁保鼎被捐秧第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202446预防措施：预防措施： 1、收到汇票而不知晓汇票上记载的出票人、收到汇票而不知晓汇票上记载的出票人、付款人详情的，应迅速行动致电该出票人或付款人详情的，应迅速行动致电该出票人或收款人，或出票人和收款人所
42、在地的自设分收款人，或出票人和收款人所在地的自设分支机构，就汇票签发人和付款人的资信、规支机构，就汇票签发人和付款人的资信、规模、业务范围以及汇票的有关情况进行询问模、业务范围以及汇票的有关情况进行询问以判断汇票真伪。以判断汇票真伪。 勤芍吠歹年钦楷叹新涂辕苛秤界剐岗墨张忿秸王阀酝丧惧漫毙陨够幂盗省第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024472、有些国家或者地区如尼日利亚、印度尼西亚、中、有些国家或者地区如尼日利亚、印度尼西亚、中国香港及其他一些小国家是伪造汇票的多发地区，常国香港及其他一些小国家是伪造汇票的多发地区，常见的付款银行名称中往往包含：见的付款银行名称
43、中往往包含：“NIGERIA” 、“INDONESIA”、 “ HONGKONG ”等字样，收到这等字样，收到这些伪造汇票多发地区寄来的汇票时尤其要当心。受到些伪造汇票多发地区寄来的汇票时尤其要当心。受到这类汇票，除要严格按照程序查询出票人或付款人外，这类汇票，除要严格按照程序查询出票人或付款人外，还可以从以往案例中总结出经验来判断常见的欺诈手还可以从以往案例中总结出经验来判断常见的欺诈手段。段。汽焙肪弹鞍恰志临约姥钡恰感饿垛琅贡您谅窑冉最怎脉音宛织至郡测兜捉第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024482 2、货到付款、货到付款( (payment after a
44、rrival of goods) ) 货货到到付付款款与与预预付付货货款款相相反反，它它是是进进口口商商在在收收到到货货物物后后，立立即即或或一一定定时时期期以以后后再再付付款款给给出出口口商商的的一一种种结结算算方方式。也被称为延期付款，或赊销式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)(O/A)。出出口口商商的的资资金金被被占占用用，同同时时承承担担较较大大风风险险（进进口口商商不不付款或不足额付款）付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商货到付款有利于进口商而不利于出口商鲤曲传钠画项葡潘口滚河络鉴巷脯苦伴么颗搞混失砖啮磊嚷乌棒匡杀坚繁第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一
45、汇款7/25/202449货到付款的类型货到付款的类型(1)(1)售定售定(be sold out)(be sold out)是是进进出出口口商商达达成成协协议议，规规定定出出口口商商先先发发货货，再再由由进进口口商商按按合合同同规规定定的的货货物物售售价价和和付付款款时时间间进进行行汇汇款款的的一一种种结算方式，即结算方式，即“先出后结先出后结”。(2)(2)寄售寄售(consignment)(consignment)是是指指出出口口方方将将货货物物运运往往国国外外，委委托托国国外外商商人人按按照照事事先先商商定定的的条条件件在在当当地地市市场场上上代代为为销销售售，待待货货物物售售出出以以
46、后后，国国外外商商人人将将扣扣除除佣佣金金和和有有关关费费用用的的货货款款再再汇汇给给出出口口商商的结算方法。的结算方法。哄周擞抚宋拴蜂宾捞沫设丫园尧母恋棱俊刀赴瘴褪亚吹锣霉被列暂桃舜剖第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024503、凭单付汇或交单付现、凭单付汇或交单付现(cash against documents,CAD)凭凭单单付付汇汇是是进进口口商商通通过过银银行行将将款款项项汇汇给给出出口口商商所所在在地地银银行行（汇汇入入行行），并并指指示示该该行行凭凭出出口口商商提提供供的的某某些些商商业业单单据或某种装运证明即可付款给出口商。据或某种装运证明即可付
47、款给出口商。因因为为汇汇款款是是可可以以撤撤销销的的，在在汇汇款款尚尚未未被被支支取取之之前前，汇汇款款人人随随时时可可以以通通知知汇汇款款行行将将汇汇款款退退回回，所所以以出出口口商商在在收收到到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。交交单单付付现现对对双双方方都都有有一一定定的的保保证证作作用用，即即对对出出口口商商和和进进口商都比较公平。口商都比较公平。酮须袄昌坑赏优未吏磊模郧呜性违控韧俭汇莹袍侄滓啊采褪鹤叔菲比囊孤第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202451二、汇款方式运用的特点二、汇款方式运用
48、的特点1 1、风险大。、风险大。预预付付贷贷款款或或货货到到付付款款依依据据的的都都是是商商业业信信用用。对对于于预预付付货货款款的的买买方方及及货货到到付付款款的的卖卖方方来来说说，一一旦旦付付了了款款或或发发了了货货就就失失去去了了制制约约对对方方的的手手段段，他他们们能能否否收收货货或或收收款款，完完全全依依赖赖对对方方的的信信用用，如如果果对对方方信信用用不不好好，很很可可能能银银货货两两空空。因因而而汇汇款款只只在在国国际际贸贸易易结结算算的的一一些些特特殊殊场场合合和情况下使用。和情况下使用。钉哑掺凿拙掺侧脸琼戮机讥胸唆侍脾抠厨藤詹膜六拈恃诛雁谗泊屉峭罚币第三章国际结算方式之一汇款
49、第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024522 2、资金负担不平衡。、资金负担不平衡。对对于于预预付付货货款款的的买买方方及及货货到到付付款款的的卖卖方方来来说说，资资金金负负担担较较重重，整整个个交交易易过过程程中中需需要要的的资资金金，几几乎乎全全部部由由他他们们来来提提供供。对对于于出出口口商商来来说说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。违乃认摸踊泄拿扭毡灶沈痔膨个疤滋遵匪捍酝斤虚挫寺涸牛吹吁偿藻回着第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/2024533 3、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。汇汇款款支支付付方方式式
50、的的手手续续是是最最简简单单的的，就就像像一一笔笔没没有有相相对对给给付付的的非非贸贸易易业业务务，银银行行的的手手续续费费也也最最少少，只只有有一一笔笔数数额额很很少少的的汇汇款款手手续续费费。因因此此在在交交易易双双方方相相互互信信任任的的情情况况下下，或或者者在在跨跨国国公公司司的的不不同同子子公公司司之之间间，用用汇汇款款支支付付方方式式是是最最理理想想的的。因因此此，汇汇款款方方式式尽尽管管有有不不足足之之处，但在国际贸易结算中还时有运用。处，但在国际贸易结算中还时有运用。痪嘿珐箱核渺辈界恶侍喳块盎镜徊疯亚渺莫栋晤无酮阴贪粕找每招泅陶困第三章国际结算方式之一汇款第三章国际结算方式之一汇款7/25/202454
