社会保障基金最新课件

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1、第三章 社会保障基金20112011年年1010月月社会保障基金最新课件社会保障基金最新课件3Social SecuritySocial Security本章重点一、社会保障基金的界定及分类一、社会保障基金的界定及分类二、社会保障基金的筹集二、社会保障基金的筹集三、社会保障基金的给付三、社会保障基金的给付四、社会保障基金的投资运营四、社会保障基金的投资运营五、社会保障基金管理体制五、社会保障基金管理体制社会保障基金最新课件4Social SecuritySocial Security一、社会保障基金的界定及分类一、社会保障基金的界定及分类l（一）概念（一）概念l社会保障基金是国家和社会从已有的

2、社社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提取、积累并用以援助或补偿社会会财富中提取、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。并能够解决特定社会问题的物质基础。l国民收入初次分配国民收入初次分配原始收入（国家企业原始收入（国家企业个人建立社保基金）个人建立社保基金）国民收入再分配（社国民收入再分配（社保基金给付）保基金给付） 社会保障基金最新课件5Social SecuritySocial Securityl（二）分类（构成）（二）分类（构成）l1.按照基金来源不同分类按照基金来源不同分类l（1）财

3、政拨款形成的社会保障基金。如）财政拨款形成的社会保障基金。如社会救助基金、社会福利基金和军人保障基社会救助基金、社会福利基金和军人保障基金；社会保险基金（税收缴纳形成的除外）金；社会保险基金（税收缴纳形成的除外）多由缴费方式形成，不属于财政性社保基金。多由缴费方式形成，不属于财政性社保基金。l（2）强制性征缴形成的社会保障基金。）强制性征缴形成的社会保障基金。指根据立法，强制要求雇主、雇员或规定范指根据立法，强制要求雇主、雇员或规定范围内的国民缴纳的社会保障费形成的。社会围内的国民缴纳的社会保障费形成的。社会保险基金是典型代表。保险基金是典型代表。l（3）多元化组合形成的社会保障基金。）多元化

4、组合形成的社会保障基金。多渠道筹集的保障资金，如国家财政拨款、多渠道筹集的保障资金，如国家财政拨款、向受助者收费、社会捐赠、福利彩票等，社向受助者收费、社会捐赠、福利彩票等，社会福利基金是典型代表，多数情况下是混合会福利基金是典型代表，多数情况下是混合型社会保障基金。型社会保障基金。社会保障基金最新课件6Social SecuritySocial Securityl2.按社会保障项目的专门用途及功能分类按社会保障项目的专门用途及功能分类l（1）社会救助基金。指国家通过经常性预）社会救助基金。指国家通过经常性预算和财政性拨款等形成的专门用于救助困难算和财政性拨款等形成的专门用于救助困难群体的社保

5、基金。群体的社保基金。l分类：分类：l根据资金来源渠道：分为政府财政性基金根据资金来源渠道：分为政府财政性基金和民间慈善基金和民间慈善基金l根据救助项目：分为生活救助基金、灾害根据救助项目：分为生活救助基金、灾害救助基金、失业、住房、医疗、教育救助基救助基金、失业、住房、医疗、教育救助基金等。金等。l特点：最低保障性、对象普遍性、权益单向特点：最低保障性、对象普遍性、权益单向性、按需分配性、按需分配社会保障基金最新课件7Social SecuritySocial Securityl（2）社会保险基金。指用于保障劳动者）社会保险基金。指用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基在丧失劳动能

6、力或失去劳动机会时的基本需要的基金。本需要的基金。l来源：多数国家采用三方负担：雇主来源：多数国家采用三方负担：雇主（企事业单位）雇员（劳动者）缴费，（企事业单位）雇员（劳动者）缴费，国家资助，三方担责。一些国家采用双国家资助，三方担责。一些国家采用双方负担以及单方负担型。方负担以及单方负担型。l（3）社会福利基金。指国家和社会用于）社会福利基金。指国家和社会用于提高人民物质和精神生活水平而建立的提高人民物质和精神生活水平而建立的社会保障基金。包括财政性（满足特殊社会保障基金。包括财政性（满足特殊群体）、社会化（人民大众）和企业自群体）、社会化（人民大众）和企业自有（员工福利）的福利基金有（员

7、工福利）的福利基金社会保障基金最新课件8Social SecuritySocial Securityl中国的社会福利基金来源主要是财政拨中国的社会福利基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福彩及社会捐赠等。款、企业自筹、发行福彩及社会捐赠等。l（4）军人保障基金。是为实施军人社会）军人保障基金。是为实施军人社会保障而筹集、积累的资金，包括优抚基保障而筹集、积累的资金，包括优抚基金、安置基金和军人保险基金等。金、安置基金和军人保险基金等。l（5）全国社会保障基金。）全国社会保障基金。2000年年8月建月建立，并设理事会，作为储备基金，在社立，并设理事会，作为储备基金，在社会保险基金和社会救助基金

8、出现财务危会保险基金和社会救助基金出现财务危机时，充当补充、调剂基金的作用。机时，充当补充、调剂基金的作用。l来源：财政拨款、国有股减持收入、彩来源：财政拨款、国有股减持收入、彩票收入、投资收益等。票收入、投资收益等。社会保障基金最新课件9Social SecuritySocial Securityl财政拨入全国社会保障基金资金情况表财政拨入全国社会保障基金资金情况表l l2008-2010年财政分别拨入年财政分别拨入326.95,825.89,634.44亿元亿元社会保障基金最新课件10Social SecuritySocial Securityl2000年年9月，党中央、国务院决定建立月，

9、党中央、国务院决定建立“全国社会保障基金全国社会保障基金”，同时设立，同时设立“全国社会全国社会保障基金理事会保障基金理事会”，负责管理运营全国社会，负责管理运营全国社会保障基金。保障基金。l全国社会保障基金理事会为国务院直属全国社会保障基金理事会为国务院直属正部级事业单位，是负责管理运营全国社会正部级事业单位，是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。保障基金的独立法人机构。l社保理事会将建设成为制度最完备、管社保理事会将建设成为制度最完备、管理最规范、队伍最专业、作风最清廉、百姓理最规范、队伍最专业、作风最清廉、百姓最放心的资产管理机构。最放心的资产管理机构。 社会保障基金最新课件11

10、Social SecuritySocial SecuritylNationalCouncilforSocialSecurityFund,PRC(缩写：缩写：SSF)理理事事长：长：戴相龙戴相龙 副理事长：副理事长：孙小系孙小系王忠民王忠民李克平李克平理事：理事：华建敏华建敏成思危成思危李贵鲜李贵鲜陈锦华陈锦华经经叔平叔平袁宝华袁宝华杨纪珂杨纪珂刘仲藜刘仲藜项怀诚项怀诚王梦奎王梦奎李立国李立国李勇李勇胡晓义胡晓义董力董力鲁昕鲁昕黄彦黄彦蓉蓉吴登昌吴登昌全国社会保障基金理事会全国社会保障基金理事会社会保障基金最新课件12Social SecuritySocial Security全国社保基金理事会

11、内部组织架构全国社保基金理事会内部组织架构社会保障基金最新课件13Social SecuritySocial Securityl其主要职责是：其主要职责是：管理中央财政拨入的资金、管理中央财政拨入的资金、减持国有股减持国有股所获资所获资金及其他方式筹集的资金。金及其他方式筹集的资金。制定全国社会保障基金的投资经营策略并组织制定全国社会保障基金的投资经营策略并组织实施。实施。选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范管，对投资运

12、作和托管情况进行检查；在规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作。围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作。l负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告。定期编制财务会计报表，起草财务会计报告。定期向社会公布全国社会保障基金的资产、收定期向社会公布全国社会保障基金的资产、收益、现金流量等财务情况。益、现金流量等财务情况。根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。令和确定的方式拨出资金。承办国务院交办的其他事项。承办国务院交办的其他事项。社会保

13、障基金最新课件14Social SecuritySocial Securityl基金境内投资范围包括：银行存款、国债、金基金境内投资范围包括：银行存款、国债、金融债、企业债、信托投资、资产证券化产品、股票、融债、企业债、信托投资、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股票指数化投资、股权投资和产业证券投资基金、股票指数化投资、股权投资和产业投资基金等。投资基金等。l基金境外投资范围包括：银行存款、外国政府基金境外投资范围包括：银行存款、外国政府债券、国际金融组织债券、外国机构债券、公司债债券、国际金融组织债券、外国机构债券、公司债券、中国政府或企业在境外发行的债券，银行票据、券、中国政府或企业在

14、境外发行的债券，银行票据、大额可转让存单等货币市场产品，股票、基金和用大额可转让存单等货币市场产品，股票、基金和用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。l全国社会保障基金境外投资管理暂行规定全国社会保障基金境外投资管理暂行规定0605全国社保基金投资范围全国社保基金投资范围社会保障基金最新课件15Social SecuritySocial Securityl社保基金会根据全国社会保障基金投资管理暂行办社保基金会根据全国社会保障基金投资管理暂行办法、全国社会保障基金境外投资管理暂行规定和法、全国社会保障基金境外投资管理暂行规定和国务院、财政部与人力资源和社会

15、保障部的相关批准文国务院、财政部与人力资源和社会保障部的相关批准文件进行投资运作。财政部会同人力资源和社会保障部对件进行投资运作。财政部会同人力资源和社会保障部对基金的投资运作和托管情况进行监督。基金的投资运作和托管情况进行监督。 l基金投资方式：由社保基金会直接运作与社保基金会基金投资方式：由社保基金会直接运作与社保基金会委托投资管理人运作相结合。委托投资管理人管理和运委托投资管理人运作相结合。委托投资管理人管理和运作的基金资产由社保基金会选择的托管人托管。对资产作的基金资产由社保基金会选择的托管人托管。对资产结构实行比例控制。结构实行比例控制。l社保基金会直接运作的范围包括银行存款、从一级

16、市社保基金会直接运作的范围包括银行存款、从一级市场购买国债以及经国务院、财政部与劳动和社会保障部场购买国债以及经国务院、财政部与劳动和社会保障部批准的其他投资业务等，其他投资需委托全国社保基金批准的其他投资业务等，其他投资需委托全国社保基金投资管理人管理和运作。投资管理人管理和运作。全国社保基金投资运作方式全国社保基金投资运作方式社会保障基金最新课件16Social SecuritySocial Securityl2001年，选定年，选定“南方南方”、“博时博时”、“华夏华夏”、“鹏鹏华华”、“长盛长盛”、“嘉实嘉实”等等6家作为第一批社保基金管理家作为第一批社保基金管理人，中国银行和交通银行

17、为基金托管人。人，中国银行和交通银行为基金托管人。l2004年年11月，增选易方达、招商、国泰基金管理有限公月，增选易方达、招商、国泰基金管理有限公司等司等3家基金管理公司和中国国际金融有限公司共家基金管理公司和中国国际金融有限公司共4家社保基家社保基金投资管理人。金投资管理人。2007年末年末,投资管理人仍为投资管理人仍为10家。境外投资家。境外投资管理人正在筛选。管理人正在筛选。l2007年年7月，正式增加中国工商银行为全国社保基金的月，正式增加中国工商银行为全国社保基金的第第3家境内托管行。家境内托管行。l为了确保全国社会保障基金投资的安全性和流动性，为了确保全国社会保障基金投资的安全性

18、和流动性，暂行办法规定，划入社保基金的货币资产的投资，按成暂行办法规定，划入社保基金的货币资产的投资，按成本计算，应符合下列规定：本计算，应符合下列规定：l（1）银行存款和国债投资的比例不得低于）银行存款和国债投资的比例不得低于50%。其中，。其中，银行存款的比例不得低于银行存款的比例不得低于10%。在一家银行的存款不得高于。在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的社保基金银行存款总额的50%。l（2）企业债券、金融债券的投资比例不得高于）企业债券、金融债券的投资比例不得高于10%。l（3）证券投资基金、股票投资的比例不得高于）证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。社会保障基金最新

19、课件17Social SecuritySocial Securityl单个投资管理人管理的社保基金资产投资单个投资管理人管理的社保基金资产投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；按成本计算，不得超过其管理的社保基；按成本计算，不得超过其管理的社保基金资产总值的金资产总值的10%。委托单个社保基金投资管理人进行管理的委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的20%。l经国务院批准，经国务院批准，

20、2008年年4月，财政部、人月，财政部、人力资源和社会保障部同意全国社保基金投资经力资源和社会保障部同意全国社保基金投资经发改委批准的产业基金和在发改委备案的市场发改委批准的产业基金和在发改委备案的市场化股权投资基金，总体投资比例不超过全国社化股权投资基金，总体投资比例不超过全国社保基金总资产（按成本计）的保基金总资产（按成本计）的10%。社会保障基金最新课件18Social SecuritySocial Securityl基金投资理念：长期投资和价值投资。基金投资理念：长期投资和价值投资。l基金投资方针：安全至上，控制风险，基金投资方针：安全至上，控制风险，强化运营，提高收益。强化运营，提高

21、收益。l基金资产独立性：基金资产独立于社基金资产独立性：基金资产独立于社保基金会、全国社保基金投资管理人和托保基金会、全国社保基金投资管理人和托管人的资产以及基金投资管理人管理和托管人的资产以及基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。基金与社保基金会管人托管的其他资产。基金与社保基金会单位财务分别建账，分别核算。单位财务分别建账，分别核算。全国社会保障基金资产分布全国社会保障基金资产分布社会保障基金最新课件19Social SecuritySocial Securityl最新资料：最新资料：l据据2010年全国社会保障基金年度报告年全国社会保障基金年度报告显示，社保基金会管理的全国社会保障基

22、显示，社保基金会管理的全国社会保障基金基金资产总额金基金资产总额8566.90亿元，基金负债余亿元，基金负债余额（主要是投资运营中形成的短期负债）额（主要是投资运营中形成的短期负债）191.32亿元，基金权益总额为亿元，基金权益总额为8375.58亿元。亿元。l2010年基金权益投资收益额年基金权益投资收益额321.22亿元，亿元，投资收益率投资收益率4.23。基金自成立以来的累计。基金自成立以来的累计投资收益额投资收益额2772.60亿元，年均投资收益率亿元，年均投资收益率9.17。l目标：力争目标：力争“十二五十二五”计划末，全国社会保障计划末，全国社会保障基金资产规模超过基金资产规模超过

23、1.5万亿元。万亿元。社会保障基金最新课件20Social SecuritySocial Security视频资料3l前理事长谈全国社保基金前理事长谈全国社保基金（06.8）社会保障基金最新课件21Social SecuritySocial Securityl（三）社会保障基金的性质（三）社会保障基金的性质l社会保障基金是从国民收入的初次分配社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。后备基金。l在实践中先积累后支付，客观上表现为在实践中先积累后支付，客观上表现为社会后备基金形态。社会后备基金形态。社会保障基金最新课件22So

24、cial SecuritySocial Security二、社会保障基金的筹集二、社会保障基金的筹集l社保基金筹集是指由专职的社会保障机社保基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费的一种行为。是社会保障制度的核心保障费的一种行为。是社会保障制度的核心内容和关键环节。内容和关键环节。l（一）社会保障基金的来源（一）社会保障基金的来源l1.财政拨款财政拨款l国家财政对社会保障的支持分三种方式：国家财政对社会保障的支持分三种方式：直接财政拨款（救助、福利等）、实行税收直接财政拨款（救助、福利等）、实行税收优惠或让利、承担社会保障

25、管理费用优惠或让利、承担社会保障管理费用。社会保障基金最新课件23Social SecuritySocial Securityl2.雇主和个人缴费雇主和个人缴费l雇主承担社会保障责任的方式就是依雇主承担社会保障责任的方式就是依法并按雇员工资总额的一定百分比为其法并按雇员工资总额的一定百分比为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。l个人负担的社会保障费用包括两个方个人负担的社会保障费用包括两个方面面:劳动者的法定社会保险费；社会成员劳动者的法定社会保险费；社会成员享受某些社会福利（社会服务）时缴纳享受某些社会福利（社会服务）时缴纳的有限费用。的有限费用。l3.社会

26、筹资社会筹资l社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集和发放）和发行福利彩票。和发放）和发行福利彩票。社会保障基金最新课件24Social SecuritySocial Securityl4.其他资金来源其他资金来源l（1）社会福利服务收费（如社会福利设）社会福利服务收费（如社会福利设施的使用费收入）施的使用费收入）l（2）基金运营收益）基金运营收益l（3）发行特种国债）发行特种国债l（4）国际援助）国际援助社会保障基金最新课件25Social SecuritySocial Securityll l目前，经国务院批准发行的彩票有两种，即福利彩票和目前，经国务院批准发

27、行的彩票有两种，即福利彩票和体育彩票。体育彩票。l1987年年7月月27日，河北石家庄的第一工人文化宫广场，日，河北石家庄的第一工人文化宫广场，新中国的第一张彩票在这里售出，中国的彩票历史从此掀开新中国的第一张彩票在这里售出，中国的彩票历史从此掀开了崭新的画卷。截至了崭新的画卷。截至2007年年6月月30日，全国累计销售福利彩日，全国累计销售福利彩票票2423亿元，为国家筹集公益金亿元，为国家筹集公益金809亿元，资助、兴建各类亿元，资助、兴建各类社会福利等公益项目超过社会福利等公益项目超过15万个，有力地支持了社会福利事万个，有力地支持了社会福利事业和公益事业的发展。其中，上缴中央财政约业和

28、公益事业的发展。其中，上缴中央财政约300亿元，用亿元，用于支持社会保障基金、社会福利事业、残疾人事业、城乡医于支持社会保障基金、社会福利事业、残疾人事业、城乡医疗救助及青少年课外活动设施建设等公益事业；其余疗救助及青少年课外活动设施建设等公益事业；其余500多多亿元，定向用于城乡社会福利机构和社区福利服务设施建设。亿元，定向用于城乡社会福利机构和社区福利服务设施建设。社会保障基金最新课件26Social SecuritySocial Securityl从从2001年起，适当扩大彩票发行规模，并对彩票公年起，适当扩大彩票发行规模，并对彩票公益金的分配比例进行调整。财政部会同民政部、国家体益金的

29、分配比例进行调整。财政部会同民政部、国家体育总局分别确定民政部门和体育部门的彩票公益金基数，育总局分别确定民政部门和体育部门的彩票公益金基数，基数以内的彩票公益金，由民政和体育部门继续按规定基数以内的彩票公益金，由民政和体育部门继续按规定的范围使用；超过基数的彩票公益金，的范围使用；超过基数的彩票公益金，20由民政和体由民政和体育部门分别分配使用，育部门分别分配使用，80上交财政部，纳入全国社会上交财政部，纳入全国社会保障基金，统一管理和使用。保障基金，统一管理和使用。l从从2002年年1月月1日起，彩票发行资金构成比例调整为：日起，彩票发行资金构成比例调整为：返奖比例不得低于返奖比例不得低于

30、50，发行费用比例不得高于，发行费用比例不得高于15，彩票公益金比例不得低于彩票公益金比例不得低于35。今后随彩票发行规模的。今后随彩票发行规模的扩大和品种增加，进一步适当调整彩票发行资金构成比扩大和品种增加，进一步适当调整彩票发行资金构成比例，降低发行费用，增加彩票公益金。例，降低发行费用，增加彩票公益金。社会保障基金最新课件27Social SecuritySocial Securityl最新资料：最新资料：l民政部民政部2010年彩票公益金控制使用额度年彩票公益金控制使用额度为为10.53亿元，根据福利彩票亿元，根据福利彩票“扶老、助残、扶老、助残、救孤、济困、赈灾救孤、济困、赈灾”的发

31、行宗旨，这些彩票的发行宗旨，这些彩票公益金重点用于老年人、残疾人、孤儿、有公益金重点用于老年人、残疾人、孤儿、有特殊困难及遭受自然灾害等特殊群体的社会特殊困难及遭受自然灾害等特殊群体的社会福利设施建设和受助对象直接受益的项目，福利设施建设和受助对象直接受益的项目，具体分为老年人和残疾人福利类项目、儿童具体分为老年人和残疾人福利类项目、儿童福利类项目、社会公益类项目。中国福利彩福利类项目、社会公益类项目。中国福利彩票发行管理中心提供的数据显示，截至票发行管理中心提供的数据显示，截至2010年底，中国福利彩票年底，中国福利彩票23年累计销量达年累计销量达5088亿亿多元，为国家筹集福彩公益金多元，

32、为国家筹集福彩公益金1666亿多元。亿多元。社会保障基金最新课件28Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课件29Social SecuritySocial Securityl（二）社会保障基金的筹措方式（二）社会保障基金的筹措方式l1.征税方式：政府根据国家立法规范，运征税方式：政府根据国家立法规范，运用行政权力采取税收形式强制筹措社会用行政权力采取税收形式强制筹措社会保险资金的一种筹资方式。保险资金的一种筹资方式。l优点：强制性强，负担公平，有利于提优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度；保险项目简升社会保障的社会化程度；保险项目简单

33、明了，缴税和支付有章可循，管理简单明了，缴税和支付有章可循，管理简便。便。l缺点：税收形成财政资金后，通过年度缺点：税收形成财政资金后，通过年度预算安排，以年度收支平衡为目标，无预算安排，以年度收支平衡为目标，无法积累基金，无法应对危机。法积累基金，无法应对危机。社会保障基金最新课件30Social SecuritySocial Securityl2.收费方式：政府职能部门依据有关法律收费方式：政府职能部门依据有关法律规范，强制向企业与劳动者征收并用于规范，强制向企业与劳动者征收并用于特定社会保障项目的筹资方式。限于社特定社会保障项目的筹资方式。限于社会保险。会保险。l特点：强制性和灵活性并存

34、特点：强制性和灵活性并存依法收依法收取；既可以采取类别费率，也可以采取取；既可以采取类别费率，也可以采取综合费率，既可以混合筹集，也可以分综合费率，既可以混合筹集，也可以分项筹集。项筹集。社会保障基金最新课件31Social SecuritySocial Securityl3.强制储蓄方式：又称个人帐户制，指雇强制储蓄方式：又称个人帐户制，指雇员与雇主按规定的缴费率将社会保险费员与雇主按规定的缴费率将社会保险费存入为雇员设立的个人帐户，需要时按存入为雇员设立的个人帐户，需要时按规定从个人帐户中支取的一种筹资模式。规定从个人帐户中支取的一种筹资模式。l4.其他方式：发行福利彩票，收取社会福其他方

35、式：发行福利彩票，收取社会福利服务费，社会募捐等。利服务费，社会募捐等。社会保障基金最新课件32Social SecuritySocial Securityl（三）社会保险基金的筹集模式（三）社会保险基金的筹集模式（补充）（补充） l根据收支平衡的原则，社会保险基金的根据收支平衡的原则，社会保险基金的筹集模式可分为三类：现收现付制、部分筹集模式可分为三类：现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。积累制和完全积累制三种。l1.现收现付制现收现付制l这种模式以短期的横向平衡为原则，这种模式以短期的横向平衡为原则，其具体做法是，先对当年或近一二年内某其具体做法是，先对当年或近一二年内某项社会保险所需

36、支付的费用进行预测，然项社会保险所需支付的费用进行预测，然后按照一定的比例提取，并分摊到参加社后按照一定的比例提取，并分摊到参加社会保险的单位和个人，当期提取，当期支会保险的单位和个人，当期提取，当期支付。付。社会保障基金最新课件33Social SecuritySocial Securityl(1)主要特点主要特点l第一，实行政府集中管理。即国家按社会统筹第一，实行政府集中管理。即国家按社会统筹的方式筹集社会保险基金，并按社会互助的原则在的方式筹集社会保险基金，并按社会互助的原则在社会成员之间进行再分配，集中体现了社会保险的社会成员之间进行再分配，集中体现了社会保险的大数法则和互助精神。大数

37、法则和互助精神。l第二，社会保险基金的来源为税收或由雇主、第二，社会保险基金的来源为税收或由雇主、雇员以工资为基数的缴费和国家财政的补贴。雇员以工资为基数的缴费和国家财政的补贴。l第三，以支定收，需要多少养老金就征收多少。第三，以支定收，需要多少养老金就征收多少。由于没有或只有很少的基金积累，在待遇支付上一由于没有或只有很少的基金积累，在待遇支付上一般采取确定给付制（般采取确定给付制（DB,definedbenefit ）（先）（先确定给付水平，再确定缴费水平）。确定给付水平，再确定缴费水平）。l第四，此种模式的本质在于代际赡养，即正在第四，此种模式的本质在于代际赡养，即正在工作的一代赡养已经

38、退休的一代（在职职工为上一工作的一代赡养已经退休的一代（在职职工为上一代人支付养老金，自己的养老金则由下一代人支付）代人支付养老金，自己的养老金则由下一代人支付），而人类的世代交替，生生不息，保证了现收现付，而人类的世代交替，生生不息，保证了现收现付制的不断延续。这种制度与传统的家庭养老方式有制的不断延续。这种制度与传统的家庭养老方式有类似之处。类似之处。社会保障基金最新课件34Social SecuritySocial Securityl(2)与其他模式相比的优点与其他模式相比的优点l第一，制度易建，给付及时，易于管理。即现第一，制度易建，给付及时，易于管理。即现收现付制一经建立，就可以立即

39、用正在工作的劳动收现付制一经建立，就可以立即用正在工作的劳动者所缴纳的社会保险费去支付退休者所需养老金，者所缴纳的社会保险费去支付退休者所需养老金，而无须经过长期的积累过程。也不存在基金的营运而无须经过长期的积累过程。也不存在基金的营运和保值增值问题，易于管理。和保值增值问题，易于管理。l第二，可以避免通货膨胀的影响。现收现付制第二，可以避免通货膨胀的影响。现收现付制一般以年度平衡为基准，保险待遇的给付水平随工一般以年度平衡为基准，保险待遇的给付水平随工资和物价增长水平而调整，从而有助于处理通货膨资和物价增长水平而调整，从而有助于处理通货膨胀的风险，保证社会保险目标的实现，还能实现收胀的风险，

40、保证社会保险目标的实现，还能实现收入均等化。入均等化。l第三，再分配功能较强。在现收现付制下，由第三，再分配功能较强。在现收现付制下，由于保险待遇给付水平采用确定给付方式，有助于体于保险待遇给付水平采用确定给付方式，有助于体现和强化社会保险的收入再分配职能，从而更好地现和强化社会保险的收入再分配职能，从而更好地体现社会公平。体现社会公平。社会保障基金最新课件35Social SecuritySocial Securityl(3)局限性局限性l第一，劳动者在职期间所缴纳的保险费第一，劳动者在职期间所缴纳的保险费总量与未来的退休金不直接挂钩，使劳动总量与未来的退休金不直接挂钩，使劳动者有可能选择提

41、前退休，从而影响劳动力者有可能选择提前退休，从而影响劳动力的供给。的供给。l第二，由于没有必要的储备积累，难以第二，由于没有必要的储备积累，难以应对人口老龄化的挑战，有可能会出现支应对人口老龄化的挑战，有可能会出现支付危机。付危机。l第三，由于在现收现付制下，社会保险第三，由于在现收现付制下，社会保险待遇的给付水平采用确定给付制，具有刚待遇的给付水平采用确定给付制，具有刚性增长的趋势（保险待遇只升不降），导性增长的趋势（保险待遇只升不降），导致保险待遇的给付水平居高不下，从而使致保险待遇的给付水平居高不下，从而使社会保险制度背负越来越重的支付负担。社会保险制度背负越来越重的支付负担。社会保障基

42、金最新课件36Social SecuritySocial Security年份年份费率费率%现收现付制现收现付制社会保障基金最新课件37Social SecuritySocial Securityl2.完全积累制完全积累制l完全积累制又称基金制，此种模式以纵完全积累制又称基金制，此种模式以纵向平衡为原则，要求劳动者在整个就业期向平衡为原则，要求劳动者在整个就业期间，采取储蓄方式筹集社会保险基金。基间，采取储蓄方式筹集社会保险基金。基本方法是，首先对全国或本地区的社会经本方法是，首先对全国或本地区的社会经济发展水平、人口的健康状况、就业率、济发展水平、人口的健康状况、就业率、退休率、工资增长率、

43、死亡率以及利息率退休率、工资增长率、死亡率以及利息率等指标进行测定，然后根据这些指标对职等指标进行测定，然后根据这些指标对职工在退休以后所需要的社会保险支出总额工在退休以后所需要的社会保险支出总额进行预测，采取先提后用的办法，按一定进行预测，采取先提后用的办法，按一定的比例分摊到单位和职工身上。的比例分摊到单位和职工身上。社会保障基金最新课件38Social SecuritySocial Securityl(1)特点特点l第一，着眼于社会保险收支的长期平衡，第一，着眼于社会保险收支的长期平衡，是一项长期的货币收支计划。是一项长期的货币收支计划。l第二，在基金的管理上，既可以采取第二，在基金的管

44、理上，既可以采取政府集中管理方式，也可以采取私营竞争政府集中管理方式，也可以采取私营竞争性的管理方式。性的管理方式。l第三，在社会保险待遇的支付上，既可第三，在社会保险待遇的支付上，既可以采取确定缴费制（以采取确定缴费制（DC,definedeontribution ），也可以采取确定给付制），也可以采取确定给付制（DB）。社会保障基金最新课件39Social SecuritySocial Securityl(2)与现收现付制相比，基金制的优点与现收现付制相比，基金制的优点l第一，运行机制简便，易被理解和接第一，运行机制简便，易被理解和接受。受。l第二，资金来源可靠，便于预筹养老第二，资金来源

45、可靠，便于预筹养老金，以应付人口老龄化的危机。金，以应付人口老龄化的危机。l第三，缴费与待遇相关联，便于形成第三，缴费与待遇相关联，便于形成激励机制，有助于鼓励人们延长工作年限，激励机制，有助于鼓励人们延长工作年限，减少提前退休。减少提前退休。l第四，有利于资本市场的发育和经济第四，有利于资本市场的发育和经济的发展。的发展。社会保障基金最新课件40Social SecuritySocial Securityl(3)缺点缺点l第一，作为一项长期货币收支计划，第一，作为一项长期货币收支计划，基金贬值风险较大。基金贬值风险较大。l第二，基金运营存在风险。即基金制第二，基金运营存在风险。即基金制下所积

46、累的巨额资金的运营因受制于特定下所积累的巨额资金的运营因受制于特定的经济条件、资本市场条件和政府的干预的经济条件、资本市场条件和政府的干预程度，而面临较大的不确定性，进而对基程度，而面临较大的不确定性，进而对基金管理者提出了更高的要求。金管理者提出了更高的要求。l第三，互助性较弱。即基金制因注重第三，互助性较弱。即基金制因注重效率而难以体现社会公平的目标。特别是效率而难以体现社会公平的目标。特别是在确定缴费制下，低收入者或者负担较重在确定缴费制下，低收入者或者负担较重的雇员难以通过自身的积累来预筹未来的的雇员难以通过自身的积累来预筹未来的养老金。养老金。社会保障基金最新课件41Social S

47、ecuritySocial Security费率费率%年份年份完全积累制完全积累制社会保障基金最新课件42Social SecuritySocial Securityl3.部分积累制部分积累制l部分积累制又称部分基金制，是现收现部分积累制又称部分基金制，是现收现付制和基金制的结合。付制和基金制的结合。l这种模式综合考虑了横向平衡和纵向这种模式综合考虑了横向平衡和纵向平衡原则，要求一部分基金采用现收现付平衡原则，要求一部分基金采用现收现付制以保证当前支付的需要，另一部分部分制以保证当前支付的需要，另一部分部分基金采用积累制以满足今后不断增长的开基金采用积累制以满足今后不断增长的开支需求。支需求。

48、l采用该种模式，同时吸收了现收现付采用该种模式，同时吸收了现收现付制和完全积累制的优点，既满足了当年开制和完全积累制的优点，既满足了当年开支的需要，又能适应长期支付的需要，将支的需要，又能适应长期支付的需要，将横向的分散风险与纵向的自我储备有机地横向的分散风险与纵向的自我储备有机地结合了起来。结合了起来。社会保障基金最新课件43Social SecuritySocial Securityl它既不象现收现付制那样不留积累基金，它既不象现收现付制那样不留积累基金，也不象基金制那样预留长期积累的基金，也不象基金制那样预留长期积累的基金，它的储备基金规模比现收现付制大，比基它的储备基金规模比现收现付制

49、大，比基金制小，既可以有效地预防人口老龄化的金制小，既可以有效地预防人口老龄化的风险，又避免了通货膨胀对基金造成的损风险，又避免了通货膨胀对基金造成的损失。失。l实践中，由现收现付制向基金制转轨实践中，由现收现付制向基金制转轨时，由于一次性填补过去现收现付制积累时，由于一次性填补过去现收现付制积累的债务非常困难，常常选择保留一部分现的债务非常困难，常常选择保留一部分现收现付制，同时建立个人帐户，从而导致收现付制，同时建立个人帐户，从而导致部分积累制的形成。部分积累制的形成。社会保障基金最新课件Social SecuritySocial Security 人口老龄化对社会保险基金筹集人口老龄化对

50、社会保险基金筹集模式选择有哪些影响？模式选择有哪些影响？人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升的过程，已成为人类发展的大趋势和的过程，已成为人类发展的大趋势和的过程，已成为人类发展的大趋势和的过程，已成为人类发展的大趋势和21212121世纪人世纪人世纪人世纪人口发展的主要特征。根据口发展的主要特征。根据口发展的主要特征。根据口发展的主要特征。根据国际公认的标准，一国际公认的标准，一国际公认的标准，一国际公认的标准，一个国家个国家个国家个国家6060岁以上人口占总人口的比例

51、达到岁以上人口占总人口的比例达到岁以上人口占总人口的比例达到岁以上人口占总人口的比例达到10%10%或或或或6565岁以上人口占总人口比例达到岁以上人口占总人口比例达到岁以上人口占总人口比例达到岁以上人口占总人口比例达到7%7%时，即是老龄化国家。时，即是老龄化国家。时，即是老龄化国家。时，即是老龄化国家。目前，我国目前，我国目前，我国目前，我国6060岁以上老龄人口已超过岁以上老龄人口已超过岁以上老龄人口已超过岁以上老龄人口已超过1.61.6亿，亿，亿，亿，是整个欧洲老龄人口的总和。是整个欧洲老龄人口的总和。是整个欧洲老龄人口的总和。是整个欧洲老龄人口的总和。20082008年开始，年开始，

52、年开始，年开始，我国老龄人口迎来第一个高峰，每年净增老龄我国老龄人口迎来第一个高峰，每年净增老龄我国老龄人口迎来第一个高峰，每年净增老龄我国老龄人口迎来第一个高峰，每年净增老龄人口人口人口人口800800万，到高峰期年增加数将达到万，到高峰期年增加数将达到万，到高峰期年增加数将达到万，到高峰期年增加数将达到10001000万。万。万。万。20142014年，预计老龄人口会超过年，预计老龄人口会超过年，预计老龄人口会超过年，预计老龄人口会超过2 2亿。本世亿。本世亿。本世亿。本世纪中叶，老龄人口将达纪中叶，老龄人口将达纪中叶，老龄人口将达纪中叶，老龄人口将达4.374.37亿。亿。亿。亿。 小案

53、例小案例社会保障基金最新课件Social SecuritySocial Security老龄化速度快老龄化速度快人口老龄化规模大人口老龄化规模大未富先老未富先老老龄化程度的迅速提高和老年人口的迅速增老龄化程度的迅速提高和老年人口的迅速增长将成为长将成为2121世纪上半叶我国人口变动的最重世纪上半叶我国人口变动的最重要的现象，并将对我国社会保障基金的筹集要的现象，并将对我国社会保障基金的筹集模式等问题产生重要的影响。模式等问题产生重要的影响。在中国人口老龄化的背景下，在中国人口老龄化的背景下，我国社会保障基金筹集模式我国社会保障基金筹集模式选择如何发生变化？选择如何发生变化？社会保障基金最新课件

54、46Social SecuritySocial Security三、社会保障基金的给付三、社会保障基金的给付l社会保障基金给付是指按法律、法社会保障基金给付是指按法律、法规和规章的规定，有社会保障机构按一规和规章的规定，有社会保障机构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件定的标准和方式将资金支付给符合条件的保障对象。是社会保障基金管理的最的保障对象。是社会保障基金管理的最终环节，是国民社会保障权益实现的标终环节，是国民社会保障权益实现的标志。志。社会保障基金最新课件47Social SecuritySocial Securityl（一）社会保障基金给付原则（一）社会保障基金给付原则l1.保障受

55、保障者基本生活需要的原则。社会保障受保障者基本生活需要的原则。社会保障待遇支付水平与经济发展水平相适应。保障待遇支付水平与经济发展水平相适应。l2.随物价变动调整待遇水平的原则。基本生随物价变动调整待遇水平的原则。基本生活水平取决于物价水平。活水平取决于物价水平。l3.共享经济增长成果的原则。全体国民共享：共享经济增长成果的原则。全体国民共享：退出劳动领域的人通过社保享受经济增长成退出劳动领域的人通过社保享受经济增长成果，社保待遇水平也应随经济增长而提高。果，社保待遇水平也应随经济增长而提高。社会保障基金最新课件48Social SecuritySocial Securityl（二）社会保障基

56、金给付方式（二）社会保障基金给付方式l1.货币支付：如社会保险和社会救助给付货币支付：如社会保险和社会救助给付l2.实物支付：如社会救助和社会福利给付实物支付：如社会救助和社会福利给付l3.服务支付：主要体现在社会福利支付中，服务支付：主要体现在社会福利支付中，提供服务和服务设施。如医疗保险中的提供服务和服务设施。如医疗保险中的身体检查，敬老院、福利院、幼儿园的身体检查，敬老院、福利院、幼儿园的兴建等。兴建等。l（三）不同种类社会保障基金的给付（三）不同种类社会保障基金的给付l社会救助、社会保险和社会福利待遇给社会救助、社会保险和社会福利待遇给付付参参P64-65社会保障基金最新课件49Soc

57、ial SecuritySocial Securityl（一）社会保障基金投资运营的必要性（一）社会保障基金投资运营的必要性l社会保障基金与资本市场的有机结合社会保障基金与资本市场的有机结合已成为社会保障制度发展的重要趋势。已成为社会保障制度发展的重要趋势。l1.有利于社会保障基金的保值增值。通货有利于社会保障基金的保值增值。通货膨胀（物价上涨、货币贬值）情况下，膨胀（物价上涨、货币贬值）情况下，只有投资获得收益并充实到基金中去，只有投资获得收益并充实到基金中去，才能增强社会保障给付能力。才能增强社会保障给付能力。四、社会保障基金的投资运营四、社会保障基金的投资运营社会保障基金最新课件50So

58、cial SecuritySocial Securityl2.有利于减轻政府、企业和个人的负担。有利于减轻政府、企业和个人的负担。如果社会保障基金贬值，为了不使未来如果社会保障基金贬值，为了不使未来福利下降，势必增加政府、企业和个人福利下降，势必增加政府、企业和个人的负担。的负担。l3.有利于促进社会经济的发展。基金投入有利于促进社会经济的发展。基金投入社会再生产过程，并实现社会保障基金社会再生产过程，并实现社会保障基金的增值，必然带来社会总产出的增长。的增值，必然带来社会总产出的增长。社会保障基金最新课件51Social SecuritySocial Securityl（二）社会保障基金投资

59、运营风险和投（二）社会保障基金投资运营风险和投资原则资原则l1.投资运营风险投资运营风险社会保障基金最新课件52Social SecuritySocial Securityl（1）系统性风险：是指对基金而言是外）系统性风险：是指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担的、由市场共同性是所有投资者要承担的、由市场共同性因素所影响的风险。因素所影响的风险。l包括政治风险、（经济）政策风险、包括政治风险、（经济）政策风险、利率风险、经济周期（繁荣、衰退、萧利率风险、经济周期（繁荣、衰退、萧条、复苏）风险、购买力（通货膨胀）条、复苏）风险

60、、购买力（通货膨胀）风险、市场缺陷风险（市场发育不成熟，风险、市场缺陷风险（市场发育不成熟，如政府过多干预市场）等。如政府过多干预市场）等。社会保障基金最新课件53Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课件54Social SecuritySocial Securityl（2）非系统性风险：是指风险来源为非全局）非系统性风险：是指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。防范、化解的具体风险。lA.投资项目风险：指受社会保障基金所投资投资项目风险：指受社会保障基金所投资的上市公司股票或

61、实业项目本身因素影响而的上市公司股票或实业项目本身因素影响而导致的风险。导致的风险。lB.流动性风险：指在运营过程中，因资金难流动性风险：指在运营过程中，因资金难以以“变现变现”或贷款对象出现支付困难而导致或贷款对象出现支付困难而导致的风险。的风险。lC.管理风险：指社会保障基金运营过程中，管理风险：指社会保障基金运营过程中，由于基金管理人的主观原因影响基金收益水由于基金管理人的主观原因影响基金收益水平所导致的风险。如管理水平风险等。平所导致的风险。如管理水平风险等。社会保障基金最新课件55Social SecuritySocial Securityl2.社会保障基金的投资原则社会保障基金的投

62、资原则l（1）安全性原则：绝对保证用于投资的）安全性原则：绝对保证用于投资的社会保障基金能按期如数收回，并取得社会保障基金能按期如数收回，并取得预期投资收益。预期投资收益。l（2）收益性原则：收益是社会保障基金）收益性原则：收益是社会保障基金实现自我增值的重要途径，也是衡量社实现自我增值的重要途径，也是衡量社会保障基金投资成败的关键指标。应将会保障基金投资成败的关键指标。应将投资的经济效益与社会效益兼顾起来，投资的经济效益与社会效益兼顾起来，与政府的公共目标保持一致。与政府的公共目标保持一致。社会保障基金最新课件56Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课

63、件57Social SecuritySocial Securityl（3）多样化原则：要求不能把所有的投）多样化原则：要求不能把所有的投资放在同一个项目或者同一个行业或者资放在同一个项目或者同一个行业或者同一地区，而是要考虑多元化的投资组同一地区，而是要考虑多元化的投资组合方式，以分散投资风险，并促使社保合方式，以分散投资风险，并促使社保基金的投资运营在总体性、长期性、稳基金的投资运营在总体性、长期性、稳定性基础上实现安全增长。定性基础上实现安全增长。l（4）流动性原则：社会保障基金投资在）流动性原则：社会保障基金投资在不发生价值损失的前提下应当可以随时不发生价值损失的前提下应当可以随时变现，

64、以保证社会保障待遇的及时给付。变现，以保证社会保障待遇的及时给付。选择流动性好的金融工具进行投资。选择流动性好的金融工具进行投资。社会保障基金最新课件58Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课件59Social SecuritySocial Securityl（三）社会保障基金投资工具（三）社会保障基金投资工具l包括金融投资和实业投资两大类。包括金融投资和实业投资两大类。l1.金融投资：工具包括储蓄存款、债券、金融投资：工具包括储蓄存款、债券、股票、贷款等。股票、贷款等。l（1）储蓄存款：优缺点：安全可靠、风）储蓄存款：优缺点：安全可靠、风险低、收益稳定

65、、流动性好、操作简便险低、收益稳定、流动性好、操作简便省事省力；收益偏低，无法有效抵御通省事省力；收益偏低，无法有效抵御通货膨胀。货膨胀。l（2）债券：分为政府债券和企业债券。）债券：分为政府债券和企业债券。l政府债券：信誉好、安全、流动性强。政府债券：信誉好、安全、流动性强。l企业债券：收益较高、风险较大。企业债券：收益较高、风险较大。社会保障基金最新课件60Social SecuritySocial Securityl（3）股票：股份证书的简称，股份公司）股票：股份证书的简称，股份公司的有价证券。风险较大。的有价证券。风险较大。l2.实业投资：主要包括房地产、基础设施实业投资：主要包括房地

66、产、基础设施等不动产。不动产投资在经济持续发展等不动产。不动产投资在经济持续发展的情况下可以保证有较高的盈利率，安的情况下可以保证有较高的盈利率，安全性也有保证，能在一定程度上防范通全性也有保证，能在一定程度上防范通货膨胀风险，但一般投资周期长，流动货膨胀风险，但一般投资周期长，流动性差。性差。l为回避高风险，各国社保基金常采用为回避高风险，各国社保基金常采用多元化资产组合。多元化资产组合。社会保障基金最新课件61Social SecuritySocial Securityl（四）社会保障基金运营方式（四）社会保障基金运营方式l各种投资工具都有风险各种投资工具都有风险收益特征，收益特征，但各国

67、资本市场的发育程度和对基金投但各国资本市场的发育程度和对基金投资风险的管理能力使各国风险资风险的管理能力使各国风险收益特收益特征差别较大。征差别较大。l资本市场发育完善、基金投资风险管资本市场发育完善、基金投资风险管理能力较强的国家，政府对社会保障基理能力较强的国家，政府对社会保障基金投资方式的限制较为宽松，可供选择金投资方式的限制较为宽松，可供选择的投资方式较多；反之，较少。的投资方式较多；反之，较少。l根据基金运营思路和面临风险不同，根据基金运营思路和面临风险不同，基金运营方式分为：基金运营方式分为：社会保障基金最新课件62Social SecuritySocial Securityl1.

68、稳健型运营方式：基金运营是在规避风稳健型运营方式：基金运营是在规避风险的前提下获得收益，选择的投资项目险的前提下获得收益，选择的投资项目多为风险较低、收益稳定的银行存款、多为风险较低、收益稳定的银行存款、债券投资等项目。债券投资等项目。l2.风险型运营方式：指基金以追求投资收风险型运营方式：指基金以追求投资收益最大化为目标的一种投资方式，选择益最大化为目标的一种投资方式，选择的投资项目多为高风险、高收益的项目，的投资项目多为高风险、高收益的项目，如股票、房地产等。如股票、房地产等。l3.组合型运营方式：稳健运营与风险运营组合型运营方式：稳健运营与风险运营相结合。最普遍的一种投资方式。相结合。最

69、普遍的一种投资方式。社会保障基金最新课件63Social SecuritySocial Securityl（一）社会保障基金管理的目标（一）社会保障基金管理的目标l最高目标：确保基金安全最高目标：确保基金安全l目标的内涵：目标的内涵：l（1）确保基金的完整与安全；）确保基金的完整与安全；l（2）确保基金能满足给付需要；避免）确保基金能满足给付需要；避免发生支付危机；发生支付危机；l（3）防止基金贬值，实现增值；）防止基金贬值，实现增值；l（4）保持高效率，杜绝浪费。）保持高效率，杜绝浪费。五、社会保障基金管理体制五、社会保障基金管理体制社会保障基金最新课件64Social SecuritySo

70、cial Securityl（二）社会保障基金管理机构（二）社会保障基金管理机构l1.纵向纵向l（1）高层管理机构：负责社保全面立法，）高层管理机构：负责社保全面立法，制定政策，实施监督，属领导决策层次。制定政策，实施监督，属领导决策层次。人力资源和社保部、民政部等。人力资源和社保部、民政部等。l（2）中层管理机构：负责具体贯彻立法）中层管理机构：负责具体贯彻立法和政策，制定地方性实施细则和补充规和政策，制定地方性实施细则和补充规定，属辅助和传递层次。省：厅定，属辅助和传递层次。省：厅l（3）基层管理机构：职责是执行国家法）基层管理机构：职责是执行国家法令和上级机关的要求，属执行层次。区令和上

71、级机关的要求，属执行层次。区（县）：局（县）：局社会保障基金最新课件65Social SecuritySocial Securityl2.横向横向l（1）社会保障主管机构：政策决策和协）社会保障主管机构：政策决策和协调管理调管理l（2）社会保障经办机构：社会保障费的）社会保障经办机构：社会保障费的征缴和发放征缴和发放l（3）社会保障基金经营机构：社保基金）社会保障基金经营机构：社保基金的投资运营和保值增值的投资运营和保值增值l（4）社会保障监督机构：全面监督管理）社会保障监督机构：全面监督管理社会保障基金最新课件66Social SecuritySocial Securityl（三）社会保障基

72、金管理体制（三）社会保障基金管理体制l1.政府直接管理社会保障基金：最常见和政府直接管理社会保障基金：最常见和最主要的形式。最主要的形式。l我国社保基金管理体制：我国社保基金管理体制：l“分类管理分类管理”：按社保项目（社会保险基：按社保项目（社会保险基金、社会救助基金和社会福利基金等）分金、社会救助基金和社会福利基金等）分类进行管理类进行管理l“分散管理分散管理”：由不同部门管理。社会保：由不同部门管理。社会保险基金由劳动保障部门管理；社会救助和险基金由劳动保障部门管理；社会救助和社会福利基金由民政部门管理。社会福利基金由民政部门管理。l 2.政府监督下的社会保障基金的自治管理政府监督下的社

73、会保障基金的自治管理及私有化管理及私有化管理社会保障基金最新课件67Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课件68Social SecuritySocial Securityl（四）社会保障基金管理模式（四）社会保障基金管理模式l1.政府集中型：指由政府或政府委托的公政府集中型：指由政府或政府委托的公共管理部门负责社会保障基金的管理。共管理部门负责社会保障基金的管理。大多数发达国家、中国、印度、新加坡大多数发达国家、中国、印度、新加坡l优缺点：规模效应，节省管理成本；效优缺点：规模效应，节省管理成本；效率低下、基金收益率低。率低下、基金收益率低。l2.私营

74、竞争型：指政府运用市场规则，由私营竞争型：指政府运用市场规则，由私营的基金管理机构管理社会保障基金，私营的基金管理机构管理社会保障基金，政府监督。智利。政府监督。智利。l优缺点：资金最佳配置，实现投资收益优缺点：资金最佳配置，实现投资收益最大化；管理成本增加，规模效应消失。最大化；管理成本增加，规模效应消失。社会保障基金最新课件69Social SecuritySocial Securityl（五）社会保障基金的监管（五）社会保障基金的监管l1.含义：指国家授权专门机构依法对社会含义：指国家授权专门机构依法对社会保障基金的征缴、运营、发放等过程进保障基金的征缴、运营、发放等过程进行监督管理的过

75、程。行监督管理的过程。l2.目标：消除和降低不安全因素，最大限目标：消除和降低不安全因素，最大限度地保障基金安全。具体而言：基金监度地保障基金安全。具体而言：基金监管要达到维持劳动者合法权益、确保基管要达到维持劳动者合法权益、确保基金安全完整、实现基金保值增值和维持金安全完整、实现基金保值增值和维持社会稳定的目标。社会稳定的目标。l3.原则：安全性、原则：安全性、法制化法制化、公正性、独立、公正性、独立性、审慎性、科学性。性、审慎性、科学性。P72-73社会保障基金最新课件70Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课件71Social SecuritySo

76、cial Securityl资料资料上海社保基金案案例：上海社保基金案案例：l2006年年8月，震惊中外的上海市社保局原月，震惊中外的上海市社保局原局长祝均一被查出非法动用金额达百亿人民币局长祝均一被查出非法动用金额达百亿人民币的社保资金进行违规投资，中共上海市委书记的社保资金进行违规投资，中共上海市委书记陈良宇、上海社保局局长祝均一、宝山区区长陈良宇、上海社保局局长祝均一、宝山区区长秦裕等相关人等纷纷落马。陈维力，郁知非秦裕等相关人等纷纷落马。陈维力，郁知非老百姓的老百姓的“养命钱养命钱”啊！啊！社会保障基金最新课件72Social SecuritySocial Securityl上海社保基

77、金案起始于上海社保基金案起始于2002年（甚至可能年（甚至可能更早）上海社保资金在两年多时间内先后更早）上海社保资金在两年多时间内先后7次次被挪用，被挪用，30多岁的苏州青年张荣坤以多岁的苏州青年张荣坤以32亿元拿亿元拿下沪杭高速上海段下沪杭高速上海段30年收费经营权时，人们才年收费经营权时，人们才觉得觉得“事有蹊跷事有蹊跷”，一直到，一直到2006年才年才“东窗事东窗事发发”，究其原委可以发现首因，究其原委可以发现首因:政府统揽而缺政府统揽而缺乏监督。英国历史学家阿克顿勋爵有句名言：乏监督。英国历史学家阿克顿勋爵有句名言：“权力导致腐败，绝对的权力导致绝对的腐败权力导致腐败，绝对的权力导致绝

78、对的腐败”。 l罗京播报l陈良宇案.flvl受239万18年社会保障基金最新课件73Social SecuritySocial Security社会保障基金最新课件74Social SecuritySocial Securityl资料：资料：上海社保基金案是迄今曝光的金额最大上海社保基金案是迄今曝光的金额最大的社保案。之前，广州曾有的社保案。之前，广州曾有9亿元养老金被挪用，亿元养老金被挪用，预计只能收回预计只能收回3.3亿元，到今年一季度，仅追回亿元，到今年一季度，仅追回1亿亿多。多。根据官方不完全统计，根据官方不完全统计，1998年以来，全国共清年以来，全国共清理回收挤占挪用的社保基金理回

79、收挤占挪用的社保基金160多亿元，多亿元，2001年以年以来追缴养老保险基金近百亿元。另外还有一些违规来追缴养老保险基金近百亿元。另外还有一些违规使用的基金已无法追回。使用的基金已无法追回。更为严重的是，社保基金被挪用、直接投向风更为严重的是，社保基金被挪用、直接投向风险高的基础设施、房地产、国资委直属的大型国企，险高的基础设施、房地产、国资委直属的大型国企，甚至被盗用或者直接被地方政府占用的情况，在中甚至被盗用或者直接被地方政府占用的情况，在中国普遍存在。因为体制不透明，往往社会保险基金国普遍存在。因为体制不透明，往往社会保险基金专户的钱从账上看是有的，但实际上已经被挪用了，专户的钱从账上看

80、是有的，但实际上已经被挪用了，往往在出事之后才会被大多数人所知。往往在出事之后才会被大多数人所知。社会保障基金最新课件75Social SecuritySocial Securityl我国目前的社保基金其实可以分为两我国目前的社保基金其实可以分为两大块，一大块是现收现付的统筹账户，大块，一大块是现收现付的统筹账户，这部分资金由单位和个人缴纳，由各级这部分资金由单位和个人缴纳，由各级政府的社会保障部门管理，主要用于当政府的社会保障部门管理，主要用于当期支出；另一部分就是全国社保基金理期支出；另一部分就是全国社保基金理事会管理的全国社保基金，这部分资金事会管理的全国社保基金，这部分资金作为国家长期战略储备基金由中央财政作为国家长期战略储备基金由中央财政筹集。社保基金是老百姓的筹集。社保基金是老百姓的“保命钱保命钱”，然而各地社保基金违纪案件的出现让然而各地社保基金违纪案件的出现让人们担心基金管理的安全，而另一方面人们担心基金管理的安全，而另一方面也凸现了中国社保基金管理体制还存在也凸现了中国社保基金管理体制还存在很多问题。很多问题。社会保障基金最新课件