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1、人民币银行结算账户管理制度培训(邮储)第一部分第一部分 概述概述n n一、人民一、人民币银币银行行结结算算账户账户管理主体管理主体n n二、人民二、人民币银币银行行结结算算账户账户管理管理办办法管理法管理对对象象n n三、三、账户类账户类型型n n四、人民四、人民银银行管理行管理账户账户的方式的方式n n五、人民五、人民银银行行实现实现管理的方式管理的方式n n六、商六、商业银业银行、人民行、人民银银行行对对存款人开存款人开户资户资料料审查审查的的职责职责n n七、主要文件依据七、主要文件依据概述概述账户管理方式管理方式n n（一）核准制（一）核准制该类账户该类账户需要人民需要人民银银行行审审
2、批后方可正式开立。包括：基本存款批后方可正式开立。包括：基本存款账户账户、预预算算单单位位专专用存款用存款账户账户、QFIIQFII专专用存款用存款账户账户、临时临时存款存款账户账户 新增加的：境外投新增加的：境外投资资者依法受者依法受让让境内不良境内不良债权债权开立的开立的专专用存款用存款账户账户；合格境外机构；合格境外机构办办理人民理人民币贷币贷款款业务业务、货币货币互互换业务换业务和相和相关支付关支付结结算算业务业务在政策性在政策性银银行开立的行开立的专专用存款用存款账户账户 n n（二）（二）备备案制案制一般存款一般存款账户账户、非、非预预算算单单位位专专用存款用存款账户账户 、个人个
3、人银银行行结结算算账户账户概述概述-商商业银行、人民行、人民银行行对存款存款人开人开户资料料审查职责（一）商业银行真真实实性、完整性、合性、完整性、合规规性性（二）人民银行完整性、合完整性、合规规性性概述概述-主要文件依据主要文件依据1 1l l人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理管理办办法法（人民（人民银银行令行令20032003年第年第5 5号）号）l l人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理管理办办法法实实施施细则细则l l关于关于规规范人民范人民币银币银行行结结算算账户账户有关有关问题问题的通知的通知（银发银发200671200671号）号）l l北京市人民北京市人民币银币银行行
4、结结算算账户账户管理管理办办法法实实施施细则细则l l财财政部、中国人民政部、中国人民银银行、行、监监察部、察部、审计审计署关于印署关于印发发中央中央预预算算单单位位账户账户管理管理暂暂行行办办法法的通知的通知l l财财政部政部 中国人民中国人民银银行关于行关于执执行行中央中央预预算算单单位位银银行行暂暂行行管理管理办办法法的的补补充通知充通知概述概述-主要文件依据主要文件依据2 2l l财财政部中国人民政部中国人民银银行中国人民解放行中国人民解放军总军总后勤部关于印后勤部关于印发发军队单军队单位位银银行行账户账户管理管理规规定定的通知的通知l l财财政部中国人民政部中国人民银银行中国人民武装
5、警察部行中国人民武装警察部队队关于印关于印发发武装警察部武装警察部队单队单位位银银行行账户账户管理管理规规定定的通知的通知l l中国人民中国人民银银行关于信托投行关于信托投资资公司人民公司人民币银币银行行结结算算账户账户管理和使用有关事管理和使用有关事项项的通知的通知l l中国人民中国人民银银行关于境外投行关于境外投资资者受者受让让不良不良债权债权开立人民开立人民币银币银行行结结算算账户账户有关有关问题问题的通知的通知第二部分：第二部分：账户业务办理流程理流程n n一、存款人n n二、开户银行n n三、账户性质n n四、核准与备案流程账户业务办理流程理流程-存款人存款人 存款人：在中国境内开立
6、银行结算账户的机关、团体、部队、企业 、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。账户业务办理流程理流程-开开户银行行 开户银行：在中国境内经中国亿银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构账户业务办理流程理流程-账户性性质1 按存款人划分：按存款人划分：单单位位银银行行结结算算账户账户、个人、个人银银行行结结算算账户账户 单单位位银银行行结结算算账户账户：存款人以：存款人以单单位名称开位名称开立的立的银银行行结结算算账户为单账户为单位位银银行行结结算算账户账户。 注意：个体注意：个体户户凭凭营业执营
7、业执照以字号或照以字号或经营经营者者姓名开立的姓名开立的银银行行结结算算账户纳账户纳入入单单位位银银行行结结算算账户账户管理。管理。账户业务办理流程理流程-账户性性质2单单位位银银行行结结算算账户账户按用途分按用途分为为：一、基本存款一、基本存款账户账户二、二、专专用存款用存款账户账户三、一般存款三、一般存款账户账户四、四、临时临时存款存款账户账户账户业务办理流程理流程-账户性性质3n n基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要所开立的。n n基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取，应通过该账户办理。n n基本存款账户的管理方式-核准
8、制账户业务办理流程理流程-账户性性质4n n专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。n n根据存款人性质分为：预算单位专用存款账户和非预算单位专用存款账户。n n预算单位存款账户管理方式-核准制n n非预算单位存款账户管理方式备案制账户业务办理流程理流程-账户性性质5n n一般存款一般存款账户账户：存款人因借款（借款：存款人因借款（借款转转存、存、借款借款归还归还）或其他）或其他结结算需要，在基本存款开算需要，在基本存款开户银户银行以外的行以外的银银行行营业营业机构开立的机构开立的银银行行结结算算账户账户。n n一般存款一般存款账户
9、账户管理方式管理方式-备备案制案制注意：注意：注意：注意： 1 1、一般、一般账户账户不能与基本存款不能与基本存款账户账户开开设设在同一在同一个个银银行（指同一行（指同一银银行系行系统统的同一个的同一个银银行机构）行机构） 2 2、一般、一般账户账户可以可以办办理理现现金金缴缴存，不能存，不能办办理理现现金支取。金支取。账户业务办理流程理流程-账户性性质6n n临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内（含展期2年内）使用而开立的银行结算账户。n n临时存款账户分为： 一、临时机构开立的临时存款账户 二、非临时机构因临时经营需要而开立的临时存款账户。临时存款账户管理方式核准制账户业务办理流程
10、理流程-核准与核准与备案案核准制：核准制：实现实现核准制管理的核准制管理的账户账户，开立、，开立、变变更、撤更、撤销销均需均需获获取人民取人民银银行的行政行的行政许许可。可。备备案制：案制：实现备实现备案制管理的案制管理的账户账户，开立、，开立、变变更、撤更、撤销销由其开由其开户银户银行行负责办负责办理，但需将开、理，但需将开、变变、销销情情况通况通过过人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理系管理系统实现备统实现备案。案。实实行核准制管理的行核准制管理的账户账户：基本、：基本、预预算算单单位位专专用、用、临临时时实实行行备备案制管理的案制管理的账户账户：一般、非：一般、非预预算管理算管理专专
11、用、用、个人个人银银行行结结算算账户账户第二部分：第二部分：账户业务办理流程理流程第二部分：第二部分：账户业务办理流程理流程第二部分：第二部分：账户业务办理流程理流程第二部分：第二部分：账户业务办理流程理流程第三部分第三部分 银行行结算算账户开开立立n n一、基本存款账户n n二、专用存款账户n n三、临时存款账户n n四、一般存款账户银行行结算算账户开立开立-基本存款基本存款基本存款基本存款账户账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。银行行结算算账户的开立的开立-基本存款基本存款基本存款基本存款账户账户（一）哪些存款人可以申（一）哪些存款人可以申请请开立基
12、本存款开立基本存款账户账户（二）基本存款（二）基本存款账户账户开立一般要求开立一般要求（三）（三）办办法法细则细则对对身份身份证证件的要求件的要求（四）基本存款（四）基本存款账户账户开立中的特殊情况开立中的特殊情况基本存款基本存款账户-哪些存款人可以申哪些存款人可以申哪些存款人可以申哪些存款人可以申请请开立基本存款开立基本存款开立基本存款开立基本存款账户账户l l具有民事具有民事权权利能力和民事行利能力和民事行为为能力、并依法独立享有能力、并依法独立享有民事民事权权利和承担民事利和承担民事义务义务的法人和其他的法人和其他组织组织，包括：，包括：企企业业法人、机关、事法人、机关、事业单业单位、社
13、会位、社会团团体、体、军队军队、武警部武警部队队、民、民办办非企非企业组织业组织（如不以盈利（如不以盈利为为目目的的民的的民办办学校、福利院、医院）等。学校、福利院、医院）等。l l不是法人不是法人组织组织，但具有独立核算，但具有独立核算资资格，有自主格，有自主办办理理资资金金结结算的需要，包括：算的需要，包括：包括非法人企包括非法人企业业（如具有（如具有营业执营业执照的企照的企业业集集团团下属的分公司）、外国下属的分公司）、外国驻华驻华机构、机构、单单位位设设立的立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）基本存款基本存款账户-基本存款基本存款基本
14、存款基本存款账户账户开立需开立需开立需开立需出具的出具的出具的出具的证证明文件种明文件种明文件种明文件种类类l l1 1、经营经营性性单单位位l l2 2、机关、机关、实实行行预预算管理的事算管理的事业单业单位位l l3 3、军队军队、武警、武警账户账户l l4 4、非、非预预算管理的事算管理的事业单业单位位l l5 5、社会、社会团团体体l l6 6、宗教、宗教组织组织l l7 7、民、民办办非企非企业组织业组织l l8 8、外地常、外地常设设机构机构l l9 9、外国常、外国常设设机构机构l l1010、居民委、居民委员员会、村民委会、村民委员员会、社区委会、社区委员员会会l l1111、
15、单单位位设设立的独立核算的附属机构立的独立核算的附属机构l l1212、其他、其他组织组织l l1313、福利机构、福利机构l l1414、类类似民似民办办学校学校基本存款基本存款基本存款基本存款账户账户开立需出具的开立需出具的开立需出具的开立需出具的证证明文件种明文件种明文件种明文件种类类-经经营营性性性性单单位位位位l l 工商工商工商工商执执照。包括企照。包括企照。包括企照。包括企业业法人、非法人企法人、非法人企法人、非法人企法人、非法人企业业（含非法（含非法（含非法（含非法人企人企人企人企业业（即分公司）、个人独（即分公司）、个人独（即分公司）、个人独（即分公司）、个人独资资企企企企业
16、业、合伙企、合伙企、合伙企、合伙企业业、合、合、合、合作企作企作企作企业业）、个体工商）、个体工商）、个体工商）、个体工商户户（包括有字号的个体工商（包括有字号的个体工商（包括有字号的个体工商（包括有字号的个体工商户户和和和和无字号的个体工商无字号的个体工商无字号的个体工商无字号的个体工商户户）；）；）；）；l l组织组织机构代机构代机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；（正、副本均可）；（正、副本均可）； l l税税税税务务登登登登记证记证（正、副本均可）；（正、副本均可）；（正、副本均可）；（正、副本均可）；l l法定代表人或主要法定代表人或主要法定代表人或主要法定代
17、表人或主要负责负责人身份人身份人身份人身份证证件。件。件。件。 基本存款基本存款基本存款基本存款账户账户开立需出具的开立需出具的开立需出具的开立需出具的证证明文件种明文件种明文件种明文件种类类-机机机机关、关、关、关、实实行行行行预预算管理的事算管理的事算管理的事算管理的事业单业单位位位位机关法人、实现预算管理的事业单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。基本存款基本存款基本存款基本存款账户账户开立需出具的开立需出具的开立需出具的开立需出具的证证明文件种明文件种明文件种明文件种类类-机机机机关、关、关、关、实实行行行行预预算管理的事算管理的事算管
18、理的事算管理的事业单业单位位位位 机关性机关性质质的的单单位，位，应应国家、市、区国家、市、区县编县编制委制委员员会下会下发发的正式文件，国的正式文件，国务务院或政府部院或政府部门门文件、或机关法人文件、或机关法人登登记证书记证书；实实行行预预算管理的事算管理的事业单业单位，位，应应出具事出具事业单业单位法人位法人证书证书正本（需要在有效期内），或国家、市、正本（需要在有效期内），或国家、市、区区县编县编制委制委员员会下会下发发的正式文件，国的正式文件，国务务院或政府部院或政府部门门文件；文件； 组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）； 同同级财级财政部政部门门同意
19、其开同意其开户户的的证证明文件；明文件； 税税务务登登记证记证（机关法人可不提供）（机关法人可不提供） 法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-军队、武警、武警账户。军队、武警后勤财务部门核发的开户核准通知书或开户许可证；军队负责人的军官证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-非非预算管理的事算管理的事业单位位l l事事业单业单位法人位法人证书证书正本（需要在有效期内）；正本（需要在有效期内）；l l组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；l l税税务务
20、登登记证记证（正、副本均可，国税、地税（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；任有其一即可）；l l法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-社会社会团体体社会社会团团体法人登体法人登记证记证正本（需要在有效期内）正本（需要在有效期内）；或社会；或社会团团体分支机构登体分支机构登记证书记证书正本、社会正本、社会团团体代表机构登体代表机构登记证书记证书正本；正本；组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任（正、副本均可，国税、地税任有其一即
21、可）；有其一即可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-宗教宗教组织宗教管理部宗教管理部门门文件；（宗教事文件；（宗教事务务管理局）管理局）社会社会团团体法人登体法人登记证书记证书（需要在有效期内）；（需要在有效期内）；组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-民民办非企非企业组织民民办办非企非企业单业单位登位登记证书记证书正本（需要在有效期内）；正本（需要在
22、有效期内）；核核发单发单位位组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任有其一（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；即可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-外地常外地常设机构机构 对对于异地的国家机关、企于异地的国家机关、企业单业单位在京位在京设设立立办办事事处应处应取得国取得国务务院院办办公公厅厅北京市北京市发发改委改委同意同意设设立机构的批复文件。立机构的批复文件。20052005年年5 5月以后，月以后，北京市北京市发发改
23、委将部分改委将部分职职能划能划转给转给北京市工商北京市工商管理局，管理局，对对于企于企业单业单位在北京位在北京设设立的立的办办事事处处，需要到工商管理部需要到工商管理部门办门办理注册登理注册登记记。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-外地常外地常设机构机构外地常外地常设设机构登机构登记证书记证书正本（异地国家机关，正本（异地国家机关，如各省、各市如各省、各市驻驻京京办办理理处处提供，需要在有效期内），提供，需要在有效期内），或非法人企或非法人企业营业执业营业执照正本（异地企照正本（异地企业单业单位在京位在京设设立立的的办办事事处处）；）；组织组织机构代机构代码证书
24、码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任有（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；其一即可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件种明文件种类-外国常外国常设机构机构（一）外国企业驻华办事处、代表处（二）驻华使馆、新闻机构外国常外国常设机构机构-外国企外国企业驻华办事事处、代表代表处外国（地区）企外国（地区）企业业常常驻驻代表机构登代表机构登记证记证正本，正本，或外商投或外商投资资企企业办业办事机构注册事机构注册证证正本正本组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可
25、）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任有其一（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；即可）；单单位位负责负责人身份人身份证证。外国常外国常设机构机构-驻华使使馆、新、新闻机构机构外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证明文件法人身份证或单位负责人身份证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-居民委居民委员会、村民委会、村民委员会、社会、社区委区委员会会 出具政府主管部门的批文-（镇政府 ） 单位负责人身份证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-单单位位位位设设立的独立核算的附属机构立的独立核算的附属机构
26、立的独立核算的附属机构立的独立核算的附属机构l l仅仅指指单单位位设设立的独立核算的幼儿园、食堂和立的独立核算的幼儿园、食堂和招待所。（招待所。（银发银发20062006年年7171号文）号文） 应应出具主管部出具主管部门门批准批准设设立独立核算的附立独立核算的附属机构的批文；属机构的批文； 主管部主管部门门的基本存款的基本存款账户账户开开户许户许可可证证； 单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件种明文件种类-其他其他其他其他组织组织l l包括律包括律师师事事务务所、基所、基层层法律服法律服务务机构、司法机构、司法鉴鉴定机构、定机构、业业主委主委
27、员员会等。会等。律律师师事事务务所、基所、基层层法律服法律服务务机构、司法机构、司法鉴鉴定机构定机构等出具司法局核等出具司法局核发发的的证书证书。业业主管理委主管理委员员会可凭区会可凭区县县建委出具的建委出具的业业委会委会备备案案单单开立基本存款开立基本存款账户账户。账户账户开立后，开立后，账户账户的使用的使用及及风险风险由开由开户户人自行控制，人自行控制，银银行不予行不予审查审查。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文明文件种件种类-福利机构福利机构福利机构福利机构l l包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部门门分分为为以下两种情况：以下两种
28、情况：单单位性位性质质属于民属于民办办非企非企业业的的单单位性位性质质不属于民不属于民办办非企非企业业的的福利机构福利机构-单位性位性质属于民属于民办非企非企业出具民出具民办办非企非企业单业单位登位登记证记证；组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；有其一即可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。福利机构福利机构-单位性位性质不属于民不属于民办非非企企业 出具社会福利机构出具社会福利机构执业证执业证照或有关部照或有关部门门的批文。的批文。 组织组织机构代
29、机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）； 税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；有其一即可）； 法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户开立需出具的开立需出具的证明文件明文件种种类-类类似民似民似民似民办办学校学校学校学校l l单位性质属于民办非企业的 l l单位性质不属于民办非企业 类似民似民办学校学校-单位性位性质属于民属于民办非非企企业出具民出具民办办非企非企业单业单位登位登记证记证正本；正本；组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正
30、、副本均可，国税、地税任（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；有其一即可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。类似民似民办学校学校-单位性位性质不属于民不属于民办非企非企业出具社会力量出具社会力量办办学学许许可可证证；组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；有其一即可）；法人身份法人身份证证或或单单位位负责负责人身份人身份证证。基本存款基本存款账户法定代表人或主要法定代表人或主要负责人身份人身份证件件l l账户管理办法l l账户管理办法实施细则身份身
31、份证件要求件要求-账户管理管理办法法（一）中国居民，（一）中国居民，应应出具居民身份出具居民身份证证或或临时临时身份身份证证。新。新版身份版身份证证的的问题问题。（二）中国人民解放（二）中国人民解放军军军军人，人，应应出具出具军军人身份人身份证证件。件。（三）中国人民武装警察，（三）中国人民武装警察，应应出具武警身份出具武警身份证证件。件。（四）香港、澳（四）香港、澳门门居民，居民，应应出具港澳居民往来内地通行出具港澳居民往来内地通行证证；台湾居民，；台湾居民，应应出具台湾居民来往大出具台湾居民来往大陆陆通行通行证证或者或者其他有效旅行其他有效旅行证证件。件。（五）外国公民，（五）外国公民，应
32、应出具出具护护照。照。（六）法律、法（六）法律、法规规和国家有关文件和国家有关文件规规定的其他有效定的其他有效证证件。件。身份身份证件要求件要求-实施施细则（一）居住在境内的中国公民，可出具（一）居住在境内的中国公民，可出具户户口簿或口簿或护护照。照。 （二）（二）军队军队（武装警察）离退休干部以及在解放（武装警察）离退休干部以及在解放军军军军事事院校学院校学习习的的现现役役军军人，可出具离休干部荣誉人，可出具离休干部荣誉证证、军军官官退休退休证证、文、文职职干部退休干部退休证证或或军军事院校学事院校学员证员证。 （三）居住在境内或境外的中国籍的（三）居住在境内或境外的中国籍的华侨华侨，可出具
33、中国，可出具中国护护照。照。 （四）外国（四）外国边边民在我国民在我国边边境地区的境地区的银银行开立个人行开立个人银银行行账账户户，可出具所在国制，可出具所在国制发发的的边边民出入境通行民出入境通行证证。 （五）（五）获获得在中国永久居留得在中国永久居留资资格的外国人，可出具外国格的外国人，可出具外国人永久居留人永久居留证证。基本存款基本存款账户-特殊情况特殊情况 1 1、机关和、机关和实实行行预预算管理的事算管理的事业单业单位出具的政府人事部位出具的政府人事部门门或或编编制委制委员员会的批文或登会的批文或登记证书记证书上，有两个或两个以上的名称的，上，有两个或两个以上的名称的，可以分可以分别
34、别开立基本存款开立基本存款账户账户。 2 2、存款人、存款人为为从事生从事生产产、经营经营活活动纳动纳税人的，税人的，还应还应出具税出具税务务部部门颁发门颁发的税的税务务登登记证书记证书。根据关于。根据关于规规范人民范人民币银币银行行结结算算账户账户有关有关问题问题的通知（的通知（银发银发200671200671号）的号）的规规定，存款人定，存款人为为从事从事生生产产、经营经营活活动动的的纳纳税人，根据国家有关税人，根据国家有关规规定无法取得税定无法取得税务务登登记证记证的，在申的，在申请请开立基本存款开立基本存款账户时账户时可不出具税可不出具税务务登登记证记证，应应出示出示证证明其无需明其无
35、需办办理税理税务务登登记证记证的文件或税的文件或税务务机关出具的机关出具的证证明。明。 3 3、按照工会法成立的具有社会、按照工会法成立的具有社会团团体法人体法人资资格的工会格的工会组织组织，可以凭社可以凭社团团法人登法人登记证书记证书开立基本存款开立基本存款账户账户；银行行结算算账户开立开立-专用存款用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。银行行结算算账户开立开立-专用存款用存款账户（一）哪些资金需要纳入专用存款账户使用和管理？（二）专用存款账户开立需提供的文件：（三）专用存款账户的特殊情况专用存款用存款账户-哪些哪些资
36、金需要金需要纳入入专用存款用存款账户使用和管理使用和管理一、按国家法律、法一、按国家法律、法规规、规规章和国章和国务务院的有关院的有关规规定需要定需要专项专项管理的管理的资资金。金。二、具有二、具有专项专项投投资资用途的用途的资资金。金。三、其他需要三、其他需要专设账户专设账户管理的管理的资资金。金。四、本地建筑施工企四、本地建筑施工企业单业单位开立的位开立的专专用存款用存款账账户户。（。（银发银发200671200671号文件号文件规规定）定）五、境外机构开立的五、境外机构开立的专专用存款用存款账户账户。银行行结算算账户开立开立-专用存款用存款账户专用存款账户是按照国家法律、法规和规章要求需
37、要专户存储的账户，与企业自身需要专项管理的账户性质不同。对于存款人自行认定需要专项管理的特定用途资金，如果法律、行政法规、规章未作出明确规定的，不能开立专用存款账户，可以开立一般结算账户。专用存款用存款账户-按国家法律、法按国家法律、法规、规章和国章和国务院的有关院的有关规定需要定需要专项管管理的理的资金金。基本建基本建设资设资金、更新改造金、更新改造资资金金财财政政预预算外算外资资金、粮、棉、油收金、粮、棉、油收购资购资金、住房基金、金、住房基金、社会保障基金、社会保障基金、单单位位银银行卡行卡备备用金、存量房客用金、存量房客户户交易交易结结算算资资金金证证券交易券交易结结算算资资金、期金、
38、期货货交易保交易保证证金、信托金、信托资资金、金金、金融机构存放同融机构存放同业业党、党、团团、工会、工会设设在在单单位的位的组织组织机构机构经费经费收入收入汇缴资汇缴资金和金和业务业务支出支出资资金金其他需要其他需要专项专项管理的管理的资资金金专用存款用存款账户-境外机构开立的境外机构开立的专用存款用存款账户（1 1）QFIIQFII专专用存款用存款账户账户（2 2）境外投）境外投资资者依法受者依法受让让境内不良境内不良债权债权（3 3）合格境外机构）合格境外机构办办理人民理人民币贷币贷款款业务业务、货币货币互互换业务换业务和相关支付和相关支付结结算算业务业务在政策性在政策性银银行行开立的开
39、立的专专用存款用存款账户账户专用存款用存款账户开立开立专用存款用存款账户需需提供的文件提供的文件l l按照法律、行政法规和规章，对特定用途资金进行专项管理，开立专用存款账户的需要提交的资料l l境外机构开立专用存款账户需提供的证明文件专用用账户开开户证明文件明文件按照法律、行政按照法律、行政按照法律、行政按照法律、行政法法法法规规和和和和规规章章章章专项专项管理的管理的管理的管理的资资金金金金 1 1、基本存款、基本存款账户账户开开户户的全部开的全部开户资户资料（根据存款人料（根据存款人性性质质不同，分不同，分别别提供不同的提供不同的证证明材料，与基本存款明材料，与基本存款账账户户开立提供的材
40、料一致，国家机关、开立提供的材料一致，国家机关、预预算算单单位位应应提供提供财财政同意其开立基本存款政同意其开立基本存款账户账户的的证证明）；明）； 2 2、基本存款、基本存款账户账户开开户许户许可可证证； 3 3、法律、法、法律、法规规、政府有关部、政府有关部门门的文件（即确定的文件（即确定专专用用存款存款账户资账户资金性金性质质的文件）；的文件）； 4 4、国家机关、国家机关、预预算管理的事算管理的事业单业单位位还还需要提供同需要提供同级级财财政部政部门门同意其开立同意其开立专专用存款用存款账户账户的的证证明。明。专用用账户开开户证明文件明文件-国内机构国内机构l l根据根据专专用存款用存
41、款账户资账户资金性金性质质不同，分不同，分别应别应出具以下法出具以下法律、法律、法规规、政府有关部、政府有关部门门的文件：的文件：基本建基本建设资设资金、政策性房地金、政策性房地产产开开发资发资金、更新改造金、更新改造资资金金应应出出具北京市具北京市发发展和改革委展和改革委员员会的批文。会的批文。社会保障基金，社会保障基金，应应出具出具劳动劳动与社会保障部与社会保障部门门的批文。的批文。财财政政预预算外算外资资金，金，应应出具同出具同级财级财政部政部门门的批文。的批文。存量房客存量房客户户交易交易结结算算资资金，北京市建委存量房客金，北京市建委存量房客户户交易交易结结算算资资金金备备案案证证明
42、明专用用账户开开户证明文件明文件-境外机构境外机构 （1 1）QFIIQFII专专用存款用存款账户账户人民人民币币特殊特殊账户时账户时：国家外：国家外汇汇管理部管理部门门的批复文件；的批复文件；人民人民币结币结算算资资金金账户账户：出具：出具证证券管理部券管理部门门的的证证券投券投资业务许资业务许可可证证。 （2 2）境外投）境外投资资者依法受者依法受让让境内不良境内不良债权债权。发发展改革委展改革委员员会、国家外会、国家外汇汇管理局批准其从事受管理局批准其从事受让让不良不良债权债权的有关文件。的有关文件。 （3 3）合格境外机构）合格境外机构办办理人民理人民币贷币贷款款业务业务、货币货币互互
43、换业换业务务和相关支付和相关支付结结算算业务业务开立的开立的专专用存款用存款账户账户政策性政策性银银行行对对合格境外机构合格境外机构进进行行资资格格审查审查合格后出具的合格后出具的证证明明文件；文件；3 3、货币货币互互换协议换协议或人民或人民币贷币贷款款协议协议以及国家外以及国家外汇汇管管理局批准其理局批准其办办理理该该笔人民笔人民币贷币贷款款业务业务的批件。的批件。专用存款用存款账户-户名名l l按照国家有关按照国家有关按照国家有关按照国家有关规规定或存款人定或存款人定或存款人定或存款人资资金管理有特殊需要的，金管理有特殊需要的，金管理有特殊需要的，金管理有特殊需要的，单单位开立位开立位开
44、立位开立的的的的专专用存款用存款用存款用存款账户账户的名称可以的名称可以的名称可以的名称可以为单为单位名称后加内位名称后加内位名称后加内位名称后加内设设机构（部机构（部机构（部机构（部门门）名称或名称或名称或名称或资资金性金性金性金性质质，但，但，但，但专专用存款用存款用存款用存款账户账户的的的的预预留留留留签签章章章章应应与与与与专专用存款用存款用存款用存款账账户户名称一致。（名称一致。（名称一致。（名称一致。（银发银发200671200671200671200671号）按照号）按照号）按照号）按照办办法法法法规规定，存款人定，存款人定，存款人定，存款人其他其他其他其他账户账户的名称的名称的
45、名称的名称应应于其基本存款于其基本存款于其基本存款于其基本存款账户账户的的的的户户名一致，但由于需要，名一致，但由于需要，名一致，但由于需要，名一致，但由于需要，人人人人总总行在行在行在行在银发银发200671200671200671200671号中放号中放号中放号中放宽宽了了了了对专对专用存款用存款用存款用存款账户户账户户名的限制。名的限制。名的限制。名的限制。允允允允许许在基本存款在基本存款在基本存款在基本存款账户户账户户名后加注内名后加注内名后加注内名后加注内设设机构名称或机构名称或机构名称或机构名称或资资金性金性金性金性质质。l l存款人以存款人以存款人以存款人以单单位名称后加位名称后
46、加位名称后加位名称后加资资金性金性金性金性质质开立开立开立开立专专用存款用存款用存款用存款账户时账户时，应应向向向向银银行出具行出具行出具行出具单单位按位按位按位按办办法法法法及及及及实实施施施施细则细则规规定开立定开立定开立定开立专专用存款用存款用存款用存款账户账户的的的的证证明文件。明文件。明文件。明文件。“开立开立开立开立单单位位位位银银行行行行结结算算算算账户账户申申申申请书请书”填写的填写的填写的填写的“账户账户名称名称名称名称”为单为单位名称后加位名称后加位名称后加位名称后加资资金性金性金性金性质质。专用存款用存款账户-特殊情况特殊情况财政单位的零余额账户专用存款账户的监督管理银行
47、行结算算账户开立开立-临时存款存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。银行行结算算账户开立开立-临时存款存款账户（一）哪些情况可申请开立临时存款账户(二）临时存款账户开立时需提供的证明文件（三）临时存款账户的限制性规定临时存款存款账户-哪些情况可申哪些情况可申请开开立立临时存款存款账户1 1、办办法法规规定可开立定可开立临时临时存款存款账户账户2 2、实实施施细则细则规规定可开立定可开立临时临时存款存款账户账户3 3、中国人民、中国人民银银行关于北京行关于北京 2008 2008 年奥运会和残奥会年奥运会和残奥会期期间间来来华华机构开立人民机构开立人民币临
48、时币临时存款存款账户账户的批复的批复银银复复200625200625号）号）规规定定4 4、武装警察部、武装警察部队单队单位位银银行行账户账户管理管理规规定（定（财库财库20041062004106号）号）5 5、破、破产产清算清算组组开立的开立的临时临时存款存款账户账户临时存款存款账户-办办法法法法规规定可开立定可开立定可开立定可开立临时临时存款存款存款存款账户账户情况情况情况情况一、临时机构（工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等）；二、建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；三、公司的注册验资（不需核准）。临时存款存款账户-实实施施施施细则细则规规定可开立定可开立定可开立定可开立临时临时存
49、款存款存款存款账户账户情况情况情况情况（1 1）境外（含港澳台地区）机构在境内从事）境外（含港澳台地区）机构在境内从事经经营营活活动动的，或境内的，或境内单单位在异地从事位在异地从事临时临时活活动动的；的；（2 2）单单位因增位因增资资需要开立需要开立银银行行结结算算账户账户的（的（该该账户账户的使用和撤的使用和撤销销比照注册比照注册验资验资开立的开立的临时临时存款存款账户账户管理）管理）。临时存款存款账户-银复复200625200625号）号）规定定n n0808奥运会、残奥会期奥运会、残奥会期间间来来华华的国的国际际奥委会、各国家或地区奥委奥委会、各国家或地区奥委会、境外媒体和会、境外媒体
50、和赞赞助商、体育助商、体育组织组织等境外机构（以下等境外机构（以下统统称境外称境外机构）在中国境内开立人民机构）在中国境内开立人民币临时币临时存款存款账户账户（以下（以下简简称称临时临时存存款款账户账户）1 1、该类账户该类账户只允只允许许在奥运合作伙伴在奥运合作伙伴- -中国中国银银行开行开设设；2 2、在、在录录入系入系统时统时，应录应录入中文名称。入中文名称。临时存款存款账户-武装警察部武装警察部队单位位银行行账户管理管理规定（定（财库20041062004106号）号）l l承建基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他临时任务的单位，可以开立临时存款账户。临时存款存
51、款账户破破产清算清算组 根据中根据中华华人民共和国企人民共和国企业业破破产产法法（试试行）及相关法律法行）及相关法律法规规的的规规定，人民法院定，人民法院应应当自宣告企当自宣告企业业破破产产之日起十五日内成立清之日起十五日内成立清算算组组，清算，清算组组可持人民法院的批文申可持人民法院的批文申请请开立开立临时临时存款存款账户账户，其，其账户账户名称名称应应与清算与清算组组的全的全称及公章一致。破称及公章一致。破产产程序程序终结终结后，清算后，清算组应组应及及时时撤撤销临时销临时存款存款账户账户。清算。清算组组只能在只能在银银行行开立一个开立一个临时临时存款存款账户账户，不得开立除，不得开立除临
52、时临时存存款款账户账户外的其他外的其他银银行行结结算算账户账户。 临时存款存款账户-开立开立时需提供的需提供的证明材料明材料l l临时临时机构机构工程指工程指挥挥部、筹部、筹备领导备领导小小组组需提供其需提供其驻驻在地主在地主管部管部门门同意其同意其设设立立临时临时机构的批文机构的批文摄摄制制组组：拍：拍摄许摄许可可证证和广和广电总电总局下局下发发的立的立项项批批文，文，备备案公示、拍案公示、拍摄单摄单位全套开位全套开户资户资料（委托料（委托别别的的单单位需有位需有协议协议及被委托及被委托单单位位资资料）料）l l公司的注册公司的注册验资验资企企业业名称名称预预先核准通知先核准通知书书。l l
53、境外（含港澳台地区）机构在境内从事境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营经营活活动动的，的，或境内或境内单单位在异地从事位在异地从事临时临时活活动动的的持政府有关部持政府有关部门门批准其从事批准其从事该项该项活活动动的的证证明文件。明文件。l l单单位因增位因增资资需要开立需要开立银银行行结结算算账户账户的的应应持其基本存款持其基本存款账户账户开开户许户许可可证证、股、股东东会或董会或董事会决事会决议议等等证证明文件。明文件。临时存款存款账户-开立开立时需提供的需提供的证明材料明材料l l建筑施工及安装建筑施工及安装单单位等在异地的位等在异地的临时经营临时经营活活动动：企企业业法人法人营业执营
54、业执照正本（需要通照正本（需要通过过20052005年年年年检检，20072007年年3 3月月3131日以后需要通日以后需要通过过20062006年年年年检检）；）；组织组织机构代机构代码证书码证书（正、副本均可）；（正、副本均可）；税税务务登登记证记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份法人身份证证；基本存款基本存款账户账户开开户许户许可可证证；北京市建北京市建设设委委员员会会颁发颁发的建筑的建筑单单位档案管理手册；（复印位档案管理手册；（复印件件应应包括年包括年检纪录检纪录）北京市建筑北京市建筑劳务发劳务发包承包交易中心包承包交易中
55、心颁发颁发的注册登的注册登记证书记证书；建筑及安装合同。建筑及安装合同。临时存款存款账户-开立开立时需提供的需提供的证明材料明材料l l北京北京 2008 2008 年奥运会、残奥会期年奥运会、残奥会期间间来来华华的国的国际际奥委会、奥委会、各国家或地区奥委会、境外媒体和各国家或地区奥委会、境外媒体和赞赞助商、体育助商、体育组织组织等境外机构：等境外机构：第第 29 29 届奥运会届奥运会组组委会出具的申委会出具的申请请开开户户境外机构名境外机构名录录。所在国家或地区依法登所在国家或地区依法登记记或注册成立的文件复印件；或注册成立的文件复印件；法定代表人的有效身份法定代表人的有效身份证证件复印
56、件以及法定代表人出具的授件复印件以及法定代表人出具的授权权书书。账户账户有有权签权签字人字人签签章章样样本原件和有效身份本原件和有效身份证证件复印件。件复印件。要求：要求：1 1、以上、以上证证明文件以外文出具的，需提供中文明文件以外文出具的，需提供中文译译本。各本。各类类文件的复印件需文件的复印件需经经公公证证。2 2、境外机构可以在北京、天津、上海、沈阳、青、境外机构可以在北京、天津、上海、沈阳、青岛岛和秦皇和秦皇岛岛等等城市的中国城市的中国银银行行营业营业机构（以下机构（以下简简称称银银行）开立行）开立临时临时存款存款账户账户。3 3、临时临时存款存款账户账户有效期最有效期最长长不得超不
57、得超过过 2 2 年，并年，并应应于于 2009 2009 年年 3 3 月底前撤月底前撤销销。 临时存款存款账户-开立开立时需提供的需提供的证明材料明材料l l承建基本建承建基本建设设或者异地或者异地执执行作行作战战、演、演习习、抢抢险险救灾、救灾、处处置突置突发发事件及其他事件及其他临时临时任任务务的的单单位位: :武警部武警部队队支支队队（团团）级级以上以上单单位后勤部位后勤部门门出具的批件或者出具的批件或者证证明，先予开明，先予开户户并同并同时时启用，后启用，后补办补办相关手相关手续续。 临时存款存款账户-临时存款存款账户的一些的一些限制性限制性规定定1 1、临时账户临时账户有效期（含
58、展期）最有效期（含展期）最长长只能是只能是2 2年。年。2 2、 临时临时机构在其机构在其驻驻在地只能开立一个在地只能开立一个临时临时存款存款账户账户。3 3、存款人因、存款人因临时经营临时经营活活动动需要开立需要开立临时临时存款存款账户账户的，的，原原则则上在其上在其经营经营地或住所地只能开立一个地或住所地只能开立一个临时临时存款存款账账户户；但是，；但是，对对确有需要的，如异地建筑施工企确有需要的，如异地建筑施工企业业，在，在经经营营地同地同时时承建若干个承建若干个项项目，可根据目，可根据实际实际情况开立多个情况开立多个临临时时存款存款账户账户。4 4、开立、开立临时临时存款存款账户账户后
59、，不得再开立基本存款后，不得再开立基本存款账户账户、一般存款一般存款账户账户、临时临时存款存款账户账户；5 5、按照、按照账户账户管理管理办办法法实实施施细则细则的的规规定，建筑施工及安定，建筑施工及安装装单单位企位企业业在异地同在异地同时时承建多个承建多个项项目的，可根据建筑施目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超工及安装合同开立不超过项过项目合同个数的目合同个数的临时临时存款存款账账户户。临时存款存款账户-临时存款存款账户展期展期 存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证
60、明文件一并报送。 银行行结算算账户开立开立-一般存款一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。银行行结算算账户开立开立一般存款一般存款账户l l1、异地一般账户开设没有限制性规定。l l2、机关、实行预算管理的单位开设一般账户应得到同级财政部门的批复。l l3、一般存款账户的户名必须于基本存款账户户名一致。第四部分第四部分 银行行结算算账户的的变更、撤更、撤销 一、银行结算账户的变更二、账户撤销银行行结算算账户变更与撤更与撤销-账户撤撤销一、注销账户顺序二、已开立账户清单打印三、存款人密码遗忘或丢失应注意的问题第五部分第五
61、部分 银行行结算算账户的使用的使用一、生效日制度。核准一、生效日制度。核准类账户类账户从人民从人民银银行核准日起行核准日起3 3个个工作日生效。工作日生效。备备案案类账户类账户从从银银行正式行正式为为其开立其开立账户账户起起3 3个工作日。个工作日。二、二、专专用存款用存款账户现账户现金支取条件金支取条件三、三、对对于一年未于一年未发发生收付活生收付活动动且未欠开且未欠开户户行行债务债务的的单单位位银银行行结结算算账户账户，存款人未，存款人未办办理理销户销户手手续续的的处处理理四、更四、更换换印印鉴鉴五、五、许许可可证遗证遗失失生效日制度生效日制度例外情况例外情况1 1、注册、注册验资验资的的
62、临时临时存款存款账户转为账户转为基本存款基本存款账户账户；2 2、因借款开立的一般存款、因借款开立的一般存款账户账户。3 3、武警部、武警部队单队单位因位因执执行作行作战战、演、演习习、抢险抢险救灾、救灾、处处置置突突发发事件及其他事件及其他紧紧急任急任务务需要开立需要开立银银行行账户时账户时，开，开户户银银行行应应当凭武警部当凭武警部队队支支队队（团团）级级以上以上单单位后勤部位后勤部门门出具的批件或者出具的批件或者证证明，先予开明，先予开户户并同并同时时启用，后启用，后补办补办相关手相关手续续。银行行结算算账户使用使用专用存款用存款账户现金金支取条件支取条件1 1、财财政政预预算外算外资资
63、金、金、证证券交易券交易结结算算资资金、期金、期货货交易保交易保证证金金和信托基金和信托基金专专用存款用存款账户账户、存量房客、存量房客户户交易交易结结算算资资金金账户账户不得支取不得支取现现金。金。2 2、基本建、基本建设资设资金、更新改造金、更新改造资资金、股民保金、股民保证证金、金、邮邮政政储储蓄蓄资资金、保金、保险险理理赔资赔资金、存放同金、存放同业资业资金的金的专专用存款用存款账户账户提取提取现现金金须报须报人民人民银银行行营业营业管理部管理部审审批。批。3 3、粮、棉、油收、粮、棉、油收购资购资金、社会保障基金、住房基金和党、金、社会保障基金、住房基金和党、团团、工会、工会经费经费
64、等等专专用存款用存款账户账户支取支取现现金金应应按照国家按照国家现现金管金管理的理的规规定定办办理，不用理，不用报报人民人民银银行行营业营业管理部。管理部。4 4、收入、收入汇缴账户汇缴账户除向其基本存款除向其基本存款账户账户或或预预算外算外资资金金财财政政专专用存款用存款户户划划缴缴款款项项外，只收不付，不得支取外，只收不付，不得支取现现金。金。业务业务支支出出账户账户除从其基本存款除从其基本存款账户拨账户拨入款入款项项外，只付不收，其外，只付不收，其现现金支取必金支取必须须按照国家按照国家现现金管理的金管理的规规定定办办理。理。银行行结算算账户使用使用-专用存款用存款账户取取现需出具的文件
65、需出具的文件n n所有申所有申请请取取现单现单位均需提供下列材料：位均需提供下列材料：企企业业：营业执营业执照复印件；事照复印件；事业业：事：事业业法人登法人登记记证书证书；行政机关：；行政机关：编编制委制委员员会的批文；社会会的批文；社会团团体：社会体：社会团团体法人登体法人登记证书记证书。组织组织机构代机构代码证书码证书；n n需要行需要行业业主管部主管部门审门审批的，批的，还还需提供下列文件：需提供下列文件：证证券公司：中国券公司：中国证监证监会或其派出机构会或其派出机构颁发颁发的的证证书书。保保险险公司：中国保公司：中国保监监会或其派出机构会或其派出机构颁发颁发的的证证书书。医医疗卫疗
66、卫生机构：生机构：卫卫生管理部生管理部门颁发门颁发的的执业许执业许可可证证。预预算算单单位，必位，必须须提供同提供同级级或上或上级财级财政部政部门门同意同意其开立其开立银银行行账户账户的批文。的批文。银行行结算算账户使用使用-专用存款用存款账户取取现需出具的文件需出具的文件l l专专用用账户审账户审批所需的其他材料批所需的其他材料：uu拆迁拆迁类资类资金金房屋拆迁房屋拆迁许许可可证证；国家国家计计委或北京市委或北京市计计委关于批准此委关于批准此项项目的目的批文。批文。n n申申请请取取现现的的单单位必位必须须是上述批文上注明的是上述批文上注明的单单位，名称位，名称必必须须一致。一致。uu其他其
67、他类别资类别资金金国家机构、政府机关、或上国家机构、政府机关、或上级级主管部主管部门门同同意立意立项项，或同意，或同意资资金金专项专项管理的批文。管理的批文。银行行结算算账户使用使用-一年未一年未一年未一年未发发生收付活生收付活生收付活生收付活动动且未欠开且未欠开且未欠开且未欠开户户行行行行债务债务的的的的单单位位位位银银行行行行结结算算算算账户账户，存，存，存，存款人未款人未款人未款人未办办理理理理销户销户手手手手续续的的的的处处理理理理n n银行应详细记录通知客户的时间、人员、结果，客户的答复等信息，作为以后发生纠纷的证据。（能取得书面证据最好，如不能取得书面的证据，也应记录下通知客户的时
68、间、人员、结果、对方答复等）银行行结算算账户使用使用-更更换印印鉴（一）更（一）更换预换预留公章或留公章或财务财务章章 1 1、遗遗失失 2 2、更、更换换（二）更（二）更换预换预留个人留个人签签章。章。银行行结算算账户使用使用-开开户许可可证遗失失n n存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该许可证作废。第六部分第六部分 在在账户管理中管理中应注意的注意的问题l l制度、管理中应注意的l l日常资料报送中应注意的问题在在账户管理中管理中应注意的注意的问题-制度、制度、制度、制度、管理管理管理管理l l（一）（一）账户账户开立、开立、变变更、撤更、撤销销的的办办理人理人l l（
69、二）异地（二）异地账户账户开立开立l l（三）重（三）重视视基本存款基本存款账户账户信息的信息的录录入入l l（四）加（四）加强银强银行机构代行机构代码码的管理的管理l l（五）在系（五）在系统统中确中确认账户认账户状状态态l l（六）个人（六）个人（六）个人（六）个人银银行行行行结结算算算算账户账户申申申申报报工作工作工作工作l l ( (七）小企七）小企业业开开户问题户问题在在账户管理中管理中应注意的注意的问题-日常日常资料料报送送n n（一）申请书填写问题n n（二）证明材料问题n n（三）系统录入问题日常日常资料料报送送-申申请书填写填写问题1 1l l1 1、存款人名称与、存款人名称
70、与证证明材料不符；明材料不符；l l2 2、地区代、地区代码码填写有填写有误误；l l3 3、存款人、存款人类别错误类别错误；l l4 4、证证明文件种明文件种类类、证证明文件明文件编编号；号；l l5 5、资资金性金性质质；l l6 6、上、上级级法人或主管法人或主管单单位信息；位信息；l l7 7、存款人、存款人签签章；章；l l8 8、有效日期填写有有效日期填写有误误；日常日常资料料报送送-申申请书填写填写问题2 2l l9 9、账户账户名称填写有名称填写有误误；l l1010、开、开户银户银行名称、开行名称、开户银户银行代行代码码填写有填写有误误；l l1111、基本存款、基本存款账户
71、账户开开户许户许可可证证核准号及开核准号及开户户日期填写日期填写有有误误；l l1212、开、开户银户银行行审审核意核意见见未有双人未有双人签签章；章；l l1313、申、申请书请书、开、开户资户资料缺少料缺少单单位公章、位公章、银银行行业务业务公章；公章；l l1414、开、开户许户许可可证证正、副本未填写内正、副本未填写内设设机构名称或机构名称或资资金金性性质质；l l1515、填写、填写变变更申更申请书时请书时，“开开户许户许可可证证核准号核准号”栏栏，应应填写原开填写原开户许户许可可证证核准号。核准号。日常日常资料料报送送-证明材料明材料问题l l1 1、机关、机关、实现预实现预算管理
72、的事算管理的事业单业单位未提供同位未提供同级财级财政政的批复，或在开立的批复，或在开立专专用存款用存款账户时账户时，仅仅提供了提供了专专用存用存款款账户账户的批复，未提供其基本存款的批复，未提供其基本存款账户账户的批复；的批复；l l2 2、登、登记证书记证书不在有效期内；不在有效期内；l l3 3法定代表人、主要法定代表人、主要负责负责人身份人身份证证件件问题问题；l l4 4、开、开设专设专用存款用存款账户账户缺少相关依据；缺少相关依据；l l5 5、各、各证证明材料明材料记载记载内容不一致；内容不一致；l l6 6、缺少建筑企、缺少建筑企业业档案管理手册；档案管理手册；l l7 7、未提
73、供内、未提供内设设机构附机构附页页（专专用存款用存款账户账户、临时临时存款存款账户账户）日常日常资料料报送送-系系统录入入问题l l主要是主要是录录入的各入的各项项内容与开内容与开户户申申请书请书上上记记载载的不一致。的不一致。1 1、存款人名称、存款人名称、存款人名称、存款人名称录录入有入有入有入有误误；2 2、存款人、存款人、存款人、存款人类别录类别录入有入有入有入有误误；3 3、营业执营业执照号照号照号照号码码录录入有入有误误；4 4、组织组织机构代机构代机构代机构代码证录码证录入有入有入有入有误误；5 5、证证明文件种明文件种明文件种明文件种类类及及及及证证明文件明文件明文件明文件编编
74、号号号号录录入有入有入有入有误误；6 6、资资金性金性金性金性质选择质选择有有有有误误（专专用存款用存款用存款用存款账户账户）；）；）；）；7 7、有效日期与申、有效日期与申、有效日期与申、有效日期与申请书请书填写不一致（填写不一致（填写不一致（填写不一致（临时临时存款存款存款存款账账户户）。）。）。）。第七部分：核准第七部分：核准类账户业务处理理一、存款人一、存款人 提出提出办办理理业务业务的申的申请请（开立、（开立、变变更、撤更、撤销销）申申请请，填写申，填写申请请表，提供相关表，提供相关证证明材料。明材料。二、二、银银行行审审核后分情况核后分情况处处理：理： 1 1、审审核不通核不通过过
75、的，在申的，在申请书请书上上签签属意属意见见，资资料退申料退申请请人。人。 2 2、审审核通核通过过的，在申的，在申请书请书上上签签属意属意见见，将存，将存款人提供的款人提供的证证明材料复印，并加盖明材料复印，并加盖业务业务公章。公章。 3 3、登、登录账户录账户管理系管理系统统，录录入待核准信息。入待核准信息。三、与人民三、与人民银银行行办办理核准理核准类账户类账户交接手交接手续续核准核准类账户具体具体业务处理理-申申请书1 1、开立、开立银银行行结结算算账户账户申申请书请书2 2、变变更更银银行行结结算算账户账户申申请书请书3 3、临时临时存款存款账户账户展期申展期申请书请书4 4、撤、撤
76、销银销银行行结结算算账户账户申申请书请书5 5、补换发补换发开开户许户许可可证证申申请书请书6 6、以、以单单位名称后加内位名称后加内设设机构（部机构（部门门）名称开立）名称开立专专用存款用存款账户账户申申请书请书附附页页7 7、建筑施工企、建筑施工企业业以建筑施工企以建筑施工企业业名称后加名称后加项项目目部名称开立部名称开立临时临时存款存款账户账户申申请书请书附附页页核准核准类账户具体具体业务处理理-申申请书8、变更以以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页9、变更以建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页10、关联企业登记表11、已开立银行结算账户清单12、开立个人银行结算账户申请书银行行审核存款人提出的申核存款人提出的申请n n开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核n n开户银行应遵循“了解你的客户”原则，按照内部管理规定，对存款人进行实地入户调查。n n开户银行对存款人调查核实后，通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准开立信息。与人民与人民银行行办理核准理核准类账户交交接手接手续1、制作核准类账户交接清单（一式三份）2、所有提交的证明材料均需加盖银行业务公章。3、人民银行业务处理时间 正常业务，2个工作日完成 加急业务，当日完成谢谢！
