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1、银行资产负债管理再审视银行资产负债管理再审视从经济增长的角度分析,银行的资产负债配置结构,以及资产负债业务的量、价、流通速度等因素影响着经济增长的质量和活力。疫情影响下经济不确定波动,银行资产负债管理的连带效应更加敏感,银行体系的稳定在微观层面的体现细节就是银行资产负债管理的稳定。本文在银行资产负债管理的框架下对关键内容进行再审视,旨在结合当前形势,在如何增强银行资产负债管理判断力和快速应变能力方面提供一些分析思路。银行资产负债管理模式的演变银行资产负债管理模式的演变银行早期的资产负债管理,重点关注贷存比、资产负债比等规模类指标,结合经营计划编制管理类报表,分析资产负债经营情况。伴随中国经济高
2、速增长,工业化、城镇化快速推进,金融市场化改革深入,银行保持稳定快速扩张,资产规模、营业收入快速增长,但同时各类风险也相伴而生。所以,国内头部银行开始逐步引入一些先进的银行经营理念,建立了资产负债管理体系,搭建适合银行经营发展的资产负债组织架构,成立资产负债管理委员会,设置独立资产负债管理部门,引入实施一系列资产负债管理工具。特别是在 2012 年银监会发布商业银行资本管理办法之后,国内先进银行开始制定适合自身的资本计量方法,并且把经济资本引入到内部管理中,增强资本约束对于业务发展模式的引导作用。建立了覆盖利率风险、汇率风险和流动性风险的管理体系,更加精确地调整资产负债的期限结构和利率结构。同
3、时还建立了内部资金转移定价机制和外部定价机制,更准确地考核经营绩效,促进业务单元更有效地实现全行经营战略。2013 年之后,中国经济从高速发展转向高质量发展,经济逐步步入到新常态,产业结构和经济结构转型,利率市场化节奏加快,直接融资快速发展,不断分流银行的传统低成本负债。银行业竞争激烈,负债端成本逐步提高,资产端收益趋于下行,利差收窄。另外,金融监管逐年趋于严格,各类监管政策频频发布。内外部诸多因素叠加,客观上对银行的资产负债管理提出了更高的要求。据统计,202x 年底,我国银行业金融机构的法人有 4604家。这些机构的资产负债表状况差异很大,资产负债管理的水平千差万别。在金融深化改革的大背景下,银行的资产负债管理正在从单一的资产负债管理逐步向资产