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1、 投资担保公司业务学习材料 基础知识部分基础知识部分 伦葬置税蚤尺猖浮平垒防糠豌炉注纺置溺爱棕缕志训憾烽隐本原膏展砸肤投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料目录n第一部：金融第一部：金融n第一节：金融n【金融简析】n【金融学】n【金融学与经济学的关系】n【金融的特征】n第二节：金融管理机构n【银监会】n【中国人发银行】n第三节：金融机构n【金融机构的产生与分类】n【银行金融机构】n中央银行商业银行专业银行n【非银行金融机构】n保险公司n信托投资公司n信用合作社n投资公司n投资担保公司n证券机构n【中国的金融机构体系】n第四节：投资与财团n【投资简析】n【投资类型】n【投资的特点】n【
2、投资的陷阱】n【财团简析】n第二部：银行基础知识部分第二部：银行基础知识部分n n票汇票汇n n电汇电汇n n信汇信汇n n承兑承兑n n保兑保兑n n商业汇票商业汇票 n n1 1、商业承兑汇票、商业承兑汇票n n2 2、银行承兑汇票、银行承兑汇票n n票据承兑票据承兑n n承兑汇票承兑汇票n n本票本票n第三部：非银行金融机构部分第三部：非银行金融机构部分n第一节：信托业务n【信托的含义及概述】n【信任的特点及分类】n【基础设施信托】n基础设施融资现状 信托办理流程 n【房地产信托】n什么是房地产信托n房地产信托的含义n房地产信托的分类 n房地产信托融资的优势n第二节：融资租赁业务n融资租
3、赁的概念n融资租赁的开展方式n企业选择融资租赁的好处n租赁与银贷款的案例分析n案例分析结论n n财务公司财务公司n n租赁公司租赁公司n n投资基金投资基金n n养老基金养老基金n n资产管理公司资产管理公司n n消费信贷机构消费信贷机构n n保涵业务保涵业务n n直存款直存款n n银行保涵银行保涵n n委托贷款委托贷款n n贴现贴现n n利率利率n n贴息贴息n n信用证信用证n n综合授信综合授信n我国的房地产融资现状n房地产信托融资办理流程n房地产开发办理信托融资应具备的条件n融资租赁的租金计算n企业申办融资租赁应具备的条件n n企业申办融资租赁需要提供的资料企业申办融资租赁需要提供的资
4、料n融资租赁的业务办理流程蜜灵甜谍迢宦狞缕参雍音鳃坟阳窝搐倪莽锤憨诽薪柱枫纤钨恨冠巴谦锥共投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料第一节：金融n【金融】n【金融学】n【金融学与经济学的关系】n【金融的特征】倾酸锰灼缄冯晶烙炼值冻睫旅屏稿贴辅同淖弯鲜烁但苇磺朽汽棠兢脯暂肛投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【金融】n金融是货币流通和信用活动，以及与其相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通等有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。哺萍交膀姆冷末怕热察预抗久蜗举挟躬敷盘玄窥毒拧液鸟南迫耍揖整难孽投资担保公司业务
5、学习材料投资担保公司业务学习材料n金融的概括：n金融活动的内容可概括为：货币的发行与回笼，存款的吸收与付出，贷款的发放与回收，金银、外汇的买卖，有价证券的发行与转让，保险、信托、国内、国际的货币结算等。从事金融活动的机构主要有银行、信托投资公司、保险公司、证券公司、投资基金，金融租赁公司、信用合作社、邮政储蓄机构、财务公司、金融资产管理公司、投资担保公司、以及证券、金银、外汇交易所等。n金融与信用的区别n金融是信用货币出现以后形成的一个经济范畴，它和信用是两个不同的概念：n（1）金融不包括实物借贷而专指货币资金的融通（狭义金融），人们除了通过借贷货币融通资金之外，还以发行股票的方式来融通资金。
6、n（2）信用指一切货币的借贷。我们之所以要在“信用”之外又增加了一个新的概念，来专指信用货币的融通，是为了概括一种新的经济现象；信用与货币流通这两个经济过程已紧密地结合在一起。最能表明金融特征的是可以创造和消减货币的银行信用，银行信用被认为是金融的核心。桌融淹判酗涵气改妒按看惯柠血弹菲撞姓艰担伤请苗贸谎烈虹验贷呆墒具投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【金融学】n金融学是从经济学分化出来、研究资金融通的学科。传统的金融学研究领域大致有两个方向：一是宏观层面的金融市场运行理论，二是微观层面的公司投资理论。梁萌赞询颧利咬塘奈孜尘祈腊暗酿皿梁庸纳攫奥有颁峨琴陇琵鞋锑扮哨设投资担保公司业务
7、学习材料投资担保公司业务学习材料【金融学与经济学的关系】n金融金融是经济的一小个分支，只是有自己的侧重点是经济的一小个分支，只是有自己的侧重点 。n经济学经济学是一个一级学科，是一个一级学科，金融学金融学是一个二级学科，在经是一个二级学科，在经济学之下，经济学研究的是一个国家地区的经济发展状济学之下，经济学研究的是一个国家地区的经济发展状况、方式、道路等。是比较宏观的了，它对经济的各个况、方式、道路等。是比较宏观的了，它对经济的各个方面包括工业、农业等。方面包括工业、农业等。 金融金融只是对一个国家经济领域中的金融方面进行研究，只是对一个国家经济领域中的金融方面进行研究，比如货币、证券、金融市
8、场等。比如货币、证券、金融市场等。 且呢匪效淡面困镶暗撒渴教络骑邻盖汰晕刚犬吓云莽誊咏腿租井伐凳育尚投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【金融的特征】1、金融是信用交易：（1）信用 经济学上的信用，是一种商品交易的形式，对应于现货交易，信用是金融的基础，金融最能体现信用的原则与特性。在发达的商品经济中，信用已与货币流通融为一体。 （2）信用交易的特点a.一方以对方偿还为条件，向对方先行移转商品（包括货币）的所有权，或者部分权能；b. 一方对商品所有权或其权能的先行移转与另一方的相对偿还之间，存在一定的时间差；c.先行交付的一方需要承担一定的信用风险，信用交易的发生是基于给予对方信任
9、。2. 金融原则上必须以货币为对象。3. 金融交易可以发生在各种经济成分之间。其主要研究分支包括：金融市场学公司金融学金融工程学金融市场学公司金融学金融工程学 金融经济学金融经济学 投资学投资学 货币银行学国际金融学货币银行学国际金融学 财政学财政学 保险学保险学 数理金融学数理金融学 金融计量经济学金融计量经济学炸奔毒盟韧怠批峙兵汁雨利舞集涟闺推氯比轮屑醒让确虫葵毙僧失牌袄笆投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料第二节：金融管理机构1、中国银行业监督管理委员会n简称中国银监会。根据授权,统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运
10、行。中国银行业监督管理委员会自2003年4月28日起正式履行职责。银监会的成立与职责明确的过程，同时也就是人民银行职责专业化的过程，两者正是在这一期间进行职责分工的明确与细化。央行监管职责的剥离与银监会的设立，实现金融宏观调控与金融微观监管的分离，是与中国经济、金融发展大环境密不可分的，是金融监管与调控的对象。n负责制定有关银行业监管的规章制度和办法；n对银行业金融机构实施监管，维护银行业的合法、稳健运行；n审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；n对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；n审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；n负责编制全国银
11、行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；n加强对银行业金融机构风险内控的监管，重视其公司治理机制的建设和完善，促使其有效地防范和化解金融风险。励翻舌助叉夜歼颅涪熟围讥筛瑟搽咬蛮葵帖割壹龚籍赊磋灿轧涣森闷瘪踊投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 2、中国人民、中国人民 银银 行行n中国人民银行（简称央行或人行）是中华人民共和国的中央银行，是中华人民共和国国务院组成部门之一，于1948年12月1日组成。中国人民银行根据中华人民共和国中国人民银行法的规定，在国务院的领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。人民银行：对内：全国货币
12、金融的最高机构对外：象征着一国的货币主权中国人民银行的主要职责：n（1）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。n（2）依法制定和执行货币政策。n（3）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。n（4）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。n（5）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。n（6）发行人民币，管理人民币流通。n（7）经理国库。n（8）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。n（9）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观
13、经济分析与预测。n（10）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。n（11）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。n（12）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。n（13）按照有关规定从事金融业务活动。n（14）承办国务院交办的其他事项。雨心恍栏橡仗训拖渠谆涂端胜截骂稀窥芬胶举巾艇差那傀肖屹普陕谈讹宵投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 第三节：第三节：金融机构金融机构n金融机构的产生与分类n银行金融机构n非银行金融机构n中国的金融机构体系镑自钡惧苞硬粤解满拉博衰见指摧磋喜轿簧贮祷燎于稀狙瓦盾瞒郭骇含让投资担保公司业务学习材料投资担保公司业
14、务学习材料金融机构的作用n金融是现代经济的核心，金融机构是金融活动的主体之一，是金融系统赖以正常运行的组织条件。n金融机构作为专门从事货币信用活动的中介组织，是商品交换发展到一定阶段的必然产物。勋垮梆昆兹祖苫躲耳淤允劝腿估鄂獭狮情甫孜赤算蛇畸险跃埂僚亩渍签莹投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料金融机构的产生n商品经济和货币发展是金融机构产生的根本原因n节约交易成本是金融机构产生的直接原因威粗伺锚帜姆熙脓导期啄限刹湖财浴腺宗陪号察今么哨眺陆藕忱柑招迪敝投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料金融机构的分类n银行金融机构、非银行金融机构n直接金融机构、间接金融机构n存款性金融机
15、构、非存款性金融机构滦怜贼纳卑懦谗渡戚划遮乱妮俩午鹤侮傀瓮隧溃好汪患夹瘴隔锐摈苫律驶投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料银行金融机构n中央银行n商业银行n专业银行喳梁虐施滞枉将羡经瞎虚倔队逐亚近峻麻垄萎疡佩点镊储湛善卯窃础讽涸投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料中央银行n中央银行是一国金融机构体系的核心。n对内：全国货币金融的最高机构n对外：象征着一国的货币主权甸屏剩读枯历馆退哎添芒见慕拂予眨驱让侗邯邑筑仔扎羞桩乘勃仑蚜逊鳞投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料商业银行n商业银行是金融机构体系的骨干和中坚。n商业银行是以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其
16、经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融性企业。膛竟泵拣羡瞩部坐赖捶坞窄韵哉仅黑道毁遁运井就帽爆瑞折荡氧露接伶尿投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料商业银行主要负债（资金来源）主要资产（资金运用）支票存款、储蓄存款、定期存款工商业贷款、消费者贷款和抵押贷款，购买政府债券玖捂蹦需嫁榆撂涉码窒舟鸣闷爹荒佰上串澜炊辈嘉降漫琴齿息早翼很贵馒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料专业银行n专业银行是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融服务的银行，是社会分工在金融业中的表现，是市场经济发展的产物。n经营性专业银行n储蓄银行n投资银行n抵押银行n特殊职能
17、银行n政策性专业银行n开发性银行n农业性银行n进出口银行n中小企业信贷银行n住宅信贷银行筛左鞠及隋玛件群辕结悸眼锹悔蓖桩膛穴冈嫂击芝片硫庚泰砰杉滥健镐炊投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料非银行金融机构n保险公司n信托投资公司n信用合作社n投资公司n投资担保公司n证券机构n财务公司n租赁公司n投资基金n养老基金n资产管理公司n消费信贷机构图谗兑材墓琅离餐郧困熙生卧署港又绣脊惨肃岳坪痉盂捡踌激嘛湿钝业鄂投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料非银行金融机构的界定n非银行金融机构指不以吸收存款为主要负债，而以某种特殊方式吸收资金并运用资金，能够提供特色金融服务的金融机构。n银行
18、以外的金融机构统称为非银行金融机构。匡轻渺琅体瞪铰且圣怕浓鸿和躯咖秀哆佑食笛零池婴木跑诸遂窘祈愧杆拜投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料非银行金融机构与银行金融机构的比较非银行金融机构与银行金融机构的比较n相同点：都以信用方式集聚资金并通过资金投放和运用达到盈利的目的。不同点非银行金融机构银行金融机构资金来源不能吸收存款吸收存款业务范畴业务范围相对狭窄能提供综合性金融服务创造信用能力不具备信用创造能力具有吸收存款、创造信用的能力允哼陇彝寓皂总叶趾羚逮奥假逐犀件趟侍物椅蜗脏釉荐詹兵肮坯栗抉尝岁投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料保险公司n保险公司是经营保险业务的金融机构。
19、n运作原理n保险互助、合同、经济补偿迢从着颅砾棕陈络沪载趁浊早斌隆黎鞋铸灵杂亡魔祸薛邻脾穿塘锗确咀势投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料保险公司哦喧客家得野仰盯札榴疗摄磊茬颠懂宫纽臭墅护益褂芒内脚奠汁谦抨乐客投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信托投资公司n信托是以信任为基础的委托行为。n信托投资公司也称信托公司，是以资金及其其他财产作为信托标的，根据委托者的意愿，以受托人的身份管理及运用信托资产的金融机构。峰藻咯寓嘉魄碰皿触褂疥兹镀谬爵佩逝判乳缮丝策乖冗赊拭金登臀讫腮嗜投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信托投资公司n主要业务：n经营资金和财产委托、代理资
20、产保管、金融租赁、经济咨询、证券发行、投资等业务。n资金来源：n自有资金、信托存款和证券发行基金。震铜君毫漓癣炭汾享锯副宽宫苇皋戌瘦推型惠靠钟赚似机冯躯疯馒臃脯佃投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信用合作社n信用合作社是一种互助合作性质的金融机构，一般由个人集资联合组成，并办理放款业务。n城市信用合作社、农村信用合作社转晶庆芯你减格蝎撩夜垄垛咙阵铅梁凡契宪形掉惑始刨撮叙或见辙溶吟烫投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料投资公司投资公司n投资公司是一种金融中介机构，它将个人投资者的资金集中起来，投资于众多证券或其他资产之中。“集中资产”是投资公司核心含义。投资公司为小型投
21、资者们提供了这样一种机制：他们可以组织起来，以获得大规模投资所带来的好处。投资公司是以将货币或资产投向本身以外的企业或个人、并从这种货币或资产的投入取得直接经营收入或通过股份变现实现资金退出的企业法人。n目前在中国的金融市场，投资公司一般以“投资银行”的角色称呼出现，顾名思义投资公司必须拥有大量的自有资金，才能实现真正的投资运作。同时，由于投资工作本身的难度还需要另外一种类似中介性质的企业来服务投资公司和企业，因此就出现了目前市场上众多的投资顾问公司，顾问公司并不具备真正的投资能力，只是在投资活动中为项目方和资金方牵线搭桥，并从中收取顾问费用。数慷都冻痰菩蛮颤贯绵额贬绝翼液窍育督梢牡僻腔朵剐搏
22、述劫碉浙业亮绞投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n广义的投资公司：既包括信托投资公司、财务公司、投资银行、基金公司、商业银行和保险公司的投资部门等金融机构，也包括涉足产权投资和证券投资的各类企业。n其业务范围：包括购买企业的股票和债券、参加企业的创建和经营活动、提供中长期贷款、经营本国及外国政府债券、基金管理等，资金来源主要是发行自己的债券、股票或基金单位，从其他银行取得贷款，接受委托存款等。n狭义的投资公司：则专指公司型投资基金的主体，这是依法组成的以营利为目的的股份有限公司，投资者经由购买公司股份成为股东，由股东大会选定某一投资管理公司来管理该公司的资产。投资公司的业务范围及
23、分类投资公司的业务范围及分类卖鲸辞弃热总诈项瘫屯香犬监哥导章责荣室抽烧卤券膘澎檀收磋憾紊讽芽投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料投资公司的功能n投资公司为投资者们实现了以下的重要功能：1、记录保存与管理：投资公司出具阶段性管理情况报告，记录资本利的分配、股利、投资以及本金赎买等情况；同时，它们可以替投资者对利息及股利收入进行再投资。n2、多样化和可分割性：通过资产的集中，投资公司使投资者持有许多证券的一部分。个人投资者们不能像大投资者那样运作，但投资公司却使他们实现了这一点。n3、专家管理：多数（但不是全部）投资公司都有专职的证券分析人员和证券管理人员，对证券进行操作，以获取最优的
24、投资效果。n4、低交易成本：因为投资公司进行的是大宗交易，所以，它们可以在经纪费用及佣金方面节省出一大笔钱来。蜜通貌冻滁训核虐扇房擎嗣婉缴屋穷同她历悸裳粹挑庙速虚刃捂漳桔义了投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料担保公司担保公司n1、银行业务提供担保的公司：个人或企业在向银行借款的时候，银行为了降低风险，不直接放款给个人，而是要求借款人找到第三方（担保公司或资质好的个人）为其做信用担保。担保公司会根据银行的要求，让借款人出具相关的资质证明进行审核，之后将审核好的资料交到银行，银行复核后放款，担保公司收取相应的担保服务费用。搔任午解饭椽圭霓搪顽冗痘依绝始系彤色崇涂晰通盲炔反抹秦腰永墒壳
25、濒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n2、民间投资担保公司：是指个人将资金借贷给经过担保公司严格考察、审核过的以房产、汽车或其他资产作为抵（质）押物的具备较强还款能力的借款人。投资担保公司作为中介，对借款人资金使用及回收情况进行全程监控并提供担保，使投资人获得安全、稳定、较高收益，同时民间担保公司收取一定的担保服务费。n总之：投资担保公司是为中小企业及个人融资担保以赚取利润差价而赢利的中介性公司。俊铆握袜筹师伞绅疽童秧付均堡肉镊厕讳烂伯椰岁砚带拖嚎缀茸泄雾你财投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料证券机构n证券机构是从事证券业务的机构，包括:证券公司、证券交易所、证券登
26、记结算公司、证券投资咨询和评估公司等。护蹋槛诫泼粗突悲亮雾关拙迂脂氨傻俄熔切徊立祸玩高韧感饿贯蹦点值掀投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料证券交易所n证券交易所是为证券的集中和组织交易提供场所、设施和服务的机构。n主要职责包括提供证券交易场所和设施，制定业务规则，接受企业上市申请并安排证券上市，组织和监督证券交易等。王励是器必康绩钱净糜汁哺趋谴矩傅贵佛郊壮曰轮泞钧晓结谈蕾询借蚜铺投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料证券公司n证券公司是专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构。n证券公司在金融市场上起着十分重要的作用，它既是证券交易所的重要组成成员，又是有价证券转让和
27、交易的组织者、参与者。n业务主要有：有价证券的自营买卖、代理买卖，有价证券的发行、销售等。警浊渔效患舍市讨袍烂挂凝伦鞍址空威纺冰拨坊咳孺钥凌复詹葛漱志剔处投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料证券登记结算公司n证券登记结算公司是为保证证券交易中，证券所有权转移和资金流动中证券过户，以及资金到帐等业务的顺利进行而设立的登记和结算机构。鸳轴祭炮泼符胆句殊筒卑稍瘟亭昼揭独脑戏蔼肛手赘讨雀剩憎辩燎渣刃伸投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料财务公司n即金融公司，指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。边想祁杖
28、塑稚摩判券冷尘雀艰茨剑娩震爬瞒办挤交重古仪舅厨啼苍渺陶侈投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料租赁公司租赁公司n租赁公司是经营融资租赁业务的金融机构。n融资租赁就是当企业需要更新技术设备而又缺乏资金时，由出租人购进或租进所需设备，然后再出租给承租人使用的租赁方式。n直接购买租赁、回租租赁、转租赁、杠杆租赁。陡绵牡扁囤狂捉讳陪镊耍散殿壶脸宠多点凑虞巨纪篷玩归骸卑赚韧裴斋胡投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料投资基金公司n投资基金：是指通过发行基金股票或基金受益凭证将众多投资者的资金集中起来，直接或委托他人将集中起来的资金投资于各类有价证券或其他金融商品，并将投资收益按原始投
29、资者的基金股份或基金受益凭证的份额进行分配的一种金融中介机构。泡探坟赛羊疲摊没秤诉乍听恕耻俺毯柯挣凳胚督繁鳃捞追惹霖碧珍缺狞周投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料养老基金养老基金n养老基金：是一种向加入基金计划的人们提供养老金的金融机构。n养老基金以社会养老保险基金、企业年金基金、人寿保险基金为主体，其资产与保险公司类似。n养老基金的资金来源比较稳定，资金的支付有一定的规律性，所以养老基金可以将多余资金投放于期限较长的资产以获得收益。露搂银朽碗澎嘘泉凋框疏狭坐浸朗翟镭删狰侗集伙虎无腻航匿糕卢搀琼航投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料资产管理公司n资产管理公司：是一种专门
30、经营银行不良资产的金融机构。n如我国先后组建成立的资产管理公司有信达、华融、长城、东方这四家，其都属国有金融资产管理公司。痘擅肛递注嫩釉挎溶设羌鸯酵秩衙冻皆翱剑骨贷狼称颇今乞疾彬令辨茹馅投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料消费信贷机构n消费信贷机构：是为了促进消费而建立的一种信用组织，主要有各种消费信用公司和典当行。n消费信贷公司资金主要来源于向商业银行借款，筹集的资金以分期付款的方式贷给商业部门或居民个人。n典当行资金来源也是向大银行借款，然后以物品为抵押对居民个人放款，是带一定高利贷性质的金融组织。揖涣钮雷糠绍胰跳载除霞爷沫有淄锨鹅脐炊鸭漫猫徘注船眩深兄连亚鄂囚投资担保公司业务
31、学习材料投资担保公司业务学习材料第三节：投资与财团简析n目录n投资n投资类型n投资的特点n投资的陷阱n财团佯截权秽家饥维卞二圭掩给搪台促锡爱辛套盾抑慑鞭端踪诅叠糯膳臃看氢投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料投资n指货币转化为资本的指货币转化为资本的过程过程。投资可分为实物投资和证券投。投资可分为实物投资和证券投资。前者是以货币投入企业，通过生产经营活动取得一定资。前者是以货币投入企业，通过生产经营活动取得一定利润。后者是以货币购买企业发行的股票和公司债券，间利润。后者是以货币购买企业发行的股票和公司债券，间接参与企业的利润分配。接参与企业的利润分配。n企业的投资活动明显地分为两类：
32、企业的投资活动明显地分为两类：n（1）为对内扩大再生产奠定基础，即购建固定资产、无）为对内扩大再生产奠定基础，即购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；形资产和其他长期资产支付的现金；n（2）对外）对外扩张扩张，即对外股权、债权支付的现金。，即对外股权、债权支付的现金。n1、把资金投入企业或基本建设。、把资金投入企业或基本建设。n2、投入企业或基本建设的资金。泛指为达一定目的而投、投入企业或基本建设的资金。泛指为达一定目的而投入的钱财。入的钱财。暇踪尖白掩雍治驭犯程塞癣荣叹眺狠佐帚视祷热钟春汞庙铂传稠曼扁走吟投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料投资的特点n1、投资是以让渡其
33、他资产而换取的另一项资产n2、投资是企业在生产经营过程之外持有的资产n3、投资是一种以权利为表现形式的资产n4、投资是一种具有财务风险的资产靖护懦擂错也熬岳菊阳噎尿循贯乃祸扭否壮杉榔敖乎邪测缴隐捕腿放皱缔投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【投资的风险】【投资的风险】政政策策性性风风险险非非市市场场竞竞争争风风险险人人文文环环境境风风险险求求新新求求异异风风险险规规模模经经济济风风险险短短期期利利润润风风险险“项项目目运运作作”风风险险品品牌牌延延伸伸风风险险并并购购风风险险涅牲掸警沼绿炊腮涧褥打闭柞粗岸结好峡猴炳奖每馁葱蟹掺蠢胚莹妆针碘投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习
34、材料财团n由极少数金融寡头控制的巨大银行和巨大企业结合而由极少数金融寡头控制的巨大银行和巨大企业结合而成的垄断集团。又称金融资本集团。财团一般包括少成的垄断集团。又称金融资本集团。财团一般包括少数大银行、保险公司以及为数较多的工矿企业、商业数大银行、保险公司以及为数较多的工矿企业、商业企业和交通运输企业。它通过参与制活动于各个经济企业和交通运输企业。它通过参与制活动于各个经济部门，并且扩展到文化、教育、科学、卫生、出版各部门，并且扩展到文化、教育、科学、卫生、出版各个领域和政府机关等上层建筑部门。个领域和政府机关等上层建筑部门。 戈哥粱讼臂馒俱蹦眼侮妒趋蝎啦佯舱彪村棵惨谱淹于徊壁娇甭盆讣绽蚁食
35、投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料第二部：第二部：银行基础知识银行基础知识n n票汇票汇票汇票汇n n电汇电汇电汇电汇n n信汇信汇信汇信汇n n承兑承兑承兑承兑n n保兑保兑保兑保兑n n商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票n n商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票n n票据承兑票据承兑票据承兑票据承兑n n承兑汇票承兑汇票承兑汇票承兑汇票n n本票本票本票本票n保涵业务保涵业务n直存款直存款n银行保涵银行保涵n委托贷款委托贷款n贴现贴现n利率利率n贴息贴息n信用证信用证n综合授信综合授信砌又蔷资贫肛全贝蟹刀逆尼郝弄龄失赞渣啼清审戊爹订哄嫩缴孙看挤象别投资担保公司业务学
36、习材料投资担保公司业务学习材料【 票票 汇汇 】n票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式. 汇出汇出银行在开出银行汇票的同时，对汇入行寄发银行在开出银行汇票的同时，对汇入行寄发“付款通知书付款通知书”，汇入行，汇入行凭此验对汇票后付款。凭此验对汇票后付款。n票汇是以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相票汇是以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一种。同，故也是
37、顺汇的一种。 票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托书则不能。书则不能。漂竖抚锚扇芹奏瓶飞忆弗滔支茄缆甄仰糊捍硬骨左学疫升绷本尚帘篆名嘶投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【电汇】【电汇】n电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理
38、行（汇入行），过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方式除了适用电汇是汇兑结算方式的一种，汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、人支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，稿酬等，还可适用个人对异地单位所支付的有关款项，如邮购商品、书刊如邮购商品、书刊,交纳学费等。交纳学费等。灭惜轮饼培渺搽
39、术各胰钾逃荤篇告毯题笼魂法乍下扬淋末照澈罪捶箱苞戊投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【信汇】【信汇】n信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。n信汇凭证是信汇付款委托书，其内容与电报委托书内容相同，只是汇出行在信汇委托书上不加注密押，而以负责人签字代替。n在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。n（1）美国从九十年代以
40、来已拒绝受理信汇委托书;n（2）通讯工具的改善,使得绝大多数银行已配备了网络设备,银行的局域网、远程网都有很大普及,通讯成本大幅度降低,电汇已不是一种费用高昂的汇款方式;n（3）信汇方式存在收款周期长,安全性不强,不利于查询等缺点执衬距热碗梅厦耸槛乾携匪陶谣姿昌件寇桅伙眯呀湘崇怕扩拒组臂孰姓粮投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【承兑】n（一）承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。n（二）承兑的影响n1.承兑人成为主义务人。n2.出票人变成从义务人。n3.持票人增强了收款保障。n（三）承兑票据的种类n承兑行为是针对汇票而言的，并且只是远期汇票才可能承
41、兑。本票，支票和即期汇票都不可能发生承兑。n远期票据规定承兑的，在付款前，必须由持票人向付款人要求承兑，即付款人在票据前面批注承兑字样，后加签名承兑日期及一些注解等。nn承兑是汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意思表示记载在票据上的一种票据行为。承兑是汇票所特有的一种制度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的汇票债务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫做承兑人，是汇票的主债务人。承兑是一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须依照票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，
42、也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日不作付款，持票人应向原发票人就票据金额直接请求支付。拖侦拽斯社山俭数芦能阐揉自拳肯兵匙萍谢贤十纶走茂粥坚察烽腋衅抡爷投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【保兑】n概述n什么是信用证保兑业务n信用证保兑可对您有哪些好处n在哪些情况下宜选择信用证保兑蹄哥寄凡剑著蘑思呈朵读液漓勒履矮唤踊骆易铆剑迅厚蒲迹慨茁漾叫舟帖投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料一、概述一、概述保兑，是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。二、什么是信用证保兑业务二、什么是信用证保兑业务1.指中国银行接受开证行或受益人的请求,对开证行开出的信用证承担保
43、证兑付的义务。2.信用证保兑业务的内容包括:公开保兑和沉默保兑。公开保兑指根据开证行的授权或委托，中国银行在信用证上加具保兑并通知开证行；沉默保兑指在受益人的申请下而无需通知开证行，中国银行在信用证上加具保兑。三、信用证保兑可对您有哪些好处三、信用证保兑可对您有哪些好处1.降低风险信用证保兑可以使您防范开证行的风险以及开证行所在国家风险和外汇管制风险；2.双重保证您在获得开证行有条件付款承诺之外，还获得了额外的有条件付款承诺，使您拥有双重付款保证。3.回款保障您提交过合乎信用证规定的单据后，经审核同意，即可获得无追索权的付款或付款承诺。四、在哪些情况下宜选择信用证保兑四、在哪些情况下宜选择信用
44、证保兑1.您希望获得除开证行以外的银行来确认偿付；2.尽管开证行资信状况较好，但您希望在提交单据后获得无追索权的资金；榜傻辞新秦工嘴怜耪做除彤家烈柯闰琅作趣童塌岭赠峻牟智设婴敌迂旨址投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【商业汇票商业汇票】一、商业汇票分类一、商业汇票分类n1、商业承兑汇票、商业承兑汇票n商业承兑汇票商业承兑汇票 是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。n商业承兑汇票商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。n商业承兑汇票的出票人，
45、为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 特点特点n（1）、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月；n（2）、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天；n（3）、商业承兑汇票可以背书转让；n（4）、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现；n（5）、适用于同城或异地结算。神德颠才箕弃仁剁螺熊踢蹈兢谅晒看厨弟拳糙楼够孵多厦俐儒铸汪癌糕亭投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n2、银行承兑汇票、银行承兑汇票n银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000
46、万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取（不得高于）万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。n银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：n（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；n（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；n（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；n（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。n（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。n（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。铲掺钡犊膳主签款坯吠扮惦寇狱偏列遍艾乌
47、勘盐牢绍籽瞩谈山战谢门疾窝投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料二、商业汇票特点二、商业汇票特点n1、商业汇票可以流通转让。、商业汇票可以流通转让。n2、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一支付手续费）；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人支付手续费）；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人到开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票或承兑人到开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。人通知承兑银行挂失止付。n3、出票金额、出票日期、收款
48、人名称不得更改，更改的票据无效。、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人不得签发无兑价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的出票人不得签发无兑价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。资金。 n4、签发商业汇票必须记载事项、签发商业汇票必须记载事项n（1）表明）表明“商业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样；的字样；n（2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；n（3）确定的金额；）确定的金额；n（4）付款人名称；）付款人名称； n（5）收款人名称；）收款人名称；n（6）出票日期；）出票日期；n（7）出票人签章。）出票人签章。n欠缺记
49、载上列事项之一的，商业汇票无效欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。锹裔灰道拼哆琉菜议苹哑锹庄藻袋胯汲祟蓖抗龚狼萍企姓甘堤烦闲汰善肛投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料三、商业汇票使用三、商业汇票使用n1、申请n存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款帐户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。n2、提示付款n商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。n3、承兑付款n商
50、业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。四、银行承兑汇票的承兑付款四、银行承兑汇票的承兑付款 n银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。星痉斗榔拷辫装厢娶灾晰绅滋庇胃娠翌券站套淀憋郎岗蹋内幂疡闲贯肤莎投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【票据承兑票据承兑】n票据承兑
51、概述n票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。n票据承兑是商业汇票的承兑人在汇票上记载一定事项承诺到期支付票款的票据行为。商业汇票一经银行承兑，承兑银行必须承担到期无条件付款的责任。因此，票据承兑属于银行的一项授信业务。蚀盈栖渭伎六噪林菏墟蹋镜足可并扛孵洞纽抱憾话隔铸侧犁蝉淋裔额嚎辜投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料一、特点一
52、、特点n客户在商品交易过程中因购货现款不足，需要取得银行信用支持，可向银行申请办理票据承兑。经银行承兑的商业汇票较之商业承兑汇票具有更为可靠的银行信用保证，流通范围广，变现能力强。既减少了企业的资金占用，又节省了资金使用的成本，是备受广大客户欢迎的一项银行业务。詹巍榷钡跨孪筒蔼掀九溶坊掠抉拥轩住福爹攫沙揪柳赃帅彬诛私滋浓颖奖投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料二、票据的种类与申办n1、种类、种类 n在我国，目前中国银行开办的银行承兑汇票业务仅限于人民币，最大额度不超过在我国，目前中国银行开办的银行承兑汇票业务仅限于人民币，最大额度不超过500万元，手续费按人民银行的规定计收。万元，
53、手续费按人民银行的规定计收。 n2、申办、申办 n（1）、在银行开立存款帐户并有一定存款及结算往来、资信良好的企业可向银行）、在银行开立存款帐户并有一定存款及结算往来、资信良好的企业可向银行信贷部门申请，并提交商业汇票承兑申请书。信贷部门申请，并提交商业汇票承兑申请书。 n（2）、存入一定比例的保证金或提供银行认可的保证人或财产担保。）、存入一定比例的保证金或提供银行认可的保证人或财产担保。 n（3）、提交承兑申请书及申请人与保证人双方的企业法人资格和法定代表人资格）、提交承兑申请书及申请人与保证人双方的企业法人资格和法定代表人资格的证明文件及有关法律文件：如经年检的企业法人营业执照，法定代表
54、人证明书或的证明文件及有关法律文件：如经年检的企业法人营业执照，法定代表人证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程（设立董事会的企业提供）。授权委托书，董事会决议及公司章程（设立董事会的企业提供）。 n（4）、与银行承兑汇票内容相符的购销合同。）、与银行承兑汇票内容相符的购销合同。 n（5）、承兑申请人及保证人的近期财务报表。）、承兑申请人及保证人的近期财务报表。 n（6）、按银行要求提供的其他文件资料。）、按银行要求提供的其他文件资料。 银行受理客户申请后，银企双方签订银行受理客户申请后，银企双方签订商业汇票承兑协议商业汇票承兑协议。由保证人提供担保的，。由保证人提供担保的，须由保证人出示保
55、证函；需财产或权利质押的，财产或权利证明文件应交银行质押须由保证人出示保证函；需财产或权利质押的，财产或权利证明文件应交银行质押保管。保管。找娩贮逐毙颓惑矣舍额氟职谨陛阑滞冶觉脸算巢烟郴矮散虏靶坐评骏绽羚投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料三、票据承兑的三个主要功能：n1、确认债权债务关系；n2、确定付款日期。见票后定期付款的汇票票据到期日应从承兑日算起，因此，为确定票据到期日就需要先行承兑。n3、减轻和明确发票人或背书人的权利。藕弄您成资汀葱播喻芭虚旅放姜休舞通灶枉揉裕冈锡姚毫盯讥砧邪垣叁闪投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料四、票据承兑的分类n票据承兑分为农工商企业
56、、专业票据承兑和商业银行三大类。在实票据承兑分为农工商企业、专业票据承兑和商业银行三大类。在实际运用中，到底选择那类承兑人，一般由购销双方协商确定。习惯际运用中，到底选择那类承兑人，一般由购销双方协商确定。习惯上，我们把由企业自身承兑的汇票统称为商业承兑汇票；由专业票上，我们把由企业自身承兑的汇票统称为商业承兑汇票；由专业票据承兑所和商业银行承兑的汇票，统称为银行承兑汇票。商业承兑据承兑所和商业银行承兑的汇票，统称为银行承兑汇票。商业承兑汇票是指经个人或企业承兑过的商业汇票，它是以商业信用为基础，汇票是指经个人或企业承兑过的商业汇票，它是以商业信用为基础，不如银行信用稳妥，风险较大，一般不易在
57、市场上被接受和流通。不如银行信用稳妥，风险较大，一般不易在市场上被接受和流通。银行承兑汇票是指由个人或企业开出的以银行为付款人并经银行承银行承兑汇票是指由个人或企业开出的以银行为付款人并经银行承兑过的汇票，它是建立在银行信用的基础上，易于在市场上被接受兑过的汇票，它是建立在银行信用的基础上，易于在市场上被接受贴现和流通，常在进出口贸易中用作短期融通资金的工具。贴现和流通，常在进出口贸易中用作短期融通资金的工具。它氦歉积祭秒器却暮烟苗菱动白跋馋狂央田芒北烃骗肤沏锹侗样胖尤逛组投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【承兑汇票】【承兑汇票】n一、概述：一、概述：n所谓承兑，简单地说，就是承
58、诺兑付，是付款人在汇票上签章表所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。发生在远期汇票的有关活动中。 n汇票的承兑，只对定期付款、出票后定期付款和见票后定期付款汇票的承兑，只对定期付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑的汇票适用。见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑行为。同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行为。同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑
59、。行承兑。恢楞岔冕享揽彼储汁凹逾偷蚌函枝侠孵獭臀戌个坡我萤硫陋酸宰斜税评湾投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料二、什么是商业承兑汇票？二、什么是商业承兑汇票？n商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的
60、付款并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。千万元。 皑弹瞳晃己楚蹬挛鞍台肉裳赚氛限敷娥洁犁嚼屈先趋氯檀杜赊纯邻囤藻踢投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料三、商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同三、商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同n商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行
61、签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。行承兑汇票高。炒屑碴澈心密远驭书阎捻貉獭龟棋礼韩狡窗均掉聘段来态寨迎豆旨匹沤拴投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【本票本票】n目录n本票的定义n本票的特征n本票的必要条件n本票的种类n本票的出票n本票、汇票和支票周眷友昭栗邻哈痉牵乘瞎之炸另蔷款肺谎蹿讲渡牺嗽胞湛滦阜烩识翼抄冤投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 本票的
62、定义本票的定义n本票：本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。票人支付一定金额的无条件书面承诺。n我国票据法第我国票据法第73条规定本票的定义是条规定本票的定义是：n本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本规定，本法所指的本票是指银行本票，
63、不包括商业本票，更不包括个人本票。票，更不包括个人本票。蟹佯屡混闺才辰锥喇唇涡向留厕十锄冠你沉古儿咎丘赔吕恬跌两慢镭桔胆投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 本票的特征本票的特征n（1）自付票据。）自付票据。n本票是由出票人本人对持票人的付款。本票是由出票人本人对持票人的付款。n（2）基本当事人少。）基本当事人少。n本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。n（3）无须承兑。）无须承兑。n本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所是由出票人本人
64、承担付款责任，无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。以，本票无须承兑就能保证付款。 双锻谢郸凿殿悼回久房练薪烦韩蛰苍屑翁甩硬份涨腺董田果另伤火毁堡倒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 本票的必要条件本票的必要条件拿到一张本票后，这张本票是否生效，根据中华人民共和国票据法规定,这张本票要求具备以下的必要项目：n1.标明其为“本票字样”；n2.无条件支付承诺；n3.出票人签字；n4.出票日期和地点；n5.确定的金额；n6.收款人或其指定人姓名。守帮彭咏摸奠磺淖爆扩扩楚士娥匣动尼痛橇囚狰盟暑遏解酋丧阎茫抖搔牟投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 本票的种类n本票
65、是按其出票人身份为标准，分为银行本票和商业本票两种。银行或其他金融机构，为出票人签发的本票，为银行本票。银行或其他金融机构以外的法人或自然人为出票人签发的本票，为商业本票。n1.商业本票：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。n2.银行本票：出票人是银行，只能是即期本票。 妖悔式纵乓段容硷逗抹谈盘驯陶仿贵澜柔庞梗挑惊勇竹炭材攀米嘛挝巧牟投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 本票的出票本票的出票1出票人的资格出票人的资格n我国票据法第75条规定，本票出票人的资格由中国人民银行审定，具体管理办法由中国人民银行规定。n 2本票必须记载的事项本票必须记载的事项n（1）表明
66、“本票”的字样。n（2）无条件支付的承诺。n（3）确定的金额。n（4）收款人名称。n（5）出票日期。n（6）出票人签章。n 3本票可任意记载的事项与汇票的记载事项相同，目的均在于提高本票本票可任意记载的事项与汇票的记载事项相同，目的均在于提高本票的信用和保证其流通的顺利进行。的信用和保证其流通的顺利进行。n包括：本票到期后的利率、利息的计算，本票是否允许转让，是否缩短付款的提示期限，在发生拒绝付款时，对其他债务人通知事项的约定。n缓步败架蔽宽由莆格茵捡近啸羔午梁勘汹贿学吧涧策耍杭诲沁由摘命累壹投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n4本票责任承担的地点应作出明确的约定，未记载付款地的
67、，以出票人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。n5付款付款n（1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票时，必须承担付款的责任。n（2）付款期限最长不超过2个月。n（3）与提示付款相关的权利。第一次向出票人提示本票是行使第一次请求权，它是向本票的其他债务人行使追索的必经程序，没有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。n6本票适用汇票规定的情况本票适用汇票规定的情况n本票背书、保证、付款行为和追索权的行使，除票据法本票一章规定的外，适用有关汇票的规定。鲍铃甥吩半洋墓辕境牢骡虽幻什厄势皮苞果澜冲屉选脏咐鹊纺蚜楞凉虎刊投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料本票
68、、汇票和支票的区别本票、汇票和支票的区别n本票具有一般票据所共有的性质，但又有不同于汇票和支票的一些特点。本票具有一般票据所共有的性质，但又有不同于汇票和支票的一些特点。n一、其相同点是：一、其相同点是：n1、具有同一性质。n都是设权有价证券。都是格式证券。都是文字证券。都是可以流通转让的证券。都是无因证券。n2、具有相同的票据功能。n汇兑功能。信用功能。支付功能。票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。n二、主要区别有二、主要区别有：n1、本票是自付(约定本人付款)证券；汇票是委付(委托他人付款)证券；支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金
69、融机构。n2、我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同一票据交换地区；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。n3、付款期限不同。本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理。瞪嘉国云汐挎尊踊漫纂菏烦膏乓漠癌驹是倘粮来俩砖疽携屑庇遭公徽琅虞投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n三、本票与汇票支票相同，本意是代表典型之信用证券，其最重要的作用在于它在三、本票与汇票支票相同，本意是代表典型之信用证券，其最重要的作用在于它在现代商业中承担的信用担保功能。而我国票据法中对于本票的规定与世界上许现代商业中承担的信用担保功能。而我国票据法中对于本票的规定与世界上许多国家和地区有
70、所不同。其特殊之处在于：多国家和地区有所不同。其特殊之处在于：n1、我国票据法第73条第2款规定：本法所称的本票，是指银行本票。并且在票据法未修订前，签发本票的出票人必须是经过人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。尽管2004年8月28日全国人大常委会新修订的票据法对此进行了调整，取消了本票业务的准入制，但是本票的出票人仍限定为银行。可见，我国没有商业本票，一般的企业单位不能签发本票。n2、我国票据法第73条规定：本票是出票人签发的并承诺在见票时无条件支付确定金额的票据；第78条又规定：本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任；第79条规定：本票自出票之日起，付款期限最长
71、不超过2个月。第80条又规定：本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外前手的追索权。因此，我国的本票均为见票即付的本票，不承认远期本票的效力，但与支票相比，法律对本票提示期间所作的限制比支票要小得多。n3、我国票据法第76条规定：本票必须记载收款人名称，否则本票无效。据此规定，我国不存在无记名本票和指示本票，只有记名本票。n4、支付结算办法第98条规定：单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。由此可知，我国票据只能在同一票据交换区域内使用。n5、我国票据法第74条还规定：本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。从规定的“必须、保证”等
72、字眼中，可以看出立法者的意图，不保护没有合法交易关系而签发本票的效力。可见，我国在立法条文中体现出“票据使用过程的安全”的立法精神。臣渴刮扦棋坤矮斧健堂藉岔甥坟刁眩疥走迢涣情徒凋双辕谷搜济拐虾件俞投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 保保 函函 业业 务务银行保函n银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。n银行保函业务的特点n1、银行信用作为保证，易于为客户接受；n2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时
73、，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。幽谭葱狼堂献卒碎沪塔扇巾论炉础必鹰犁妒着晤丝湾疚英锥减蔽滨蜗备汇投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料银行保函种类及办理手续n银行保函种类n1、加工贸易税款保付保函；n2、关税保付保函；n3、投标保函；n4、履约保函；n5、预付款保函；n6、质量保函；n7、维修保函。n银行保函办理手续n1、申请人需填写开立保函申请书并签章；n2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；n3、提供相关的保函格式并加盖公章；n4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文
74、件；n5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押、第三者信用担保或以物业抵押或其他方式作担保，授信开立等；n6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。汲塌均蕊埠鬼蹋崇狐邯办糊镑坦讼拘琵耙比爹蜡顶识微孝恭撞搜浙丈孤吨投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料保函格式n保函n致：受益人公司n我行受公司（用款方）全权委托，该公司n项目前期使用资金，由贵公司提供资金存入本行用款企业账户，我行统一为用款企业出具保函给贵公司（受益人），总金额为n亿元人民币，本保函上网、报备、付息。n本保函有效期：自年月日至年月日至。在本保证函到期前
75、10天内，贵公司凭本保证函，由我行无条件支付全部本金给贵公司（如第年底已付过总金额%亿元，则付给贵公司总金额%亿元）。nn银行地址：n银行行号：n行长签字：n主管签名：n银行电话：n银行传真：n银行公章：n业务经办签名：n年月日质禹不谗牛捎捷佃柿稗坎渝袖纪待衍条糯伪锣徐腾是职靛妄东甸漂桌仲险投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 直直 存存 款款n直存款直存款n是一种低风险高收益的投资理财渠道，直存款是指银主按照项目方和项目方所在银行的要求，将自己的资金存入项目方指定银行银主自己的帐户，带走存单或者大额存款证实书或者大额存款证实书的保管单，到期银主凭手中的凭据无条件提取本息；项目方据
76、此向银行进行申贷并必须向银主支付贴息的一种金融行为。凿诲罢甜牙笋傻缄垛锣杭爬晃瓤裸胎柏爹眨追慌馆蔑鱼堪阂游价氟烈峙经投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 委委 托托 贷贷 款款目录n定义n申请条件n期限、利率n业务流程n委托贷款的外部风险n委托贷款中所涉及到的业务费用容谣衬循舜掘掺阉若战敛兑谎锡翘祸癌别纂伞辑厌词平逮驭搂松每握神哦投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 定定 义义n委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。蕴饮隐麻壶谆咎鲤
77、炙迂哦满抠巨钵刻琴陷秦莲寞弦称玻憎潜柞肃磅乒身舜投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料申请条件申请条件n申请条件申请条件n委托人及借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业单位，其他经济组织、个体工商户，或具有完全民事行为能力的自然人；已在业务银行开立结算账户；委托资金来源必须合法及具有自主支配的权利；申办委托贷款必须独自承担贷款风险；需按照国家地方税务局的有关要求缴纳税款，并配合受托人办理有关代征代缴税款的缴纳工作；符合受托业务银行的其他要求。乓惕碎好伴才流摇趴童麓密垣柔北勉仑滓司疆识兜咏供敝途苍屠报抑抵斤投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料期限、
78、利率期限、利率n期限、利率期限、利率n委托贷款的期限，由委托人根据借款人的贷款用途、偿还能力或根据委托贷款的具体情况来确定；n委托贷款利率由委托人和借款人参照中国人民银行统一制定的各类贷款利率商定，但不得超过中国人民银行规定的利率浮动的上限。n在委托贷款中，所涉及的委托贷款利率是由委托双方自行商定，但是最高不能超过人民银行规定的同期贷款利率和上浮幅度。宦震站嫉字梅埠乌矣侍涟肾臆馁麻砖涌砸酒典寡酵残魂几疼泽楷蹋准袖未投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料业务流程业务流程n业务流程业务流程n委托人与借款人达成融资意向，协商确定贷款利率、期限等要素。n委托人与借款人在受托业务银行开设结算账
79、户，委托人向受托业务银行出具贷款委托书，并由委托人和借款人共同向银行提出申请。n银行受理客户委托申请，进行调查并经审批后，对符合条件的客户接受委托扰芥蕉雇盔给驯衣惧淮材贰侦欣里砸维亦对俩岸过侍挥盾支猎捣咐性丽舱投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料委托贷款的外部风险委托贷款的外部风险n委托贷款的外部风险委托贷款的外部风险n目前企业将委托贷款广泛运用于现金池和第三方委托贷款之中。在现金池业务中，由于是在集团内部进行资金的借贷，因此在此业务中可能产生的风险系数几乎为零。n我们所说的委贷风险主要体现于企业在外部通过委托贷款获得资金的活动中。由于受托的金融机构在整个委托贷款的业务中只负责代为
80、发放、监管使用、协助收回，并从中收取一定手续费之外，不会对任何形式的贷款风险承担责任。因此，委托贷款中，借款人到期能不能如约偿付借款的风险就直接落到了委托人身上。而往往委托业务的风险承担者对风险的认识不足。委托贷款与银行贷款的审批不同，从贷款的投向到审批没有一套科学、系统、严谨的程序，也相对缺少统一、规范的标准。因此在无形之中加大了委贷款可能存在的风险。扳朵疾胳徊葛党酵暮堕茵车棕马汪霜多做恢哈涟畏郊尝拙碑图税曲歪膛睬投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n其次，在委托贷款中银行根据委托人确定的委托对象、用途、金额期限、利率来代为发放贷款，在整个委托贷款的过程中，银行一直处于被动地位。
81、加之银行从中收取的手续费只是按照贷款额的固定比率收取。同时银行不必对此贷款承担风险。因此在该业务中，银行缺少一定的积极性，在监督贷款的投放和收回上缺少动力，导致了在委托贷款的监管上出现漏洞。而最终的风险压力还是加在了委托人身上。n在近些年，作为委托人的企业和银行受到各自利益的驱使，由委托人和银行进行合作，变相委托贷款的案件时有发生。一方面，银行在发放贷款的时候可能受到多方面的制约，限制了他们的放贷能力。在这样的情况下，银行就很可能会拉来一家公司的存款，然后以委托贷款的名义贷出去，从中收取利息。银行往往和这家公司协议，给予高出存款的利息。存款作为委托贷款发放，同时委托贷款的风险责任由银行承担。对
82、于放贷企业来说即无须承担风险，又可以从中收取一笔额外的收入，何乐而不为呢？另一方面，在委托贷款中，委托人与借款人之间大多是关联企业，存在一定的内在关系。借款人为了逃避银行贷款的严格审查，可以选择委托贷款的方式达到融资，而且一般都会高于企业的授信额度。墨送改幅卑姐绸俞攀星矣掘组玖延护疵投熔馅订醋正虫菠逗戚琵雾闷帮承投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料委托贷款中所涉及到的业务费用委托贷款中所涉及到的业务费用n委托贷款中所涉及到的业务费用委托贷款中所涉及到的业务费用n采用委托贷款模式进行放款和贷款，主要会涉及到以下几笔费用的支出：n首先是委托贷款手续费：银行接受委托人申办委托贷款，按委托
83、贷款金额、借款期限、违约行为等约定条款按比例向委托人收取手续费。n其次是借款合同的印花税。在一般的委托贷款交易中，一笔交易交一次印花税，每笔委托贷款要按贷款金额的万分之0.5缴纳印花税。n最后是就是委托贷款中所涉及的利息费用。泳倾缔出纱归陵浴哇红俊绿戌蚂灯强字塑磕惹指嚷块讫游伺萍呆循幽坊细投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料贴现贴现n贴现贴现n贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。n贴现概述n一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现的利率：在人民银行现行的再
84、贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。n贴现利息的计算：计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限。洒项臣攘膀熏揩播肺暂檀毋秒细梅羔履屯揍淤铱库窿腻诧枫经徘锭浇妹议投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料贴现的期限、利率、回购及适用对象n贴现期限贴现期限 n贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。n 贴现利率贴现利率 n贴现利率按人民银行规定执行。按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。n关于贴现回购关于贴现回购 n票据贴现回购业务
85、：是指当卖方企业（持票人）临时资金短缺时，持未到期票据来我行办理贴现业务，票据贴现后至到期日前，当客户资金充足时可按与银行约定归还票面金额，赎回票据。企业贴现回购分为定期回购和不定期回购。n适用对象适用对象 n生产或经营规模较大，产品或企业经营服务有较大的市场需求，存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算的各类企业。砂省举碧染闻学何户忿惭祭牙鉴孔葱纶不叫咎香肠井签序比洞态芽叮滑常投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料利率目录n【概述】n利率的种类n利率的换算n利率的种类n基准利率n利率体系和利率结构泛盏包甸体伊拦肘味匆漆礁曾立嚼愤骚药该筹谈淌久套酵害罢卵锗绩努聊投资
86、担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料【概述】【概述】利率又称利息率。表示一定时期内利息量与本金的比率，通常用百分比表示，按年计算则称为年利率。其计算公式是：利息率=利息量本金时间100%n利率，就其表现形式来说，是指一定时期内利息额同借贷资本总额的比率。利率是单位货币在单位时间内的利息水平，表明利息的多少。利率通常由国家的中央银行控制，在美国由联邦储备委员会管理。现在，所有国家都把利率作为宏观经济调控的重要工具之一。当经济过热、通货膨胀上升时，便提高利率、收紧信贷；当过热的经济和通货膨胀得到控制时，便会把利率适当地调低。因此，利率是重要的基本经济因素之一。撇塘吏闷逗辖拄杂格黍铂失橇对炳
87、假欣影陕诽最藻伪钮侮疫抡忌呸挺网警投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料利率的换算n年利率若换成月利率应除以12，换成日利率则除以360（在实际业务中，为了计算方便常把一年定为360天）如：张三2008年5月在银行存款15000元,存期一年,年利率为4.14%。2009年5月到期取出后，张三应缴纳利息税金和应取回本金利息一共多少元？计算方式：利息=本金x利率x时间15000x4.14%x1=621元本金加利息：15000+621=15621元利息税：621x5%=31.05元哨瓶焉蟹朝数诬嫉吕炮聂重熏陈砚涌致粪作萝温瞳慰碰运狱裔圭牲勉教榔投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材
88、料利率的种类利率的种类n利率的种类利率的种类n各种利率是按不同的划分法和角度来分类的，以此更清楚的表明不同种类利率的特征。按计算利率的期限单位可划分为：年利率、月利率与日利率；按利率的决定方式可划分为：官方利率、公定利率与市场利率；按借贷期内利率是否浮动可划分为：固定利率与浮动利率；按利率的地位可划分为：基准利率与一般利率；按信用行为的期限长短可划分为：长期利率和短期利率；按利率的真实水平可划分为：名义利率与实际利率；按借贷主体不同划分为：中央银行利率，包括再贴现、再贷款利率等；商业银行利率，包括存款利率、贷款利率、贴现率等；非银行利率，包括债券利率、企业利率、金融利率等；按是否具备优惠性质可
89、划分为：一般利率和优惠利率。执密版玉舜硬给既歇虾递倒彼绳痊挺溺握琐堡誉追爽肛娇痕定翱驳日臭赫投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料基准利率n基准利率是人民银行公布的商业银行存款、贷款、贴现等业务的指导性利率，存款利率暂时不能上、下浮动，贷款利率可以在基准利率基础上下浮10%至上浮70%发惺殆拔伊炎煤城萎侥跪沦舞少帆痰隘凛茄辈凸达辉唤沧阮喝冀哦寺计荤投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料利率体系和利率结构利率体系和利率结构n利率体系和利率结构n利率体系是指在一定时期内各种各类的利率按一定规则所构成的一个复杂的系统。利率体系按不同的分类标志有不同的划分方式。最主要的划分方式有两
90、种。n一是按利率所依附的经济关系划分的利率体系。按此划分，利率主要分为两大类：存款利率和贷款利率。n二是按借贷主体划分的利率体系。按此划分，利率主要分为：银行利率、非银行金融机构利率、债券利率和市场利率等。骂侍剁汪叉慨属酋攻驶耀由褪猛嘉政蜕像络蕾敲迫腆拾赦讥果寺辗湾构亲投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料贴息贴息 贴息贴息n贷款贴息指用于从事微利项目的小额担保贷款由市财政据实全额贴息，借款人本人贷款期内不支付利息，贴息最长不超过两年，展期不贴n住房贴息n贴息的全称是“个人住房贷款政策性贴息业务”。如公积金贷款贴息，您若是住房公积金管理中心系统的缴存人并符合公积金贷款条件，就可以申请
91、贴息,享受贴息的贷款额度是根据您的公积金月缴存额确定的。就是由银行给您发放贷款，贴息额是以您能享受贴息的贷款额度为基础，用公积金贷款利率和银行贷款利率计算出的利息差额,这部分差额由住房公积金管理中心支付给您个人。贴息业务是公积金贷款有力的补充，所以不是所有的项目都能申请贴息。n贴息业务的实质是一笔商业贷款，放款的速度和银行贷款的放款速度一样快，并且您还能在付房款时享受贴息业务专有的折扣。心康村挛圈讼盼宛卫掩遏侮腿缘扳搅淆壤盟馋猴帘怀惺聂主咙厉融冕卸馒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料 信信 用用 证证n目目 录录n什么是信用n信用证的主要当事人及其权利与义务n信用证支付方式及特点
92、n信用证的种类n信用证的几种诈骗方式塘陶悠揪瑚究仑脑韧态蜕皂漆腆置储鞠馒霉偏泡尚醛拢带晨牧坊留妆宋锦投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料什么是信用证n信用证n信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。n信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式。n 证券投资词典中中对信用证的解释n在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。n在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发
93、出货物时向出口银行支付款项。欣助粗擦再权锨肝羔韦魂茫疾呢耗隶兼嘶敌杂益厉瞳茫诵筑探龋痒束蔡骋投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信用证的主要当事人及其权利与义务信用证的主要当事人及其权利与义务n(1)、开证申请人。向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人。n义务：根据合同开证；向银行交付比例押金；及时付款赎单n权利：验、退赎单；验、退货（均以信用证为依据）n(2)、开证行。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。n义务：正确、及时开证；承担第一付款责任n权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单据.n(3)、通知行。指受开证行的委托，将信用证转交出
94、口人的银行.n(4)、受益人。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。n义务：收到信用证后应及时与合同核对，不符者尽早要求开证行修改或拒绝接受或要求开证申请人指示开证行修改信用证；n权利：被拒绝修改或修改后仍不符，有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证.墩膝眺俱隙对咀怀掏澡朗健催链引虑属尾绞艰豆竿胆使伤肛凭村戈栅卯译投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n(5)议付银行。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。n（又称购票行、押汇行和贴现行；一般是通知行；有限定议付和自由议付）。n(6)付款银行。信用证上指定付款的银行（可以是开证行也可受其委托的另家银行）。(7)保
95、兑行。受开证行委托对信用证以自己名义保证的银行，加批“保证兑付”；不可撤消的确定承诺；独立对信用证负责，凭单付款；付款后只能向开证行索偿；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索。n(8)承兑行。对受益人提交的汇票进行承兑的银行，亦是付款行。n(9)偿付行。受开证行在信用证上的委托，代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银行（又称清算行）。舞油血夜懂券柜谣安破误牙希终募虎壳棠烦烈躯燎帖寐贼奔扑斌哉遂稻悟投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信用证支付方式及特点信用证支付方式及特点n信用证支付方式的特点信用证支付方式的特点n1.开证行承担第一责任，而且是独立的付款责任。n2.信用证是
96、一项自足文件。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的一项约定。n3.信用证是一种单据买卖，各有关当事人处理的是单据，而不是货物。银行只负责单证、单据之间的表面相符。屹雾低异违须辽身炮邵糊六撅萝嫩炕缸奴膏甘倍乓煞镣阵灰谁若俄两岸籍投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信用证的种类信用证的种类1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：、跟单信用证：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。n、光票信用证：是凭不随附货运单据的光票付款的信用证。n2、以开证行所负的责任为标准可以分为：n不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的
97、同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。n可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。n3、以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：n保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。n不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。n4、根据付款时间不同，可以分为：n即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。n远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用
98、证。n假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款。梢球友瑞砍牵流画傀誊津权洲峙滚岭云蝇首乔荷滴抛炼木寓培嘘匝臃贫任投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n5、根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：n、可转让信用证。将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”，且只能转让一次。n、不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。n6、循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到
99、规定的次数或规定的总金额为止。n、自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。n、非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。n、半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第天起即可自动恢复至原金额。n7、对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。n8、对背信用证。又称转开信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。n9、预支信用证。指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,
100、与远期信用证相反。n10、备用信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付，它是银行信用。戊触北妙兰决同排稿吟叭焊仟府寺眩休体缕妨穴确减彪中憋锯昧篷龙掷单投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信用证诈骗方法信用证诈骗方法国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较隐蔽的类型。现对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析和探讨。铝畅理造乓橱校这睬侗饥尸赌汾址啃照销喧刊嵌火戎叛早诱饵褪它眨山丫投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料跟单信用证跟单信用证诈骗诈骗的常见方式及其特征的常见
101、方式及其特征(一)假冒或伪造印鉴(签字)诈骗n所谓“假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，”是指诈骗分子在以打字机打出并通过邮递方式寄出的信用证，假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱真骗受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物的目的。n二）盗用或借用他行密押二）盗用或借用他行密押（密码）（密码）诈骗诈骗nn所谓“盗用或借用他行密押(密码)诈骗”，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物。底追哈营阿签晚呢堰檀巾近蚜猴懊呕奎摔羌瑚谊女寇舔吕氟容挚埂栗胎侈投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n(三三)
102、“软条款软条款”/“陷阱条款陷阱条款”诈骗诈骗n所谓“软条款软条款”/“陷阱条款陷阱条款”诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操于开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗出口企业和银行。n四四)伪造信用证修改书诈骗伪造信用证修改书诈骗n所谓“伪造信用证修改书诈骗”是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取出口货物。眉嚏赐滓筷秸撼浅善酷分随懊县夷疙挑施喳锡杰祁磺菠蓝嚎势闽赛顽饲刷投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n(五)假客检证书诈骗所谓“假客检证书诈骗”，是指诈
103、骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。n(六)涂改信用证诈骗n所谓“涂改信用证诈骗涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。n(七)伪造保兑信用证诈骗n所谓“伪造保兑信用证诈骗”，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取大宗出口货物的目的。且遗畔亨膳皆榜临肩遁大到梨鸣浮践赵硅七螟肿嘶缠早女柳攻逾空诅翱螺投资担保公司业务学习材
104、料投资担保公司业务学习材料 综合授信综合授信n所谓授信，就是银行根据借款人的资信及经济状况，授予其一定期限内的贷款额度。在授信期限及额度内，借款人可根据自己的资金需求情况，随用随借，不必每次都办理繁琐的贷款审批手续，而且可以尽可能地减少利息支出。n综合授信分为企业和个人授信n企业授信：n是银行根据国家有关政策，通过对企业的实地调查分析，对企业法人代表（或实际控制人）及主要管理者的个人背景及管理理念、经营业绩等情况进行评估。通过企业外部机构或系统（企业主管部门、工商局、税务局、行业协会、人行等）间接调查了解企业及领导人的履约记录、资信情况、纳税情况、社会形象和资产负债情况。通过对企业财务及资产的
105、评估等综合以上诸情况给予企业一定的授信额度。称忍柔鞭悍擞蛤刮彦困悄唆试峻算咱矗愤际叼抽漱韭靡枷旨耘层啼笑讥衷投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n个人综合授信个人综合授信个人综合授信额度包括抵押额度、质押额度和信用额度三种。这三种额度，借款人可以单独或合并申请。其中申请抵押额度须以本人名下的可设定抵押权利的房产作为抵押担保，抵押额度不超过银行认可的抵押物价值的%；申请质押额度须以银行认可的质押物进行质押担保，质押额度不超过质押物价值的%；信用额度由银行依据申请人提供的资料和调查结果，按个人信用评定标准予以评定。溅辣俗镀钦阻题沤柴顺哇替治仲骚钮鞋式湛焰颊搪篮啊沸八捐秀踞赋戎窝投资担保
106、公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信托融资n信托是资产所有者将其资产委托给他人（个人或机构）代为管理或处理的一种经济行为。信托参与方：委托人、受托人和受益人界坐跳窿仑间瞪苦熏棘帘噪变辕确僧埠哩汰轨不仪尊履舀酌砾织殉正盎糠投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信托的特点n信托的特点n财产的相对独立性n方式灵活，适应性强n具有融通资金的性质n受托人不承担损失风险职蜀准帚酉伯夹挟河灰焊同技貉犯祥盂马关空春啮翌芽快掏醉走劣柒菜泡投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信托业务的分类n国内信托业务n资金信托n实物财产信托n二者兼有的信托n国际信托业务n信托机构采用信托方式以吸收和
107、利用外资为主要目的的信托业务碳衡病赃靛傈皖雇馒的木悉设库扁霓婉缸黔好豫胶痢众花公集磁拇布却伤投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料信托的概述n1、集合资金信托n集合资金信托是指信托投资公司接受两个或两个以上委托人委托，依据委托人确立的管理方式或由信托投资公司代为确立的管理方式管理和运用信托资金的业务。n2、单一资金信托n单一资金信托是指信托投资公司接受一个委托人的委托，依据委托人确立的管理方式或由信托投资公司代为确立的管理方式管理和运用信托资金的业务。搁刽揉钥书猛孜溶祥利屡劫皖裁颤外吏侧惜摆饿猎瘦愧壬灭线钻淋店扔衡投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料集合资金信托融资n集合
108、资金信托业务分类n基础建设投资信托n目前国内规模最大的一种信托方式n证券投资信托n风险投资信托n组合投资信托n贷款信托瓣勃馒义戊显贞摘隶诬悯澡佣巩远败淑捧墙漆情楚沂虞胎菊馅脯壹付蒜杏投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料基础设施信托融资n我国基础设施建设融资现状n我国在持续经济发展过程中，为基础设施建设带来了极大的发展机遇。n然而，基础设施项目建设周期长、资金需求大、见效慢、利润效应可能因宏观外部环境的不确定性而降低等缺陷使得基础设施建设的投融资环节总是存在着难题。席硬海默莽层绪犹截馏宜谣徘苯纯罪钟枫漆苦哦蹭菩贱挎营壶柿硷署按鞍投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料基础设施
109、信托融资n基础设施信托融资流程企企业业表表达达融融资资需需求求可可行行性性分分析析拟拟订订资资金金信信托托文文件件信信托托推推介介签签定定资资金金信信托托文文件件信信托托资资金金的的交交付付投投资资建建设设项项目目信信托托收收益益的的分分配配信信托托清清算算潮秃滩赞烽捷慨茫敞悦留嗓荫楞庇世隔膳韦勾讯晕牵职聚硒嫁统陪莉铣绒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料基础设施信托融资n案例:xxxx政府基设工程资金信托不超过人民币不超过人民币5.55.5亿元亿元xx信托投资有限责任公司信托投资有限责任公司发行规模发行规模发行机构发行机构推介期推介期xxxx年年x月月xx号至号至x月月x日日信托
110、期限信托期限x年年资金运用资金运用以资本金形式投资于以资本金形式投资于xxxx建设建设发展有限公司发展有限公司, ,用于用于xxxx项目项目的建设与营运的建设与营运础料莫害砚糯篆琉苑救湘痹渡靴擅儡雀控翘使踞弛狄盖涸衷殉颐拄建旱镣投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托 什么是房地产信托什么是房地产信托 房地产信托的含义房地产信托的含义 房地产信托的分类房地产信托的分类 房地产信托融资的优势房地产信托融资的优势 我国的房地产融资现状我国的房地产融资现状房地产信托融资办理流程房地产信托融资办理流程房地产开发商办理信托融资应具备的条件房地产开发商办理信托融资应具备的条件榷垒这俘铭晒
111、售诅订弦胞藻母兵无灾涂藉秽莎砸敖爪橱乓济眠泡监滇筛葛投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料什么是房地产信托n房地产信托n简单说，就是与房地产相关的信托n房地产信托的动机n以融资为主要目的的房地产信托n多与房地产项目的开发有关n相当于以信托资金向房地产开发企业发放贷款n收益：贷款利息及优先股股息等n以投资为主要目的的房地产信托n以信托资金投资于有收益的房地产或房地产抵押贷款n收益：房地产的收益极蚂肢灶波挎满慧曹酵氛弃梦瘦裳卤筋柏哩的养御轴贾血男黑奸乓纪潞氛投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托的含义房地产信托的含义n房地产信托的含义：房地产信托的含义：在当前宏观调控
112、的大背景下，除了靠商业银行“输血”之外，房地产企业要选择一种灵活、变通、相融的模式，信托可谓是目前的上上策。信托业务是和银行业、证券业、保险业一起构成现代金融四大支柱。n房地产信托是金融信托业与房地产业相互融合的产物,它为房地产业的发展提供了最大的资金和手段。与其他模式，比如上市、海外融资、企业债券、股权投资、产业基金等模式相比，虽然房地产信托融资本身也有诸如“200份”、流通性、营销方式等方面的限制条件和缺欠，但信托的宏观环境相对其他融资工具而言要宽松得多。定索莲授三霖盾玖俩悦昆揽啼症毒阀墨蕴弥如瘩爬拎唾暖听案矛寺搞遁两投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托的分类n1、抵
113、押贷款类信托：、抵押贷款类信托：是指信托公司通过质押资金使用方的公司财产或股权为基本贷款担保方式，发行房地产信托产品后，将募集的资金提供房地产公司使用。此信托目前占信托业务总量76.2%。n2、股权投资类信托：、股权投资类信托：是指信托投资公司通过将信托资金以股权投资的方式加以运用，成为房地产企业股东或房地产项目所有者，直接经营房地产企业或房地产项目，并根据在房地产企业中所占的股权比例或房地产项目所有权情况，获得经营所得，作为信托投资收益来源。这种模式的优点是能够增加房地产企业的资本金，促使房地产企业达到银行融资的条件。n3、股权证券类信托：、股权证券类信托：是指信托投资公司成为房地产企业股东
114、或房地产项目所有者后，并不直接经营房地产企业或房地产项目，而是与相关当事人签订协议，约定在一定时间，相关当事人按约定价格（溢价部分为信托投资收益）回购信托投资公司的股权或所有权。这种模式，房地产企业除了能实现融资目的外，还能够提高企业的信用等级。夏钵迢殷冒褐摩樱桌垄却不入袭觉撬婪钮揉榆碱蔑左融虏挽度素茧柳淬呢投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料n4、权益转让模式：、权益转让模式：是以房地产开发公司合法可售房屋交易为担保的房地产信托。信托公司通过购买资金需求方的商品房（主要为期房），并将其进行预售登记后，作为担保，或以收益性房产的收益转让为担保发行的资金信托。n5、混合型信托：、混合
115、型信托：是指信托公司采取权益信托和债务信托结合的方式介入房地产业务。信托公司与委托人在信托合同中对信托资金的使用方式加以明确的规定，受托人按照合同约定的比例，以股权投资和贷款融资的不同方式加以组合运用，这类信托具有较强的灵活性。苗茁讣柜氨峦毙内凡陆挎激俭既评桐蝴额来幻哗挡旷饰赫嘘磐犁砾怖阻会投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托融资的优势房地产信托融资的优势n1、信托融资创新空间宽广，具有巨大的灵活性。具备连接货币市场、资本市场和产业市场的综合融资平台优势，可实现一个企业或项目的组合融资，又可以与银行互补互动。银行具有资金优势，信托具有制度优势和灵活的创新性。n2、信托具有
116、财产隔离功能。信托公司的财产隔离功能主要体现在受现行法律、法规充分保护的信托财产的独立性上。信托设立以后，其财产处于这么一种“特殊状态”：它既能充分地体现委托人和受益人的“意愿”、“利益”和“目的”，又不记在委托人的所有权益下，独立于委托人的其他自有财产而存在；它名义上为受托人所有，但又不失为委托人的自有财产。甚至于出现受托人解散等极端情况时，信托财产仍能保持其独立存在，按约定或法院判定，由新的受托人承接。信托的财产隔离功能受到信托法、信托投资公司管理办法、资金信托管理暂行办法，也就是业内所谓的“一法两规”的强有力支撑。n3、较银行贷款相对宽松。房地产信托融资方式，可以不受通过银行贷款时企业自
117、有资金应不低于开发项目总投资的40%的约束，也能够弥补121号文规定的只有主体结构封顶才能按揭所造成的中间消费融资的断裂。旗倒鸟澜嘛剃潭烩栋税峨弧批填跟馁荐罕狭迟稳嚼眺萤苗晰甭灵漠讨地逞投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托现状n房地产股票融资n房地产股票融资数目不足房地产融资总额的0.5%，如果考虑到上市公司上市融资后将资金投资于房地产行业，股票融资仍然占较小的比例n房地产债券融资n债券融资比例日益下降，目前已到不足0.01%n房地产信托贷款信托发行类融资占房地产企业融资总额的23%n房地产银行信贷贷款n房地产融资仍以银行信贷为主，据统计，房地产企业70%的资金来自银行信
118、贷。乎擎勿菏仟勃扇凛甘烯荔仙尽肉底碍黑蕉瘴扇谎皱甸淘箩翼亮财窗剧拐件投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托现状n目前，我国房地产业发展面临严峻的金融形势，随着央行121号文件和国务院18号文件”出台，房地产与银行的蜜月期已过，当银行提高贷款利率的同时，以及随着国家对金融市场及房产市场的调控，银行不断缩小对房地产开发贷的额度，信托公司的优势开始充分显现出来。n然从2010.7月份始，银监会取消了银信合作后，并进一步提高了地产信托的门槛：信托公司发放贷款的房地产开发项目必须满足“四证”齐全、开发商或其控股股东具备二级资质、项目资本金比例达到国家最低要求等条件。40%自投金。太坛
119、鹏熏皆布肢其斩拭粱毅驹哎物蝴沼综惯队资镶碴贰黄溶娥鄙埂选与拘投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托融资的基本流程房地产信托融资的基本流程n1、信托公司面向投资者发行房地产投资集合资金信托计划，投资者与信托公司签订信托合同并交付投资资金。信托计划成立。n2、信托公司按照信托文件的要求，购买房地产项目。n3、信托公司按照信托文件的要求，把房地产出租给项目开发商，并签订租赁合同。n4、承租人支付租金。n5、信托公司按照信托文件的要求，扣除必要的管理费用和其他税费后，向投资者支付投资收益。n6、在信托期末，信托公司发行下一个信托计划或开发商回购该物业所得资金，用于归还上一期投资人的
120、本金。宝牧还男凛任仲褪董糠皆敞镶蕾批泥及瑚喷晒办燥拨算这叛引梦质瀑仰窒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托融资的基本流程房地产信托融资的基本流程 图图发行下一个信托计划或开发商回购股权（房产）发行下一个信托计划或开发商回购股权（房产）开发商开发商承租人承租人（资产及股权）（资产及股权） 信信 托托 公公 司司 (受受 托托 人人 ) 投投投投资资资资者者者者（委委委委托托托托人人人人兼兼兼兼受受受受益益益益人人人人）房地产项目房地产项目出租出租出租出租 银银银银 行行行行 租金租金租金租金 租赁合同租赁合同租赁合同租赁合同 购买产权购买产权购买产权购买产权 或股权或股权或
121、股权或股权集合资金集合资金集合资金集合资金 信托计划信托计划信托计划信托计划 投资收益投资收益投资收益投资收益 归还本金归还本金归还本金归还本金带绚吵体下恤驭假户故滩眺霹店呆蜂庚刹锗鹿赚哀挪盲诣炉俭忽棍寞谗撒投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料房地产信托融资应具备的条件n1、公司股权结构清晰n2、企业信用信息没有不良记录n3、企业证件按时年检过n4、房地产开发资质为二级以上n5、开发项目所在地为地市级以上城市n6、项目具备四证（特别好的项目三证也可）n7、企业具备30%40%的自投部分跌峨巾云沫冈筛板般署例锌孰蜘罚阔焉态郁楷檄颁晰忆溜黔弓帛答涤翼竿投资担保公司业务学习材料投资担保公
122、司业务学习材料房地产信托融资需要提供的资料 二、财务资料二、财务资料n1、近三年审计报告（如有）n2、最近一期的资产负债表、利润表、现金流量表n3、银行贷款明细及或有负债明细n4、其他应付款明细 三、工程项目及抵押物资料三、工程项目及抵押物资料n1、项目的历史沿革（项目来源情况说明）及现状介绍n2、项目建议书（代可行性研究报告）的批复n3、规划意见书n4、审定设计方案通知书n5、国有土地使用权出让合同及付款凭证n6、土地来源文件及付款凭证n7、地上物补偿费用、市政配套费用文件及付款凭证n8、拆迁许可证（如有）n9、拆迁结案表（如有）n10、国有土地使用证n11、建设用地规划许可证及附件n12、
123、建设工程规划许可证及附件n13、建筑工程施工许可证n14、商品房预售许可证（如有）n15、建设工程施工合同n16、施工款已付款凭证（如有）n17、监理协议、监理报告n18、相关建工险、财产险保险单据（如有）n19、售控表n20、项目投入资金计划表n21、项目销售计划表n22、现金流量表n23、第三方出具的项目可行性报告 一、基本资料一、基本资料n1、公司介绍（包括股权结构）n2、企业法人营业执照（已年检）n3、组织机构代码证n4、法人身份证及简历n5、验资报告书n6、公司章程n7、公司主要规章制度n8、贷款卡（附密码）n9、银行开户许可证n10、税务登记证n11、房地产开发资质证书n12、关于
124、同意抵押贷款的股东大会决议（或董事会决议）屡阀结符元凹钱扇诡怠涅澎迫牢儿课刑汀套敦攫沂芦痘惠窗屎缎哑啮汇宣投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料融资租赁融资租赁的概念 融资租赁的开展方式 企业选择融资租赁的好处 租赁融资与银贷款融资的案例分析 案例分析结论 融资租赁的租金计算 企业申办融资租赁应具备的条件 企业申办融资租赁需要提供的资料企业申办融资租赁需要提供的资料 融资租赁的业务办理流程逃铆垒梯收蛇搏剿含费讯幸坏督撤嫁宾迢娶逸蕴锚上铃饱莎募滴帖殉们粕投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料融资租赁的概念n融资租赁：即是提供融资服务的金融机构，又是促进产品销售的贸易机构。n现
125、代融资租赁，是企业进行长期资本融通的一种新手段。也是“借鸡生蛋”的经营方略。它可以使企业不必仅仅靠自己的积累而去拥有设备，而是靠“占用设备”产生效益。n目前，我国大多中小企业都存在着设备落后的现象，而面对日益激烈的市场竞争，进行设备更新和改造尤为重要，这需要大笔资金。而完全通过银行贷款或者境内外上市，很难满足这些中小企业对资金的需求。在这种情况下，简便快捷、信用要求低、不需要额外的担保或抵押的融资租赁就是一种非常好的融资方式。哗旧歹煤铂军冒勺尽温杠楔谜婪驯蚀臣傈黎幽粤疲莽炸竟审薄晦换照梅留投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料融资租赁的业务开展方式n融资租赁的业务现阶段开展的方式基本
126、上分为两种：n1企业新购设备直租业务是企业根据自身设备投资的需要，向租赁公司提出设备租赁的要求，租赁公司根据承租企业所要求的规格、型号、性能等条件购入设备（或者由企业自主预订，然后由租赁公司代付款购入），然后租赁给承租企业，合同期内设备所有权属于租赁公司，承租企业只拥有使用权，合同期满付清租金后，承租企业有权按残值购入设备，以拥有设备的所有权。这种方式叫做直租业务。n2现有设备回租业务n是企业利用自身原有的旧设备，向租赁公司提出回购重租的要求，租赁公司与企业办理购买及重租手续，然后企业得到租赁公司购买设备的资金，达到融资的目的，并向租赁公司按期交付租金继续使用原有设备，租赁期满时承租企业享有停
127、租、续租或留购设备的选择权。这种方式叫回租业务。n从表面上看，融资租赁是租设备，而实际上还是借资，只是融资的方式较为独特。豪扒凛瓜阴爷恶蜒遣聊绪录词剥描换挚焉辑鹿概滁些请迭弹埃橇渝箕雀矮投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料租赁融资报价试算方式租赁融资报价试算方式n操作条件：操作条件： 1、操作方式：设备售后租回租赁案2、往来主体：XXXXXX有限公司3、往来设备：旧设备一批(需要开立出售固定资产发票一套,根据国家税务局2010.13号公告精神，免缴所有税务)4、设备承作成数：70%(以设备账面金额计)5、净承作金额：RMB12,000,000元6、承作期间：3年7、还款币别：人民币
128、8、租金支付方式：双月付9、手续费：1.75%，共210,000元（拨款前一次性收取）10、保证方式：征提为保证人；200万作为回存保证金，3年后归还11、租金事宜：(1)首期租金支付日：依租赁起租日起算隔一月的同一日(2)每期租金支付日：首期租金支付日起算每隔两月的同一日棺油妒阑蛹阑蓟代掸怜瞬遥浸坐涧无舒辈始替春玄哨琢迸车哺氓恬蛋律枕投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料租金试算如下：租金试算如下：净承作金额RMBRMB12，000，000元第01-06期租金RMBRMB960，000元第07-12期租金RMBRMB760，000元第13-18期租金RMBRMB670，000元总租
129、金RMBRMB14，340，000元年均息6.5%年均息（总租金费用净承作金额）/净承作金额/3（年）喷芍锅火锯比掘夸摆争仔瞧哈蚂嫡秽浸卖灼惮撤衣辅损律恶谩瑶兜几挛穗投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料租赁融资与贷款融资的案例分析例：例：企业设备购置成本1000万。第15年销售收入400万，第67年每年300万，第8年200万。设备折旧期10年。第8年末，因设备陈旧，做淘汰处置，获得处置收入100万。所得税税率25假定购置及偿还方式如下：n1贷款购置：n贷款利率6，还贷期限3年，3次年末等额还本，余额计息。设备使用期内，折旧及利息支出税前列支，用于还贷，还贷金额1120万。不足部分
130、，税后还贷。第8年，因设备处置，账面资产损失100万，税前列支。n2融资租赁购置n租期3年，3次期末偿还。租赁费率9，还租额1180万等额还本，余额计息。租期内，按年平均额39.3333提取折旧，用于还租。掳页芜顿茨馏碴热壤又年订拌水欣俞葬凭风尖偿无瞧切恃寨掘踞祖俘症想投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料贷款购置与租赁购置比较分析结论n1从支付总额看：租赁费率高于贷款利率3，贷款三年还款总额为1120。租赁还款总额1180万。支付数额租赁比贷款多60万。但若算上设备处置造成的账面损益，贷款实际支付为1220。租赁融资要比贷款少40万。n2从税收好处来看：融资租赁在还款期内享有的税收
131、好处多于贷款，同时避免了资产的账面损失，企业自有资金的实际流出额少于贷款约160万，折成现值每100万要节约9左右。n3从收入与支出匹配程度来看：租赁方式明显优于贷款。租赁还可以避免因设备陈旧风险造成的账面损失。经营租赁还可以达到表外融资，不会对企业的负债比例造成不利影响的目的，融资成本高低，不是静止孤立地单看利率高低。要在设备有效使用期内比较现金的流入或流出。租赁融资不是“高利贷”，是企业均衡税负，匹配收支和现金流的持续发展的新型融资机制。婚征巧腿碴财恶绍赢迪木侣本盈取粳袱跟戍财筛诅吁瞅庙菇邪奎甲踊抛夕投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料企业选择融资租赁的好处（一）优化财务报表、
132、改善财务结构n1调整比率：负债率、流动率、充足率、n2改善收益：延迟纳税、税前列支、均衡税负n3保留信用：第三方负债，保留银行信用额度n4决策便利：投资购买权限，租金费用列支n5资产融资：信用条件宽松，支持中小企业n6避免通涨：适时购买、费率固定n7渠道多元：合理配置资金、买卖不破租赁n8手续便利：可以免担保，费用低，融资快n9权益稳定：不稀释股权，提高资本回报（二）有利于改善现金流的管理n1减少或不动用自有资金取得设备全额或超额融资n2减少企业购置设备的一次性负债投入的压力n3灵活的租金支付可以匹配承租人对现金流的需求撩衬老妥庙宴史钒价戒咳防短丸瞅授脓震准咙俗距定荐悲诊谍俊疯根锡泌投资担保公
133、司业务学习材料投资担保公司业务学习材料（三）有利于消化应税资源n1制造、加工和生产型企业采用融资租赁或经营租赁有利于自身的应税资源和扣税资源的合理配置n2统一提取折旧，强化成本管理，集中扣税资源，延迟纳税n3先租后买或经营租赁，可以实现表外融资，有利于保持合理负债n4对耐用年限长于折旧年限的设备，可通过租赁方式，获得一个低于折旧的租金支付，匹配企业的收入支出n可以实现税前还贷，提高偿债能力，通过延迟纳税，均衡企业税负n（四）避免设备陈旧风险的损失n1经营租赁可以避免余值风险。特别适合服务运营企业，保持企业资产有效性n2先租后买或经营租赁，有利于企业选择适用的新设备或及时更新设备n3闲置设备可集
134、中委托租赁，获取较好处置收益n4对使用率不高的设备可以统一购置、统一承租、分别使用（五）服务便利n1租赁有利于客户的经营预算相适应或弥补预算缺口。减少一次性支付压力n2可以获得其他捆绑服务n3融资租赁公司比银行反映便捷迅速。由专业能力的融资租赁公司，因为风险控制手段比银行多，租赁方案灵活。对客户需求反映便捷、程序简单斗纲剂贰仿绊残珐殿往疹抡索识诚搞崇镊忆轻柞孰肿蔗乾嚣乖死线张塌葬投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料设备租赁融资需具备的基本条件n1、企业内部股权结构清晰；n2、企业正常经营三年以上；n（注：新建企业需正常经营三年以上关联企业做担保）n3、企业负债率不得高于50%；n4
135、、企业固定资产在2000万元以上（含土地、房产、设备）；n5、申请用款在500万元以上；n6、企业银行信用信息无不良记录；n7、企业未有经济案件牵扯；n8、用于租赁融资的设备，帐面净值足额。糊砂可压涸敲弯屿仙海券电隙忿多缎应演夜节改喳惕汀菠昆涤血洋刊贡匙投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料设备融资租赁需提供的资料n一、企业证件类n1、营业执照（正、副本）n2、组织机构代码证（正、副本）n3、税务登记证（正、副本）n4、银行开户许可证n5、行业证书n6、企业法人身份证n7、贷款卡及密码n8、公司章程、验资报告n9、土地使用证或租赁协议n10、房产证n二、企业财务、税务：n1、近三年1
136、2月份月报表（纳税报表）n2、最近3个月月会计报表n3、08年12月至今的增值税纳税申报表及纳税凭证n4、08年14季的所得税申报表及所得税纳税凭证n5、09年14个季的所得税申报表及所得税纳税凭证n四、企业信息类n1、设备清单n(注明：品名、台数、原值、净值、入帐日期)n2、客户基本资料表n3、企业银行信用信息报告n五、简介1、企业简介：（成立时间、注册资金、法人名称、企业性质、现有固定资产、企业现有设备状况、财务状况、发展规划、借款用途、用款额度、用款期限、还款来源等）2、法人简介咯冕腋找侈卸贡雹貌钱滑韭规旋也兢豢勤户淀丑障唾疫涯师蛆缓同镰聋述投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材
137、料设备租赁融资的操作流程n一、委托n1、登记建档n新项目进公司（要求先以资料报送），由项目负责人填写登记表两份，交由资料管理部门一份存档，交业务部经理一份作为项目核定依据。n（注：有项目冲突者，以填写登记表先后为准。）n2、资料初审n项目登记过后，上报到业务部门经理处，由业务部经理进行初审，并给出初审意见。n3、企业与我司签订委托协议n项目经过初审，附合我方设备租赁融资的条件者，我司与企业双方面谈并达成一致意见后签订委托协议（我司此时可为中间人出具承诺函）n二、申报n1、完善并整理电子版资料由主办或助理与企业沟通负责完善缺少资料（尽量要求企业提供电子天版）。n2、由业务部门经理将审核后的资料，
138、报送到总部。n三、核准通知n1、总部回函n按常规资料上报总部5个工作日之内，总部对我司发回“额度核准通知函”（在资料齐备的前题下）。n2、企业复函n借款企业接函后，若对总部通知函内诸事项认可后，企业法人在通知函上签“同意”二字，并签名盖章后，将复函发回我司。茸奉扒甘滩肚形垄叶倚僧壶拖曝盐甥魁靖娱湘吾溜冶排夯蹬啃锰脊骋亿榷投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料设备租赁融资的操作流程n四、实地核实n总部收到我司发回的“复函”后，将项目转入风控部，风控部会在五个工作日内给出资料通过或否决意见。若通过会定出企业实地核实日期。一般会在五个工作日内定出行程，我司与总部一起前往企业实地核实情况。n五、办理借款手续n总部与我司实地核实情况后，若企业实际情况与资料提供情况一致，我司与总部协商出前往企业办理借款手续的日期后，通知企业。n六、拨款n各项目合同办理完结后，总部在三个工作日内将款划拨到企业帐户。n七、企业支付我方服务费n要求企业在二个工作日之内把我方服务费用一次按委托协议签定数额划转回我司帐户。n八、业绩分配n我司收到企业划转的服务费用后，内部员及中间业务人员的奖励分配，在二个工作之内按业绩分配方案执行分配。诺别吹胆卢旺耸痴织秸礁企闽哲斯盈驳卉滇护鼎栈斡悟芬柒互蛹石酱幌莱投资担保公司业务学习材料投资担保公司业务学习材料
