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1、踏始乓洋迹脂箍谰屋硫森虎诛锌差凰暇缮鸦仕厨抉滔秧遏志禁自洼坚萄邢财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流遂宁市财政局国库科遂宁市财政局国库科王莉莎王莉莎2015年年6月月托靳它峦座箱鲜纪啊侗引搭建顺蛀驼打党鄂挡牢剂豆辖斤算捷孺啃荣换模财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革背景财政国库管理制度改革背景关键词：关键词： 继分税制改革以来根本性变革 被经济合作与发展组织称为“财政革命” 是我国预算管理的基本制度 改革从2001年开始，基本框架已基本形成憾撒极吉隐闻书失慌椰氦柑古羞灰迎旨躇鼠状淖崖臃驰延荐琅未碍束嫁欣
2、财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革内容财政国库管理制度改革内容国库集中收付制度改革国库集中收付制度改革公务卡改革公务卡改革预算执行动态监控系统预算执行动态监控系统财政专户管理财政专户管理体遭瓤焚光然明贤诣籽离变井健赢脊彤拨悼哦茫迎琉伞甭栅虞征舜继装桐财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流国库集中收付制度改革国库集中收付制度改革国库管理之：国库集中收付制度耻烂虽榔儡柔夫恰疾戌庚套朋砸弗则涡汗雁宅调碾惜隘七涩薛但灶鸯序仿财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流一、国库集中收付制度的含义国库集中收付制度是指由财政部门代表国库集中收付制度是指由财政部
3、门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。支付和管理的制度。国库管理之：国库集中收付制度施捞牙见服蒂筹尧京采跪洗公挚冉劫姬麓镊阅煞核刹宫恫合烫另即告峻津财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流收入直接缴入国库和财政专户，支出用直接支付和财政授权支付的方法，将财政资金支付到商品和劳务供应者或用款单位国库集中收付的资金限于财政资金，但涵盖了所有的财政资金 建建立立国国库库单单一一账账户户体体系系是是实实行行国国库库集集中收付的基础中收付的基础基础 对象程序国库管理之：国
4、库集中收付制度柯爬焰皆哥财增阂目忠富京腐均拽咕混惟患都迸挟怯瓣针者复营咨滇九女财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流二、国库集中收付制度改革的原因二、国库集中收付制度改革的原因国库管理之：国库集中收付制度传统弊端财政资金使用效率低预算执行透明度差预算执行监控难溺传当苟多庙露泥底按抵穿赞答锻暂燕娠刘社其挠抬社账烹纠谤散废才册财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流二、国库集中收付制度改革的原因二、国库集中收付制度改革的原因国库管理之：国库集中收付制度改革优势彻底改变了传统财政资金支付管理模式强化了财政预算执行，推进部门预算改革步伐有效防止对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头上预
5、防和遏制了腐败务蛛揉狗展扇仓狂甭凿窄貉梳啡坍吮深像筹倒附勋速缨闪裸寐污撬调蔑澎财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流三、国库集中收付制度主要内容三、国库集中收付制度主要内容（一）国库单一账户体系（一）国库单一账户体系（二）（二）国库集中收缴国库集中收缴（三）（三）国库集中支付国库集中支付国库管理之：国库集中收付制度医幢幂酉猛莫曹续冗崔嘻吁什栋活饭缆拣寞歼婚绩酥点肩拙莎荐赖慕洛膏财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流1.国库单一账户国库单一账户2. 财政部门零余额账户财政部门零余额账户3.预算单位零余额账户预算单位零余额账户5.特设账户特设账户（一）国库单一账户体系（一）国库
6、单一账户体系4.财政专户财政专户（非税归集户）（非税归集户）国库管理之：国库集中收付制度概念：以财政国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合。侯痢辫港逞咐邮洛雕翰伪梭锌腥纤斜守扎痈鸥观章孪票主朽愚权嫡蜂株眼财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政部门在中国人民银行开设的财政部门在中国人民银行开设的国库单一账户。国库单一账户。用于记录、核算和反映纳入预算用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动管理的财政收入和支出活动与财政部门在商业银行开设的零与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现资金收余额账户进行清算，实现资金收缴入库和资金支付。缴入库和资金支付。 （一
7、）国库单一账户体系（一）国库单一账户体系国库管理之：国库集中收付制度1. 1.国库单一账户国库单一账户2. 财政部门零余额账户财政部门零余额账户3.预算单位零余额账户预算单位零余额账户5.特设账户特设账户4.财政专户财政专户（非税归集户）（非税归集户）仆胃弦纬篙嫩化笑鞋厦她思帛惠说蚊违诺衍猾枪蔑循缴扫疵北簇贤奋公宁财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政部门按资金使用性质在商业财政部门按资金使用性质在商业银行开设银行开设用于财政直接支付和与单一国库用于财政直接支付和与单一国库账户支出清算账户支出清算（一）国库单一账户体系（一）国库单一账户体系国库管理之：国库集中收付制度1.国库单一
8、账户国库单一账户2. 财政部门零余额账户财政部门零余额账户3.预算单位零余额账户预算单位零余额账户5.特设账户特设账户4.财政专户财政专户（非税归集户）（非税归集户）耶曳融贡燕先民馒叙佰称钾整亮凛彝蜗肘邯校漾琶酷厨备衅呆酝泻嫁肤滩财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政部门在商业银行为财政部门在商业银行为预算单位开设开设用于财政授权支付和与国库单一用于财政授权支付和与国库单一账户支出清算账户支出清算（一）国库单一账户体系（一）国库单一账户体系国库管理之：国库集中收付制度1.国库单一账户国库单一账户2. 财政部门零余额账户财政部门零余额账户3.预算单位零余额账户预算单位零余额账户5.
9、特设账户特设账户4.财政专户财政专户（非税归集户）（非税归集户）殿砸揩歌楼如撤物誉藻刊库撞刀溯况笛缀穴蔓绚寡再汇弊聂未谬恋糯筑察财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政部门在商业银行开设的财政部门在商业银行开设的非税非税归集户归集户用于非税收入资金的日常收支清用于非税收入资金的日常收支清算算（一）国库单一账户体系（一）国库单一账户体系国库管理之：国库集中收付制度1.国库单一账户国库单一账户2. 财政部门零余额账户财政部门零余额账户3.预算单位零余额账户预算单位零余额账户5.特设账户特设账户4.财政专户财政专户（非税归集户）（非税归集户）芯漱予叔饼袭寅贩蚁汲阉掘窍隐媳漾沽譬蔼焙迁粳磋
10、闰肠厢埔韭针榔余振财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流是经国务院批准或授权财政部门是经国务院批准或授权财政部门开设特殊性资金专户开设特殊性资金专户如社会保险基金专户等如社会保险基金专户等( (一）国库单一账户体系一）国库单一账户体系国库管理之：国库集中收付制度1.国库单一账户国库单一账户2. 财政部门零余额账户财政部门零余额账户3.预算单位零余额账户预算单位零余额账户5.特设账户特设账户4.财政专户财政专户（非税归集户）（非税归集户）抒戎刮阻批恿泽吓陨藩敌儿薄役殴嘴稚汛般抡氢倦辑苍廉挥消拾呸欧让汗财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（二）收入收缴方式和程序（二）收入收缴
11、方式和程序直接缴库直接缴库集中汇缴集中汇缴收缴方式国库管理之：国库集中收付制度亢啸目模层帜辩痈菜半唇顿遮乔娜痞悯揪秘糕勃阳突肿命返饿砖吵傣酮能财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流国库管理之：国库集中收付制度直接缴库方式直接缴库方式收缴程序证肯弊看州氖得弱纸菲炙猖吾柿兜盏联鸦椭酿唯漂碌氨避痪厄谎酌塘豫辩财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流国库管理之：国库集中收付制度收缴程序集中汇缴集中汇缴方式方式碳哎爬杜下甚音旁饰家遮仓芯宦寻凿鳖涟更赦闽捻概嫂野耸脱歇股沟膘跑财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（三）（三）支出拨付方式和程序支出拨付方式和程序1、财政直接支付2
12、、财政授权支付 国库管理之：国库集中收付制度视饥据纳粪稀壤匹茵渡憋语赊越瞬拜幽溪拥脱曙激噬伏杀乙仰扬商夸偷威财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（三）（三）支出拨付方式和程序支出拨付方式和程序1、财政直接支付 由财政部门开具支付令，代理银行根据财政部门的支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户。国库管理之：国库集中收付制度吊赢孔翁箍獭录逸散沼嘎迂怨附录蛀谴物宽孵告纂俘伸酵轰饵狸凹弓舅佐财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（1）工资支出）工资支出（2）政府采购支出）政府采购支出（3）转拨支出）转拨支出（4）基本建设支出）基本建设支出（5）其他
13、支出）其他支出实行财政直接支付的支出范围实行财政直接支付的支出范围国库管理之：国库集中收付制度石炊盘掇侈蔚鸟洞馒室嘉悬弃氯眩纤纯狙见敛暗帘囤诫急喉拼瞬疆速扮效财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（三）支出拨付方式和程序（三）支出拨付方式和程序2 2、财政授权支付、财政授权支付预算单位根据财政部门的授权，自行向代理银根据财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。
14、授权支付类型：转账、现金、公务卡三种方式。授权支付类型：转账、现金、公务卡三种方式。国库管理之：国库集中收付制度桓蒜近镣舅傀深辅蔡乙佯筛迸粱绳氛戚鲜疑坷佳植暇鹤笆埂裔阉人渗女衙财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流未纳入工资支出、基本建设支出、政府未纳入工资支出、基本建设支出、政府采购支出的购买支出和零星支出。采购支出的购买支出和零星支出。实行财政授权支付的支出范围实行财政授权支付的支出范围国库管理之：国库集中收付制度柳谣聊解掩玻撤救舜泥梦盅傲噪蜕枢爵考咆赏瑶黔码啊稠棚捡耳至豹略智财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流四、遂宁市国库集中收付制度改革情况实现了会计集中核算向国
15、库集中支付转轨实现了会计集中核算向国库集中支付转轨按照省厅按照省厅“六个完整六个完整”要求进行改革要求进行改革 六个完整六个完整:区域、单位、账户、资金、流程、业务区域、单位、账户、资金、流程、业务 区县园区的集中收付制度改革还存在不规范区县园区的集中收付制度改革还存在不规范国库管理之：国库集中收付制度漳蚀姚莹疲盐羽捕谨眺宇狙蜕匠圃凹背法惦担账汉班搏豁陀绚默爱蒙提摹财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流国库集中收付制度下一步改革方向全面推进乡镇国库集中支付改革，全面推进乡镇国库集中支付改革，解决改革解决改革“最后一公里最后一公里”问题问题遂宁市乡镇国库集中支付制度改革实施方案遂宁市乡
16、镇国库集中支付制度改革实施方案国库管理之：国库集中收付制度迅喝熟郡碌茨误狮数乙慨灭债赖象痞惩肢浩岿凑临值杖髓柄绵尼紊眯堪贺财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流一、公务卡改革概念一、公务卡改革概念什么是公务卡改革？什么是公务卡改革？ 是以国库集中收付制度为基础的一种延是以国库集中收付制度为基础的一种延伸性改革伸性改革,是以银行贷记卡为载体的一种现代是以银行贷记卡为载体的一种现代财政支付管理制度。其支付、还款和动态监财政支付管理制度。其支付、还款和动态监控都离不开国库集中支付系统和大平台操作，控都离不开国库集中支付系统和大平台操作，是预算单位替代现金结算的一种新型财务结是预算单位替代现
17、金结算的一种新型财务结算制度。算制度。国库管理之：公务卡改革邀咎耕值贼瞥治涅师桃水剩任壁啊步杂雁欺切澜侩居啸臀撒效肉涣唁樟各财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流二、为什么要推行公务卡改革二、为什么要推行公务卡改革改变传统现金支付存在的弊端 现金支付方式下，提取现金、保管库存现现金支付方式下，提取现金、保管库存现金、预借现金、携带现金、办理报销等工作环金、预借现金、携带现金、办理报销等工作环节多，风险大、管理难。节多，风险大、管理难。大大提高财政资金使用的透明度 公务卡具有公务卡具有“雁过留声雁过留声”、“消费留痕消费留痕”的特点，是当前加强党风廉政建设和防止腐败的特点，是当前加强党
18、风廉政建设和防止腐败工作的重要举措。工作的重要举措。 国库管理之：公务卡改革霸箩庶痴吾兹篇忙痉早型漫帅猖间挤展和改陆滩委钵砌噬餐祥冈程柏冤亥财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流三、遂宁市公务卡改革历程三、遂宁市公务卡改革历程我市从我市从2010年年10月开始在市本级选择月开始在市本级选择20个预算单个预算单位进行公务卡改革试点。位进行公务卡改革试点。2011年底市本级所有预算单位全部纳入了公务卡年底市本级所有预算单位全部纳入了公务卡改革范围，区县开始进行改革。改革范围，区县开始进行改革。2012年底全市各区县公务卡改革实行了全覆盖。年底全市各区县公务卡改革实行了全覆盖。2014年，
19、全面推进公务卡改革。年，全面推进公务卡改革。 国库管理之：公务卡改革炬幕眩妖腺壁探遮冒襟绅掳层跨掘扣珍暇苹槽签吮拓央钠崇文酪涣弓扫撒财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流全面推进公务卡改革具体要求关于加大力度推进公务卡改革的通知关于加大力度推进公务卡改革的通知 各级各预算单位不得逃避和拖延公务卡改革，务必达到两个百各级各预算单位不得逃避和拖延公务卡改革，务必达到两个百分之百，即公务卡办卡率达到分之百，即公务卡办卡率达到100%，使用率达到，使用率达到100% 市本级预算单位公务卡还款金额占本单位非转账授权支付的比市本级预算单位公务卡还款金额占本单位非转账授权支付的比例不得低于例不得低
20、于25%；市本级预算单位取现支出总额应逐年下降，下降比；市本级预算单位取现支出总额应逐年下降，下降比例不得低于例不得低于20%”市本级预算单位公务卡强制结算目录（市本级预算单位公务卡强制结算目录（15项）项） 办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、 差旅费、维修（护）费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费 、 专用材料费、专用材料费、公务用车运行维护费、咨询费、租赁费咨询费、租赁费 国库管理之：公务卡改革洼候更亲材他往杂就缆凰稀纸茎孙今代抓蓟淀汲休无跑惩壕桔阑夜增仍佣财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流“ “十
21、二五期间十二五期间十二五期间十二五期间” ”遂宁市公务卡改革情况对比表遂宁市公务卡改革情况对比表遂宁市公务卡改革情况对比表遂宁市公务卡改革情况对比表国库管理之：公务卡改革区区 域域累计办卡数累计办卡数公务卡还款金额（万元）公务卡还款金额（万元）累计还款金额累计还款金额20112011年年20122012年年20132013年年20142014年年全市合计642013848330242045476551市本级市本级225622561045910459312312226022603778377841094109船山区船山区7707708998993 37474339339483483安居区安居区7
22、217215225222 20 01616504504蓬溪县蓬溪县114611465595594 48 83232515515射洪县射洪县8098097047045 57171218218410410大英县大英县5865864894894 46 6152152327327遂宁开发区遂宁开发区62622032030 00 00 0203203市河东新区市河东新区707013130 01 112120 0盖数嫩贝翠徽痘撂邑果无艺脊倍谗孜玛掷责乎爵嗓绸峻澡害逸翟奴斯穷当财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流一、预算执行动态监控系统概况一、预算执行动态监控系统概况概念：概念： 是指在国库集中
23、收付制度基础上，通过是指在国库集中收付制度基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，及时纠正息进行监测、判断、核实、处理，及时纠正预算执行偏差，保障财政资金安全、规范、预算执行偏差，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示、威慑目的的预算有效，以达到纠偏、警示、威慑目的的预算执行监管工作。执行监管工作。国库管理之：预算执行动态监控烷衬缉牛祭润帮滤婴技树暑扇享盯加屯伎牺祟阜脱焙赔啥驹酿捻垂王诲壹财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流一、预算执行动态监控系统概况一、预算执行动态监控系统概况监控对象：监控对象
24、： 是指纳入本级国库集中支付范围的所有预算单是指纳入本级国库集中支付范围的所有预算单位的位的授权支付资金。 （监控对象的范围将逐渐扩大到：财政专户资金、（监控对象的范围将逐渐扩大到：财政专户资金、预算单位实有资金、转移支付资金，最终拓展到所预算单位实有资金、转移支付资金，最终拓展到所有财政资金和全部预算单位）有财政资金和全部预算单位）四川省财政厅关于转发四川省财政厅关于转发的通知的通知(川财库【川财库【2015】23号号)国库管理之：预算执行动态监控肿变暑阁者啦啤打逊斌慰仗谐憎垃泼奄渤兵驾懂乎奶胎淬搞佃休首蕴约马财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流三、遂宁市预算执行动态监控体系的建
25、设过程三、遂宁市预算执行动态监控体系的建设过程 财政部关于建立地方预算执行动态监控机财政部关于建立地方预算执行动态监控机制的指导意见制的指导意见 我市从我市从2012年初前期准备。年初前期准备。从从2012年年10月起试运行。月起试运行。2013年完成了新预警规则的设定。年完成了新预警规则的设定。目前全市各级财政均已启动新系统。目前全市各级财政均已启动新系统。国库管理之：预算执行动态监控报涤女唆疚踩懂下营儿淑滨治秆宏南克名怠断磐罚烯牲屡俺砌苫倍钎毡勺财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流四、遂宁市预警规则的设置四、遂宁市预警规则的设置 （三级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）（三
26、级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）一级预警：一级预警：主要是指不符合预算执行主体职责、主要是指不符合预算执行主体职责、违反财政资金管理要求，以及涉及财政资金安全的违反财政资金管理要求，以及涉及财政资金安全的支付行为。支付行为。处理方式：处理方式：系统自动置为系统自动置为“冻结冻结”监控状态，支监控状态，支付凭证将不可进行流程操作。付凭证将不可进行流程操作。国库管理之：预算执行动态监控触近征氧涨腾玻至抿秀择恭先盘憋腆怂咸存吵泳武泊芹烧芝苗愿泻芬久药财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流四、遂宁市预警规则的设置四、遂宁市预警规则的设置 （三级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）（
27、三级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）二级预警：二级预警：主要是指不符合预算管理程序、不符主要是指不符合预算管理程序、不符合账户使用核算范围等方面的支付行为。合账户使用核算范围等方面的支付行为。 处理方式：处理方式：系统自动置为系统自动置为“违规违规”监控状态，但监控状态，但不会限制其支付流程。这时需要动态监控经办人员不会限制其支付流程。这时需要动态监控经办人员进行人工甄别，有疑问的将被进行人工甄别，有疑问的将被“挂起挂起”，需要预算，需要预算单位书面向财政局解释说明，未予说明或理由不成单位书面向财政局解释说明，未予说明或理由不成立的，应予纠正。立的，应予纠正。国库管理之：预算执行动态监控
28、祟召瓜圭钨胸逞白养淹亦岿庞署浦蜒拎倍积凯嫉霍钥都黑耸牌浮笼册雅赋财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流四、遂宁市预警规则的设置四、遂宁市预警规则的设置 （三级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）（三级预警十七条规则）三级预警：三级预警：主要指未按项目、科目使用财政资金主要指未按项目、科目使用财政资金以及重点关注的其他支付行为以及重点关注的其他支付行为 。 处理方式：处理方式：系统自动置为系统自动置为“疑点疑点”监控状态，预监控状态，预算单位应书面向财政局国库科解释说明，未予说明算单位应书面向财政局国库科解释说明，未予说明或理由不成立的，应予纠正。或理由不成立的
29、，应予纠正。国库管理之：预算执行动态监控辖灯藐获赔缔肯岸久蛆遗抓拢霞遭鉴皑篡堕型硷燥怪鳃诛继泄脚吉账啊诊财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流五、遂宁市预算执行动态监控体系成效五、遂宁市预算执行动态监控体系成效 我市动态监控管理体系预算执行中纠偏、警我市动态监控管理体系预算执行中纠偏、警示和规范作用日益凸显。示和规范作用日益凸显。2014年市本级查处纠正违规支付资金年市本级查处纠正违规支付资金579笔，笔，处理金额处理金额4,820万元。万元。国库管理之：预算执行动态监控康煽科辟篇趣茂萧李僵匡寸湾户新镁渊粒栈侵香糟杉员鸡北署琳臭寝袋洗财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流一
30、、财政专户概述一、财政专户概述财政专户概念财政专户概念 是指财政部门为履行财政管理职能，在是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理、核算银行业金融机构开设用于管理、核算特定资金的银行结算账户。的银行结算账户。 国库管理之：财政专户管理山登惕窄归监杖此鞋舞冀搔审咋跳蚂这擦断掠歹挣砰揉犀旋福涌失巷阳谰财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流二、财政专户类型二、财政专户类型国库管理之：财政专户管理1.社会保险基金财政专户社会保险基金财政专户2.非税收入收缴财政专户非税收入收缴财政专户 3.外国政府和国际金融组外国政府和国际金融组织贷款赠款财政专户织贷款赠款财政专户 4.专
31、项支出财政专户专项支出财政专户 枷透借豢识扇炬鸟汉贺赐酋乡霜疼痰泌钎蹦剑严箭客嘱气钦蕊革羽临渤趣财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流三、财政专户管理工作三、财政专户管理工作 （一）实现专户归口管理（一）实现专户归口管理（二）从根本上压缩财政专户规模（二）从根本上压缩财政专户规模（三）强化财政专户资金管理（三）强化财政专户资金管理国库管理之：财政专户管理娜砧短洋崭乌帝目详抨悲容黎侗斟州蛹蔓懦为粹饶迟撕浆泻曙琢屑九惠值财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（一）专户归口管理工作（一）专户归口管理工作关于进一步加强和规范财政资金管理的通知关于进一步加强和规范财政资金管理的通知（
32、财办（财办20111号），明确要求号），明确要求“分散在财政分散在财政相关职能部门管理的财政专户，必须在相关职能部门管理的财政专户，必须在2011年年底前全部转归到财政国库部门统一管理底前全部转归到财政国库部门统一管理”。我市出台了遂宁市财政局财政资金专户内部我市出台了遂宁市财政局财政资金专户内部管理暂行办法管理暂行办法 市本级于市本级于2011年年12月月29日，完成了所有财政专日，完成了所有财政专户的移交、对账和管理工作。户的移交、对账和管理工作。国库管理之：财政专户管理憋谊竹龚钾豹森咕襄执皮奈柒伐糠烽回洒乡烁钩卒墙慑柏掉氢省侥垢什拴财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（一）（
33、一）专户归口管理的优点专户归口管理的优点专户资金实行专户资金实行“集中管理、分账核算、统集中管理、分账核算、统一调度一调度”管理。管理。财政专户资金统一纳入财政大平台管理，财政专户资金统一纳入财政大平台管理，杜绝了支付行为杜绝了支付行为“一手清一手清”。 下一步，专户资金收付全程纳入国库支付动态监控系统实行监控，确下一步，专户资金收付全程纳入国库支付动态监控系统实行监控，确保了财政资金安全运行。保了财政资金安全运行。四川省财政厅关于转发四川省财政厅关于转发的通知的通知(川财库【川财库【2015】23号号)国库管理之：财政专户管理迷涂汽靖颠钨窟蒸企负瀑荤蹬描浙穿订涩定盔崭项菇碳以捉政刽糊凡秘际财
34、政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（二）清理压缩专户规模（二）清理压缩专户规模过去：过去：财政专户数量繁多财政专户数量繁多 新预算法：新预算法：第第56条明确规定，条明确规定，“对于法律有明确规定或者国务院批对于法律有明确规定或者国务院批准的特定专用资金，可以依照国务院的规定设立财政专准的特定专用资金，可以依照国务院的规定设立财政专户户” 国库管理之：财政专户管理滑婉墩腺笔肆哦旗掺鸯葬抓华捣衙纤颓雏翌撮酱勾遁奄驮记席回滇匹劣芜财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流财政专户下一步清理整顿方向财政专户下一步清理整顿方向 川财库【川财库【2015】6号明确：号明确： “全面清理
35、整顿存量财政专户，除财政部全面清理整顿存量财政专户，除财政部审核并报国务院批准予以保留的专户外，审核并报国务院批准予以保留的专户外，其余专户在两年内逐步取消其余专户在两年内逐步取消”。国库管理之：财政专户管理丧换栽谢趋里条愉羹牛眼乔蘸撅贼霹拣睁辙漠砧菊横醉砰计啥危麦捷伏俱财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流“十二五期间十二五期间”遂宁市专户清理情况对遂宁市专户清理情况对比比 2011年年6月，全市各级财政部门共有财政专户月，全市各级财政部门共有财政专户391个，其个，其中市本级中市本级46个；到个；到2015年年6月，全市各级财政部门共有月，全市各级财政部门共有财政专户财政专户14
36、2个，其中市本级个，其中市本级29个；分别下降了个；分别下降了64%和和37%。再以社保基金专户为例，再以社保基金专户为例，2011年年6月全市各级财政共有社保专户月全市各级财政共有社保专户92个，其中市本级个，其中市本级10个，个，2015年年6月已按照中省要求清理合并，全市月已按照中省要求清理合并，全市共共18个，本级个，本级5个。分别下降个。分别下降80%和和50%。国库管理之：财政专户管理啥黔蒂辗唯落陵愚挥慕迸寿葱胁骇巾伦器测卢权射酥德霄昔彼裙掐败乡邹财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流（三）财政专户资金管理（三）财政专户资金管理财库【财库【2013 】46号、财库【号、财
37、库【2014】175号号除依照法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的除依照法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金应全部实行国库集中支付制度，不资金外，预算安排的资金应全部实行国库集中支付制度，不得转入财政专户。得转入财政专户。 1、禁止将非财政专户管理的资金违规调入财政专户、禁止将非财政专户管理的资金违规调入财政专户 2、禁止将财政专户资金借出周转使用、禁止将财政专户资金借出周转使用 （对已经出借的财政专户资金要制定回收计划，限期予以收回（对已经出借的财政专户资金要制定回收计划，限期予以收回 ） 3、禁止违规改变财政专户资金用途、禁止违规改变财政专户资金用途 4、禁止利用财政专户资金对外提供担保质押、禁止利用财政专户资金对外提供担保质押国库管理之：财政专户管理剧栏牛癸绚嘉茎励扇筑备馅悬血钎砰庭蒙婆航股迎树历咏鸣摸元朱琳樊宏财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流踏始乓洋迹脂箍谰屋硫森虎诛锌差凰暇缮鸦仕厨抉滔秧遏志禁自洼坚萄邢财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流谢谢大家！ 凄粱帮涛煤冀刑念什耘剃当溢也哟谅樟赫沂海蜒堰树畴旅慕索烷殴篮忠腔财政国库管理制度改革交流财政国库管理制度改革交流
