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1、第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单据的审核 小刘所在公司按照信誉证的要求发货，并制造了相关单据。这些单据能否可以满足信誉证、UCP600以及国际银行的实务规范，能否可以构成相符提示并获得信誉证下的支付呢？本章将讲述有关单据审核的根本知识、UCP600关于单据审核的相关规定、审单的根本原那么、相关单据的审核要点、常见的不符点、出口商遇到不符点拒付应该采取的措施等。第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单据的审核 第一节第一节 UCP600关于单据审核的相关规关于单据审核的相关规定定第二节第二节 审单的原那么、方法及其要
2、求审单的原那么、方法及其要求第三节第三节 常见的不符点及其处置方法常见的不符点及其处置方法第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单据的审核 第一节第一节 UCP600关于单据审核的相关规定关于单据审核的相关规定v一 UCP600关于单据的规定(条件的单据化,签字,出单日期与地点,正副本的规定,交单时间与地点.)v二 审核单据的规范:二一致,审单时间v三 关于相符提示的规定v四 关于拒付的规定:拒付时要做到六点要求第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关关于单据审核的相关规定规定 一、一、UCP600UCP600关于关于单单据的有关据的有关规规定定 一一
3、条件的条件的单单据化与非据化与非单单据条件据条件 开开证证行履行付款的条件是受害人提行履行付款的条件是受害人提交与信誉交与信誉证规证规定相符的定相符的单单据。据。 第第5 5条条规规定：定：“银银行行仅仅处仅仅处置置单单据，据，而不是而不是单单据所涉及的据所涉及的货货物、效力或其他物、效力或其他行行为为。 银银行行对对于非于非单单据条件将不予理睬据条件将不予理睬. .例例如信誉如信誉证证上上规规定定 受害人必需在装船之后受害人必需在装船之后两天将装船两天将装船细节电细节电告开告开证恳证恳求人求人,而没而没有有规规定受害人所需提交的定受害人所需提交的单单据据, ,那么那么对对于于单单据条件不予理
4、睬据条件不予理睬. .应应要求受害人提交装要求受害人提交装船的船的电传电传副本副本, ,方方为为有效有效. . 第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关于单据审核的相关规定关规定 二关于单据的签发人与签字二关于单据的签发人与签字的规定的规定签字主要有两个作用：一是作为区签字主要有两个作用：一是作为区别真伪的手段；二是明确出单人别真伪的手段；二是明确出单人的责任。的责任。单据可以手签单据可以手签,印制印制,穿孔签字等穿孔签字等. 摹本签字摹本签字(即用影像技术添加的即用影像技术添加的签字签字)能否可以接受能否可以接受?(案例案例)第八章第八章 第一节第一节 UCP
5、600 UCP600关于单据审核的相关关于单据审核的相关规定规定 三关于单据出单日的规定单据的出单日期能否可以早于信誉证的开立日期?假设信誉证未规定交单的特定期限，那么单据的提交不得超越装运日后21天。v 单据的出单日期可以早于信誉证的开立日期,但要在信誉证的有效内进展交单,且一切单据都应该有出单日期.第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关于单据审核的相关规定关规定 四关于四关于单据正本、副本的据正本、副本的规定定第第17条条A款款规定：定：“信誉信誉证中中规定的每种定的每种单据必需提交至少一份正本。据必需提交至少一份正本。第第17条条D款款规定：定：“假假设
6、信誉信誉证要求提交副要求提交副本本单据，那么提交正本据，那么提交正本单据或副本据或副本单据据均可。均可。第第17条条“除非除非单据本身据本身阐明其不是正本，明其不是正本，银行将行将视任何外表上具有任何外表上具有单据出具人正本据出具人正本签字、字、标志、志、图章或章或标签的的单据据为正本正本单据。据。第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关于单据审核的相关规定关规定 五关于交单时间和地点的规定 第6条的规定，信誉证必需求规定提示单据的有效期，信誉证适用的银行所在地就是提示单据的地点。交单的地点可以在进口地,也可以在出口地. 第14条C款的规定，假设单据中包含一份或
7、多份正本运输单据，那么须由受害人或其代表在不迟于发运日后的第21个日历日内提交，但是在任何情况下都不得迟于信誉证的到期日。v 信誉证的三期:信誉证的有效期(OCT THE 30TH),最迟交单期(提单签发日后的21天内),最迟装船期.(NOT LATER THAN 15TH OCT)第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关规关于单据审核的相关规定定第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关关于单据审核的相关规定规定 二、UCP600关于审核单据的规范 一单证一致审核(与UCP500的规定一致)交单相符包括两方面内容：单证一致和单单一
8、致单证一致就是指单据在信誉证规定的期限内提交给开证行、保兑行(如有)，或被指定银行，且外表上完全符合信誉证的各项条款。第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关于单据审核的相关规定关规定 二单单一致审核(留意UCP600与UCP500的区别)UCP60014条D款规定：“单据中的内容不用与信誉证、该项单据本身以及国际规范银行实务完全一致。但该项单据中的内容之间或单据中内容与其他规定的单据或信誉证不得冲突。E款规定：“除商业发票外，其他单据中的货物、效力或履约行为的描画，假设有的话，可运用统称，但不得与信誉证中的描画相矛盾。J款规定,受害人或恳求人出现的地址无须与信
9、誉证或其他规定单据所载一样.相比UCP500的第13条宽松很多.第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关规关于单据审核的相关规定定 三三 审单时间审单时间 第第1414条条B B款款规规定：定：“被指定被指定银银行、保行、保兑兑行行( (如有的如有的话话) )，以及开，以及开证证行各自行各自拥拥有从有从交交单单次日起最多不超越五个次日起最多不超越五个银银行任行任务务日日的的时间时间以决以决议议提示能否相符。提示能否相符。 银银行行审审核核单单据的据的时间时间由七个任由七个任务务日日缩缩减减到五个任到五个任务务日日, ,对对受害人是有利的受害人是有利的. .第八章
10、第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关规关于单据审核的相关规定定 三、UCP600关于相符提示的规定(开证行、保兑行和指定银行在单证相符后就必需付款) 相符提示的含义是提交到开证行、保兑行和指定银行的单据必需和信誉证内的要求和规定一致。 第15条的规定，当开证行确定交单相符时，就必需兑付；当保兑行确定交单相符时，必需兑付或者议付，并将单据寄给开证行；当指定银行的付款责任也一样。第八章第八章 第一节第一节 UCP600 UCP600关于单据审核的相关规关于单据审核的相关规定定 四、UCP600关于拒付的规定信誉证的性质决议了银行支付款项的根据必需是单证相符，假设单证不
11、符，银行就可以拒付。第16条的规定，当开证行确定交单不符时，可以自行决议联络恳求人放弃不符点。假设恳求人赞同接受不符点，那么开证行凭此付款；假设恳求人不情愿接受不符点，它可回绝单据，主张拒付。v(1)当开证行,保兑行等回绝议付时,必需给予交单人一份单独的拒付通知.v(2)拒付 通知必需在5个任务日内发出v(3)拒付时必需以单据为根据,而不是货物为根据(案例).如提单规定为多式联运提单,而不是联运提单,要严厉按信誉证规定处置.v(4)拒付通知要一次性阐明不符点.v(5)开证行等应以电讯方式通知不符点.v(6)在拒付通知中阐明单据听候处置或退回单据.第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单
12、据的审核第二节第二节 审单的原那么、方法及其要审单的原那么、方法及其要求求v一 审单的根本原那么与方法v二 商业发票的审核要点v三 汇票的审核要点v四 运输单据的审核要点v五 保险单据的单核要点v六 其他单据的审核要点:产地证,检验证,包装单的审核,各类函抄及附属单据审核v七 寄单面函的审核第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 一、审单的根本原那么与方法 一审单的根本原那么 要做到单证一致,单据必需做到严厉和信誉证一致,而不需求在意合同的内容,且银行主要审核单据外表的真实性能否与信誉证的规定相一致.第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审
13、单的原那么、方法及其要求要求 二审单的方法纵审和横审横审就是以信誉证为中心，是为了使信誉证上有关规定和要求在货运单据上得到反映和落实，是为了到达“单证一致。纵审是以商业发票为中心，将其他单据一一与之对照，为了到达“单单一致。v不符点:假设单据规定与信誉证不符,如少交,或份数不符合,或单单之间有不一致的地方,这就是不符点.v 它可分为可改不符点(如少交,没有签字等)和不可改不符点(迟交单,逾装期,这些不符点是不可以改动的.对于这类不符点的单据,银行可以拒付,也可以在受害人出具保证书或保函后付款).第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求第八章第八章 第二节
14、第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 二、商业发票的审核要点1留意发票的首部必需印有“Invoice或“Commercial Invoice字样。2要留意发票签发人称号、地址要与信誉证规定一字不差,假设信誉证是错的,那么发票上也应将错就错。3要留意审查发票的抬头人。在信誉证项下，必需做成恳求人抬头。4发票合同号要与信誉证一致，唛头要符合信誉证要求，并留意与其他单据坚持一致。5货物描画是发票的主要内容，根据UCP600的规定，发票中对货物的描画必需与信誉证完全一致，包括：品名、规格、款号、颜色等。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求
15、要求6数量、单价、金额必需符合信誉证的规定,发票金额可以大于信誉证金额。7佣金、折扣的扣除。必需坚持与信誉证上的规定一致。8包装、分量、尺码等必需准确无误。9留意能否按信誉证的规定在发票中注明了特殊的文字，该文字本身能否符合信誉证及其他单据的要求。10要留意发票能否需求签章，如有手签要求，能否手签。11最后要核对发票份数能否与信誉证要求一致。确保提交符合信誉证要求的发票张数及正本和副本。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 三、汇票的审核要点1 相关的当事人应按信誉证规定填写,2 金额,数量的填写应符合发票和信誉证相关规定3 对于出票日的规定4 最好
16、是要出现汇票这样的字样,以防止纠纷.3种国际票据法.第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 四、运输单据的审核要点1确保运输单据种类与信誉证规定的相符。2收货人称号应符合信誉证要求。不具物权凭证的运输单据的收货人为指定开证行.3除信誉证另有规定者外，必需为全套(Fullset)的正本运输单据。4运输单据上的货名描画可采用信誉证所规定的货物描画的统称。5运输单据上的价钱条款或有关运费的记载应与信誉证和发票一致。6假设运输单据需求背书，确保它被适当地背书。7确保运输单据上没有可以使其“有瑕疵或“不清洁的条款。8装船批注能否符合要求第八章第八章 第二节第二节
17、 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 五、保险单据的审核要点1保险单据的种类应符合信誉证的规定。2应具备法定要件，并由保险公司或保险商或他们的代理人签发。按照UCP600的规定，暂保单将不被接受。3确保提交全套保险单据。除非有特殊规定.4保险单据日期或保险责任生效日期不迟于发运日期。5承保商品从指定装货港口或接受监管地点到卸货港口或交货地点。6投保信誉证指定的险别，且曾经被明确表示出来。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求7保险单据上所记载的唛头、号码、船名、航程、装运地、卸货地、起运日期等，必需与运输单据所记载的不相矛盾，但无须严
18、厉等同。8保单上填写的发票号码应与承保货物的商业发票号码一致，以表达不同单据间的关联性。9假设被保险人的称号不是保兑行、开证行或买方，应带有适当的背书。10确保货物投保金额要符合信誉证要求。3种处置方法.信誉证规定了投保金额,规定了CIF或CIP价钱,两者都未规定.第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求11除非信誉证另有规定，否那么保险单据的货币应与信誉证的货币一样。12保险单据上注明的赔款偿付地点，应按信誉证规定填写。如信誉证未规定，应以货物运抵目的地或其相邻地点作为赔付地点。如信誉证要求赔付给某一指定公司，应在赔付地点之后加注。13保险单据涉及的其
19、他资料，应与信誉证规定的其他单据一致。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 六、其他单据的审核要点 一产地证的审核要点1产地证应由信誉证指定的机构签署。2按照信誉证要求，确保它已被签字、公证人证明、合法化、签证等。3确保产地证上面的进口商称号、唛头、货名、件数等资料与信誉证条款相符，并与发票和其他单据一致。4确保产地证上记载的产地国家应符合信誉证的要求。5除非信誉证规定，否那么应提供独立的产地证明，不要与其他单据结合运用。6产地证的签发日不得迟于提单日期，但是可以迟于发票日期。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要
20、求要求 二检验证书的审核要点1检验证书应由信誉证规定的检验机构检验、出具，并签字，其称号应该与信誉证规定相符。2检验证书的出证日期应略早于提单日期，表示是在货物装船之前检验的结果。3检验证书的内容必需与发票或其他单据的记载不相矛盾，并符合信誉证的规定。4除非信誉证准许，否那么应确保它没有包含关于货物、规格、质量包装等的不利声明。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 三包装单的审核要点三包装单的审核要点1它们应是独立的单据，不要与其他单据结合运它们应是独立的单据，不要与其他单据结合运用，除非信誉证准许。用，除非信誉证准许。2单据称号和份数应与信誉证要求
21、的一致。单据称号和份数应与信誉证要求的一致。3确保该单据上记载的货物称号、规格、数量及确保该单据上记载的货物称号、规格、数量及唛头等资料与其他单据所记载的不相互矛盾。唛头等资料与其他单据所记载的不相互矛盾。4数量、分量及尺码的小计与合计须加以核对，数量、分量及尺码的小计与合计须加以核对，并须与信誉证、提单及发票所记载的内容不相互并须与信誉证、提单及发票所记载的内容不相互矛盾。矛盾。5如信誉证要求经签字的包装单，那么应由制单如信誉证要求经签字的包装单，那么应由制单人签字。否那么，包装单据无须签字。人签字。否那么，包装单据无须签字。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方
22、法及其要求要求 四各类函抄及附属单据的审核要点 UCP600规定，假设信誉证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票以外的单据，却未规定出单人或其内容时，那么只需提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且与其他单据的数据不矛盾，银行将接受该单据。假设信誉证要求该单据是作为“证明书之用时，应确保该单据被签字。第八章第八章 第二节第二节 审单的原那么、方法及其审单的原那么、方法及其要求要求 七、寄单面函的审核要点 寄单面函是指定银行寄送给开证行凭以索偿的通知单，开证行收到面函后应该1寄单面函确实是交给本银行的。2面函上有当前的日期。3面函及所附单据属于相关的信誉证号码项下。4列举的单据均包含在内。5
23、单据中的金额与面函中提及的金额是一致的。6寄送单据的银行(如有)是作为信誉证项下的付款行、承兑行、议付行或寄单行。7付款指示清楚易懂。8能否提及有任何不符点，能否凭担保函或有保管的付款、承兑或议付。第八章跟单信誉证下单据的审核第八章跟单信誉证下单据的审核第三节 常见的不符点及其处置方法第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 一、信誉证下单据审核的常见不符一、信誉证下单据审核的常见不符点点 一在时间方面一在时间方面 1、信誉证尚未生效、信誉证尚未生效:如信誉证包括如信誉证包括了软条款使其不能生效了软条款使其不能生效. 2、延迟装运，或提早装货、延迟装运，或提
24、早装货:应在信应在信誉证的有效期内装运誉证的有效期内装运,且装运时间且装运时间也不能过早也不能过早 3、未在最迟交单期内提交单据、未在最迟交单期内提交单据:最最迟应在装运日后迟应在装运日后21天提出天提出.第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 二汇票方面 1出具的汇票无“汇票字样。 2汇票上的出票日不明。 3汇票的付款人不正确。 4汇票的付款日期不确定。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 三装运方面1做成了转运Transshipment Effected。2短装Short shipment。3超装(Over Sh
25、ipment)。4做成了分批装运(Partial Shipments Effected)5货物装卸港与信誉证规定不符。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 (四)金额方面1超支Over Drawing。2超越信誉证金额(Credit Amount Exceeded)3少开支款金额(Short Drawing)。4发票金额与汇票金额不相符合(The Amounts Shown on The Invoice and Draft Differ)。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 五运输单据1运输单据不清洁。2运输单据
26、的类别与信誉证要求不符。3没有“货物已装船批注或注明“货装舱面。4提单没有阐明运费能否曾经支付。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 六发票方面1发票上的货物描画与信誉证不符。2发票上的贸易术语不正确。3发票的参考号码与信誉证上的不一致。4发票没有做成信誉证恳求人称号的抬头。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 七保险方面1提交的保险单据的类型与信誉证的要求不符。2保险金额缺乏，保险比例与信誉证不符。3投保的险种与信誉证不符。4保险日期迟于装运日期。5保险单/凭证没有正确地背书。6保险单投保货币与信誉证规定的不符。
27、7保险赔付地点与信誉证规定不符。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 八单据与单据之间1单据之间的唛头和号码互不一致。2汇票、保险单或提单的背书不正确。3短少信誉证需求的单据。4单据之间的分量不同。5各项单据之间内容矛盾。6需求签字的单据没有签字。第八章第八章 第三节第三节 常见的不符点及其处置方常见的不符点及其处置方法法 二、出口商对于不符点呵斥拒付的应对措施一争取事先防止拒付问题的发生，掌握自动权:严厉审核信誉证,提早发货,仔细制单,知道不符点时可思索用电提方式处理.二拒单后要采取必要的措施保全货物，随时掌握市场行情的变化:要尽量掌握提单,从而掌握物权.三判别不符点能否成立:开证行提出不符点一定要同时满足六个条件,不符点的表达也要准确.四据理反驳:对于开证行的圈套,过分挑剔应以惯例为根底反驳.五改换不符点单据:对于出口方自行出具的发票和其他机构出具的单据的处置方法不同.区别在哪?六寻求对方接受不符点:假设进口商情愿接受对其利益没有本质损害的不符点,那么开证行普通也会接受.七协商降价销售或另寻买主:假设出口产品不畅销,那么进口商普通不会接受不符点八退单退货:以上方法都行不通的情况下,可将货物运回国内或在国外港口丢弃处置. 总之,出口国应尽量把物权控制在本人手中,以便于对货物的处置.
