财务学财政的职能

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1、 财政的职能财政的职能第三章第三章1本章主题本章主题 本章通过规范分析，讨论财政政策目标，研究政府该做什么。 要回答这个问题，就要阐明财政政策目标是什么，并阐明政府确定财政政策目标的理论依据和具体内容。 2本章目录第一节第一节 财政职能的分类财政职能的分类 第二节第二节 资源配置效率资源配置效率 第三节第三节 收入分配的公平收入分配的公平 第四节第四节 效率与公平的权衡效率与公平的权衡第五节第五节 市场失灵与政府资源配置的职能市场失灵与政府资源配置的职能3第一节第一节 财政财政职能职能的分类的分类 一、微观职能一、微观职能 二、宏观职能二、宏观职能4一、微观一、微观职能职能 微观职能着重考虑在

2、在经经济济总总量量既既定定的的前前提提之之下下的的结结构构问问题题，从资资源源配配置置和和收收入入分分配配两个不同的方面对经济状态进行评价。 资源配置资源配置 是指社会使用现有资源的方式。资源配置反映了人与自然的关系，它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构。 财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构，因此具有资源配置职能。 规范分析的任务在于阐明资源配置的最佳状态，为财政的资源配置职能确定目标。5 收入分配收入分配 是指社会产品在不同社会成员以及各经济实体之间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额。 财政政策会影响收入分配状况，因

3、此具有收入分配职能。 规范分析需要阐明怎样的收入分配状态被认为是合理的，为财政的收入分配职能确定目标。6二、宏观二、宏观职能职能 宏观职能主要考虑社会经济总量。 1.经济稳定：社会现有的资源能够得到有效的利用，物价总水平稳定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标。2.经济增长：生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长期的财政政策的宏观经济目标。 7第二节第二节 资源配置效率的评价标准资源配置效率的评价标准一、帕累托效率一、帕累托效率 二、帕累托效率的三个条件二、帕累托效率的三个条件生产效率生产效率交换效率交换效率产品组合效率产品组合效率 三、资源配置效率三、资源配置效率 8一、帕累托效率一、

4、帕累托效率1. 效率 是指资源配置的最佳状态。 2.帕累托效率 是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累帕累托最优托最优。93.如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少至少至少至少不不不不变变坏坏坏坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托改帕累托改进进。能够进行帕累托改进的状态肯定不是最优。 帕累托效率是无法进行帕累托改进的资源配置状态。 二 、资源配置的帕累托效率帕累托效率帕累托效率帕累托效率是从生产者和消费者两个角

5、度进行 的，必须同时满足生产效率、产品组必须同时满足生产效率、产品组必须同时满足生产效率、产品组必须同时满足生产效率、产品组合效率、交换效率三个条件，合效率、交换效率三个条件，合效率、交换效率三个条件，合效率、交换效率三个条件，才能说明一种资源配置状态是最优的，是理想状态。10生产效率：生产效率：生产效率：生产效率：如何将既定的资源用于不同产品的生产才是有效率如何将既定的资源用于不同产品的生产才是有效率如何将既定的资源用于不同产品的生产才是有效率如何将既定的资源用于不同产品的生产才是有效率研究生产效率要用到埃奇沃斯箱形埃奇沃斯箱形图。生产效率的埃埃奇奇沃沃斯斯箱箱形形图由两条等产量线组成。（见

6、下图） 等产量线等产量线 表示某一固定数量的产量可以用所需要的各种生产要素的不同组合生产出来。表示不同产量的等产量曲线构成了生生产函数函数。1234123455a1ADBa2a3CE X 1234123455b1ADBb2b3CE Y YXoO11如果一个社会只有两个生产者O和O,只使用X、 Y两种资源生产a,b两种产品，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个长方形，它表示用用既既定定数数量量的的资源源去去生生产两两种种不不同同产品品的的所所有有配配置置方方案案。这个长方形被人们称为埃奇沃斯箱形图。12由由J点调整到点调整到E点是一种帕累托改进，因为这种调整改善了点是一种帕累托改进，因为这种

7、调整改善了O的境况，而的境况，而O的境况至少没有变坏；同时，的境况至少没有变坏；同时，E点是一个在生产点是一个在生产上满足帕累托效率的配置状态，因为对于上满足帕累托效率的配置状态，因为对于E点已无任何进行帕点已无任何进行帕累托改进的可能。两种产品在累托改进的可能。两种产品在E点上的资源边际替代率必然相点上的资源边际替代率必然相等。等。 曲线曲线曲线曲线ODEFOODEFO是生产的契约曲线是生产的契约曲线是生产的契约曲线是生产的契约曲线NEOMO(资源资源X)（资源（资源Y）(A产品产品)(B产品产品)a1a2a3a4b3b2b1FHIJD13要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率，必

8、须满足这样的条件：一种产品的资源源边际替代率替代率等于等于任何一种其他产品的资源源边际替代率替代率。满足这一条件的资源配置状态被称为生产效率。 边际替代率（边际替代率（MRTMRT） 又称边际转换率，指在资源既定的条件下，又称边际转换率，指在资源既定的条件下，增加一单位某产品生产而需要放弃的另一产品的增加一单位某产品生产而需要放弃的另一产品的产量。产量。生产效率在现实中的含义就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出。14生产效率的理论标准与实际意义（1）理论标准： 要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率必须满足这样的条件：一种产品的资源边际替代率一种产品的资源边际替代率一种

9、产品的资源边际替代率一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率（2）实践意义： 在资源和技术给定的条件下如何将各种资源用于各种在资源和技术给定的条件下如何将各种资源用于各种产品的生产最有效。产品的生产最有效。在成本（在成本（在成本（在成本（资源资源资源资源投入）即定的情况下，投入）即定的情况下，投入）即定的情况下，投入）即定的情况下，产出最大。或者在产出即定的情况下，成本（产出最大。或者在产出即定的情况下，成本（产出最大。或者在产出即定的情况下，成本（产出最大。或者在产

10、出即定的情况下，成本（资源资源资源资源投入）投入）投入）投入）最小。最小。最小。最小。 当社会只生产一种产品时，生产效率就意味着这种产品的产量达到最大限度； 当生产多种产品时，它意味着在一种产品的产量给定的条件下，其它产品的产量达到最大限度。15交换效率交换效率交换效率则试图解决在给定的产品种类和数量的情况下，产品应如何在不同的消费者之间进行配置才是有效率的。 交换效率分析 给给定的定的定的定的产产量和量和量和量和产产品品品品组组合在不同合在不同合在不同合在不同消消消消费费者之者之者之者之间间的的的的最佳最佳配置配置配置配置。如张三有苹果、李四有香蕉，各都不喜欢，交交交交换换就可以解决产品在不

11、同消费者之间的最佳配置问题。16基于上面对经济效率和最优状态的界定可以知道，当经济系统的资源配置达到帕累托最优状态时，称此时的经济运行是有效率的。反之，不满足帕累托最优状态经济运行结果就是缺乏效率的。交换的帕累托最优条件假定经济是纯交换的，那么在社会商品总量既定的条件下，如果社会已经达到了帕累托最优状态，则任意两个消费者对任意两种商品的边际替代率都相等，即：17帕累托最优状态是利用图埃奇沃思图进行分析的。首先研究产品交换的均衡，看看怎样在社会成员之间分配产品，才能达到帕累托最优状态。假定一个经济社会只有两个消费者甲和乙，他们可以选择两种供给既定的产品A和B。所有无差异曲线切点的轨迹，交换的帕累

12、托最优状态的集合是交换的契约曲线。 18埃奇沃斯箱形图与产品配置埃奇沃斯箱形图与产品配置 甲1，甲2 ；乙1，乙2线 ： 无差异曲线 甲乙之间的连线 : 交换的契约曲线 由F点调整到D点是一种帕累托改进，因为这种调整改善了乙的境况，而甲的境况至少没有变坏；同时，D点是一个在消费上满足帕累托效率的配置状态，因为对于D点已无任何进行帕累托改进的可能。OMNO（A产品）乙(B产品)甲CDE甲3乙1乙2甲1乙3甲2F19知识回顾：无差异曲线无差异曲线是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线。无差异曲线在某一点的斜率称为边际替代率。边际边际替代率替代率替代率替代率是在保持

13、效用水平不变的条件下，增加一单位某产品的消费可以代替另一种产品的消费量。20交换效率的理论标准与实际意义：交换效率的理论标准与实际意义：理论标准理论标准 交换效率的条件：交换效率的条件：交换效率的条件：交换效率的条件：消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率。消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率。每每一一个个人人的的产产品品边边际际替替代代率率等等于于任任何何一一个个其其它它人人的的产品边际替代率。产品边际替代率。实际意义实际意义让每一种产品都物尽其用。让每一种产品都物尽其用。 只有让最需要它的人来消费它才能最大限度只有让最需要它的人来消费它才能最大限度只有让最需要它的人来消费它才

14、能最大限度只有让最需要它的人来消费它才能最大限度发挥它的功效。发挥它的功效。发挥它的功效。发挥它的功效。21产品组合效率产品组合效率产品组合效率是在所有满足生产效率的状态中最优交换效率的组合。又称生产与交换的帕累托最优。如果资源既可以用于生产又可以用于消费，帕累托最优状态也要求消费和生产满足一定的条件。这时，消费者关于这两种商品的边际替代率等于这两种商品之间的转换率，即：RCS1.2=RPT1.2,即，消费者关于两种商品的边际替代率等于这两种商品时的边际转换率。22假如社会无异曲线为图中的W1，W2，W3，W4，A和B二人的总效用可能性线UU与W3的切点Q3，将是在既定资源、技术条件和个人偏好

15、的限制下，所能导致的社会福利最大的生产、交换和分配的唯一的一点，这个点叫限制条件下的最大满足点。它是整个社会效率与公平的最优组合。23 A和B二人的总效用可能性线UU，由生产可能性曲线转换而来。生产可能性曲线：所有满足生产效率的资源配置状态构成了生产效率曲线，生产可能性边界在某一点的斜率称为产品的边际转换率。 边际转换率（边际转换率（MRTMRT） 又称边际技术替代率，指在资源既定的条件下，增加一单位某产品生产而需要放弃的另一产品的产量。 生产可能性曲线（生产可能性曲线（ppcppc） 用来表示经济社会在既定资源和技术条件下所能生产的各种商品最大数量的组合。 24在在L点上，已不点上，已不可能

16、再获得帕累托可能再获得帕累托改进，因而改进，因而L点是一点是一个符合帕累托效率个符合帕累托效率的产品组合状态。的产品组合状态。 L：GH与W3的切点（边际转换率边际替代率） 用公式表示就是MRTAB = MRSAB产品组合效率示意图产品组合效率示意图NLA产品B产品OHW W3 3GW W2 2 CDIFKEW W1 1 25产品组合效率的理论标准与实际意义：产品组合效率的理论标准与实际意义：理论标准理论标准产品组合效率的条件：产品组合效率的条件：生生产产者者方方面面的的产产品品边边际际转转换换率率等等于于消消费费者者方方面面的的产品边际替代率。产品边际替代率。实际意义实际意义找到使消费者效用

17、达到极大化的产品结构。找到使消费者效用达到极大化的产品结构。产品组合效率就是各种产品的生产应符合一定的产品组合效率就是各种产品的生产应符合一定的比例关系。这种比例不是由某一个人的偏好来决比例关系。这种比例不是由某一个人的偏好来决定，而是由所有消费者的要求和愿望来决定定，而是由所有消费者的要求和愿望来决定26总结和推广1、衡量效率的简单法则 边际社会收益边际社会成本 即： MSB=MSC ， MSB=MSC亦称帕累托三个边际条件的补充。 MSBMSB（边际社会收益）（边际社会收益） 从一种微小的变化中增加的社会收益。从一种微小的变化中增加的社会收益。 MSC MSC（边际社会成本）（边际社会成本

18、） 从一种微小的变化中增加的社会成本从一种微小的变化中增加的社会成本2、竞争性市场的均衡条件 当市场实现供求平衡时，均衡价格P*等于边际社会收益、等于边际社会成本、等于边际私人收益、等于边际私人成本 P* =MSB=MSC= MPM=MPC27三、资源配置效率三、资源配置效率1.资源配置效率就是资源配置效率就是帕累托最优，即帕累托效率。帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率、产品组合效率和交换效率。任何一个条件不符合都标明资源配置还没有达到理想状态。 2.资源配置效率具有静态的含义，它是在给定的资源、技术条件和消费者偏好条件下才是确定的。当这些因素发生变化时，有效率的资源配置状态会相应发生变化

19、。 3.帕累托效率是以确认所有个人都是平等的，每一个人的要求和愿望都要得到同等的尊重为伦理基础的。28第三第三节 收入分配公平的收入分配公平的评价价标准准一、一、 公平的含义公平的含义 二、二、 公平的衡量公平的衡量 29一、一、 公平的含义公平的含义公平的概念：有个人公平和社会公平两个要义。公平的概念：有个人公平和社会公平两个要义。广义公平概念起点公平机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致起点公平机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致规则公平人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则规则公平人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则结果公平收入分配差别应当控制在社会可容忍的范围内结果公平收入

20、分配差别应当控制在社会可容忍的范围内狭狭义义公公平平概概念念 贫困指数贫困线以下人口占总贫困指数贫困线以下人口占总人口的比重。评论。人口的比重。评论。 基尼系数洛伦茨曲线中描述的基尼系数洛伦茨曲线中描述的收入分配状况的集中反映。收入分配状况的集中反映。30（一）公平有个人公平和社会公平之分。 个人公平个人公平个人公平个人公平，就是甲认为自己的投入与获得之比的效用值与乙的投入与获得之比的效用值相等。但是，甲相对于乙所得到的公平感，乙相对于甲未必有相应的公平感。若甲与乙之间都感觉公平，甲与丙之间未必能感觉公平。 社会公平社会公平社会公平社会公平，就是社会中的每一个人都感到实现了公平，也就是社会成员

21、甲、乙、丙等等都有了公平感。（二）公平属于价值判断。人的偏好和价值观不同，就有不同的公平观。（三）就公平类别而言，人们认为，在经济活动中，至少有三种公平。即：规则公平、起点公平和结果公平。 1、规则规则公平公平公平公平又被称为经济公平，即认为经济活动是所有社会成员参与的竞争，竞争的规则必须公平。 规则公平是指，在统一市场规则的前提条件下，各人的收入份额与其对生产的贡献份额相一致的收入分配。（按（按（按（按贡贡献分配）献分配）献分配）献分配）312、起点公平或机会均等试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程中要公平，对于所有社会成员来说，不仅竞争过程中要公平，对于所有社会成员来说，不仅竞争过程中要公

22、平，对于所有社会成员来说，不仅竞争过程中要公平，对于所有社会成员来说，竞争的起点也应是公平的。竞争的起点也应是公平的。竞争的起点也应是公平的。竞争的起点也应是公平的。起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别。3、结果公平又被称为社会公平。它强调分配的均等。分配的均等。分配的均等。分配的均等。强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。之间所拥有收入份额的相对关系。财政学将结果公平作为收入分配的理

23、想状态财政学将结果公平作为收入分配的理想状态财政学将结果公平作为收入分配的理想状态财政学将结果公平作为收入分配的理想状态325.财政学以结果公平来定义公平的原因。 因为规则公平实际上主张以交换的方式来进行收入分配。在市场经济条件下，它与效率目标是一致的，它是实现效率的必要条件，因此它不能构成效率之外的一个独立目标。起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间。只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准。33二、二、 公平公平的衡量量方式 公平的衡量方式也就是分配不公的度量。 衡量分配不公的主要方式有1、 贫困指数2 、基尼系数34第四第四节 效率与公平的效率与公平的权衡衡一、效率、公平

24、与社会福利一、效率、公平与社会福利二、生产成果的分配标准二、生产成果的分配标准三、公平的判断准则三、公平的判断准则四、分配不公的度量四、分配不公的度量五、效率和公平的交换五、效率和公平的交换35一、一、 效率、公平与社会福利效率、公平与社会福利 前面的讨论回避了一个问题，即实现了帕累托最优前面的讨论回避了一个问题，即实现了帕累托最优后，后，这种有效率这种有效率的经济配置状态的经济配置状态对社会来说是否公平对社会来说是否公平。在。在一个纯粹竞争经济中，可能有多种经济运行状态都符合帕一个纯粹竞争经济中，可能有多种经济运行状态都符合帕累托标准，但不一定都与累托标准，但不一定都与社会价值判断社会价值判

25、断相一致。为此，要相一致。为此，要引入和构造社会福利函数，以决定现有生产技术能力下的引入和构造社会福利函数，以决定现有生产技术能力下的最大社会福利最大社会福利。 社会福利函数社会福利函数是整个社会的福利与所有社会成员个是整个社会的福利与所有社会成员个人效用水平之间的关系的函数，社会福利主义的公平准则人效用水平之间的关系的函数，社会福利主义的公平准则是个人福利的增函数是个人福利的增函数 。 数学形式：数学形式： W=W(U1,U2)W=W(U1,U2) 表示两人社会中：社会福利水平表示两人社会中：社会福利水平F F（甲的效用，乙的效（甲的效用，乙的效用）用）36公平和效率关系示意图把效用可能性曲

26、线和社会把效用可能性曲线和社会无差异曲线结合起来：得无差异曲线结合起来：得到点到点1、2、3；1点点 是帕累托效率点，是帕累托效率点， 但但是不公平是不公平2点与点与1点相比，是更加点相比，是更加“公平公平” 的分配的分配3点点 是社会效用最大值的是社会效用最大值的点，既有效率又点，既有效率又“公平公平”123A的效用B的效用37 追求公平的理由：追求公平的理由：（1）一定程度的公平是实现效率的必要条件。）一定程度的公平是实现效率的必要条件。 一个社会要实现效率就必须使社会成员遵循一一个社会要实现效率就必须使社会成员遵循一定的社会运行规则，只有当每一个社会成员的基定的社会运行规则，只有当每一个

27、社会成员的基本生活需要能够得到必要的保障时，这一规则才本生活需要能够得到必要的保障时，这一规则才能被维护。一旦社会的贫富差距扩大到一定程度，能被维护。一旦社会的贫富差距扩大到一定程度，社会就有可能发生动荡，实现效率所必需的规则社会就有可能发生动荡，实现效率所必需的规则就会受到侵犯，效率就无法实现。就会受到侵犯，效率就无法实现。（2）收入分配会影响社会福利（一个社会在总体上）收入分配会影响社会福利（一个社会在总体上的满意程度）。的满意程度）。 追求效率可以提高社会福利水平，一定程度追求效率可以提高社会福利水平，一定程度的公平可以改善社会福利水平的公平可以改善社会福利水平 ，一定程度的收入，一定程

28、度的收入再分配能够提高社会福利水平。再分配能够提高社会福利水平。38一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平假定一个社会由甲乙两人组成，他们有相同的收入边际假定一个社会由甲乙两人组成，他们有相同的收入边际效用曲线。如果总收入是效用曲线。如果总收入是100，甲和乙分别得到的收入，甲和乙分别得到的收入是是70和和30，这时甲乙两人的收入在边际上的效用是不同，这时甲乙两人的收入在边际上的效用是不同的，乙最后一单位收入的边际效用大于甲的最后一单位的，乙最后一单位收入的边际效用大于甲的最后一单位收入的边际效用。若改变甲乙两人的收入分配状态，将收入的边际效用。若改变

29、甲乙两人的收入分配状态，将甲的收入减少一个单位，将它转移给乙，那么乙所增加甲的收入减少一个单位，将它转移给乙，那么乙所增加的效用将大于甲所减少的效用，甲乙两人的效用之和会的效用将大于甲所减少的效用，甲乙两人的效用之和会有所增加，这样。社会福利就得到了改进。有所增加，这样。社会福利就得到了改进。 总收入总收入100初始：初始：甲：甲：70； 乙：乙：30调整：调整：甲：甲：69； 乙：乙：3139二、生产成果的分配标准二、生产成果的分配标准1、分配规则、分配规则按各自按各自对生生产所作的所作的贡献分配各自的收入，献分配各自的收入，可使社会的可使社会的产出量最大。出量最大。这样各自都会尽这样各自都

30、会尽自己的能力将所拥有的资源用到生产中去，自己的能力将所拥有的资源用到生产中去，使资源得到最充分的利用。使资源得到最充分的利用。如果社会分配给各自的收入与其对生产所如果社会分配给各自的收入与其对生产所作的贡献出现了脱节，可以设想：这种脱作的贡献出现了脱节，可以设想：这种脱节越严重，积极性受到损害的程度就越大，节越严重，积极性受到损害的程度就越大，生产成果就越小。生产成果就越小。402、公平分配与效率的关系曲线、公平分配与效率的关系曲线假定在现有的资源中，甲拥有假定在现有的资源中，甲拥有80，乙拥有，乙拥有20，最充分地使用现有资源的产量为最充分地使用现有资源的产量为100，其他分配状，其他分配

31、状况条件下的产量如下表：况条件下的产量如下表：状态状态A AB BC CD DE EF F（效率）（效率） 总收入总收入80801001009090707050504040（公平）（公平） 甲：乙甲：乙9:19:18:28:27:37:36:46:45:55:54:64:6100755025A效率BC分配状态0EFD41E E( (效效率率) )F F ( (公平公平) )O OF F0 0F F1 1E E1 1正相关正相关负相关负相关423、效用分配可能性曲线、效用分配可能性曲线 公平与追求效率不矛盾：如，从公平与追求效率不矛盾：如，从A到到B、从、从F到到E； 公平目标与效率目标发生矛盾

32、：公平目标与效率目标发生矛盾：如，从如，从B到到C、从、从C到到D。收入收入8 81616202024242525272728284242636372728080效用效用1616323240404848494951515252646485859494102102状态状态A AB BC CD DE EF F（效率）总收入（效率）总收入80801001009090707050504040（公平）甲：乙（公平）甲：乙9:19:18:28:27:37:36:46:45:55:54:64:610025755075100甲的效用2550乙的效用A(16,94)C(51,85)D(52,64)E(49,49

33、)F(48,32)B(40,102)43 知识回顾：知识回顾： 社会无差异曲线与社会福利水平社会无差异曲线与社会福利水平 在社会福利水平给定条件下，可以有多在社会福利水平给定条件下，可以有多种甲和乙的效用组合，这些组合构成了一种甲和乙的效用组合，这些组合构成了一条社会无差异曲线。条社会无差异曲线。 不同的社会无差异曲线表示不同的社会不同的社会无差异曲线表示不同的社会福利水平。其性质是，与从原点出发的福利水平。其性质是，与从原点出发的45射线对称。射线对称。44几种不同的公平判断准则几种不同的公平判断准则1 平均主义的社会福利函数平均主义的社会福利函数2 功利主义标准功利主义标准3 罗尔斯标准罗

34、尔斯标准4 折衷主义折衷主义451 平均主义的社会福利函数其其无差异曲线为从原点发出的关关于于4545度度线线对称的直线。对称的直线。所有社会成员应得到完全相同数量的商品，U1=U2将所有的社会产品在社会成员间平均分配，才最有利于全社会的利益。450i1i2甲的效用 U1乙的效用 U2W1W2W2W3W3W3 W2 W1W3 W2 W1462 功利主义标准功利主义标准社会福利水平等于社会所社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，有成员的效用之和， W=U1U2 一个社会追求社会总一个社会追求社会总效用的最大化，就应该效用的最大化，就应该最最大化所有社会成员效用之大化所有社会成员效用之和和，不管

35、社会的贫富差距，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要一单位效用是同等重要侧重效率，忽视公平。侧重效率，忽视公平。i2i1甲的效用乙的效用473 罗尔斯标准罗尔斯标准 最最最最大大大大化化化化福福福福利利利利最最最最差差差差的的的的消消消消费费费费者者者者的效用：的效用：的效用：的效用： W=Min (U1 W=Min (U1 W=Min (U1 W=Min (U1，U2)U2)U2)U2)目目标标：使使社社会会上上情情况况最最差差者的效用最大化。者的效用最大化。其其无无差差异异曲曲线线呈呈形形，其其顶顶点点在在由由原原点点出出发发的的4545度度线

36、线上上。它它与与效效用用分分配配可可能能性性曲曲线线的的切切点点就就是是罗罗尔尔斯斯主义的政策目标。主义的政策目标。i2i1乙的效用甲的效用484 折衷主义折衷主义富人一单位的效用小富人一单位的效用小于穷人一单位的效用；于穷人一单位的效用；但富人的效用只要大但富人的效用只要大到一定程度，总可以到一定程度，总可以等同于穷人一单位的等同于穷人一单位的效用。效用。 其无差异曲线为弧线，其无差异曲线为弧线，于于4545度线对称。度线对称。i2i1甲的效用乙的效用494、不同社会福利函数的选择、不同社会福利函数的选择持不同观点的人分别用自己的社会无差异曲线去与效用可能持不同观点的人分别用自己的社会无差异

37、曲线去与效用可能性曲线相切，切点即是他们各自的公平标准和政策主张。性曲线相切，切点即是他们各自的公平标准和政策主张。BCDEF折中折中罗尔斯罗尔斯甲的效用乙的效用O功利功利平均平均50四、四、 分配不公的度量分配不公的度量1 贫困指数2 基尼系数511 贫困指数 处处于于贫贫困困线线以以下下需需要要政政府府给给予予转转移移支支付的人口占总人口的比例。付的人口占总人口的比例。 缺陷：缺陷：（1）贫困线的确定没有一个客观标准。）贫困线的确定没有一个客观标准。 （2）贫困线不灵敏。）贫困线不灵敏。522 基尼系数 基尼系数 表示社会收入分配不平均程度的指数，由意大利统计学家基尼提出，故称。 基尼系数

38、以洛伦茨曲线为计算基础，它的计算方法就是通过测算实际收入分配线（洛伦茨曲线）和绝对平均线（45线）之间的偏差而得出。53基尼系数基尼系数 G =A AB B0G10G1G 绝对平等绝对平等 绝对不平等绝对不平等绝对平均曲线绝对平均曲线绝对不平均曲线绝对不平均曲线0收入收入100%20%40%60%80%100%20%40%60%80%可支配收入曲线可支配收入曲线AB原始收入曲线原始收入曲线洛伦茨曲线洛伦茨曲线人口人口A蓝色部分蓝色部分B黑色竖线部分黑色竖线部分54基尼系数的分区控制标准基尼系数区间值基尼系数区间值对分配结果的评价对分配结果的评价0.2以下以下过于平均过于平均0.2-0.3比较平

39、均比较平均0.3-0.4比较合理比较合理0.4-0.6差距较大差距较大0.6以上以上差距悬殊差距悬殊55五、效率和公平的交换五、效率和公平的交换 效率与公平的关系，既有对立的一面，又有统一的一面，还存在着交换关系。561、公平与效率的冲突要实现分配公平，就要以降低效率为代价；要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平。572、公平与效率的协调-当经济原本处于非帕累托效率状态时，如C C点点，通过向A A移动，既可以改善生产效率，又能够促进公平。- 如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态583、公平与效率的取舍关系1）牺牲公平的效率，竞争

40、性市场体系可实现效率； 2）牺牲效率的公平，市场体系难以实现公平； 3）效率与公平的权衡，决策者需要在效率与公平做出权衡取舍59第五节第五节 市场失灵与政府资源配置的职能市场失灵与政府资源配置的职能一、一、市场有效 市场有效市场有效 是指在自由放任的基础上，市场经济在其自身的运行中自发产生的帕累托效率。60二 市场有效的原因 市场之所以能够产生经济上的帕累托效率，若从经济学的原因讲，主要有两个：一是竞争产生效率，二是价格引导配置。 第一，竞争产生效率。优胜劣汰是市场竞争的基本法则。在市场竞争中，低效的、成本高的、技术落后的、经营不善的企业和个人将被淘汰，而通过竞争筛选下来的必定是高效率的。市场

41、中的竞争机制不仅是一个“吐故纳新”经济制度，而且是一个自动的资源是一个自动的资源“最优配置最优配置”制度制度。 第二，价格引导配置。价格是市场最关键的信息，它对资源配置具有引导作用。价格信号会有效地引导资源从低利价格信号会有效地引导资源从低利润率行业向高利润率行业流动，润率行业向高利润率行业流动，从而优化整个社会的资源配置，带来整个经济效率的提高。市场中的价格机制既是一种信息体系，又是一种激励制度。 市场如何产生效率的命题是在20世纪中叶得到解决的。美国数理经济学家德布罗德布罗（Debreu）因为用严谨的数学方法用严谨的数学方法证明了市场产生效率的命题证明了市场产生效率的命题（Debreu 1

42、959）而在在19831983年获年获得了诺贝尔经济学奖得了诺贝尔经济学奖。他证明市场在完全竞争的环境下是有效率的。61在完全竞争市场，市场通过自身的均衡运在完全竞争市场，市场通过自身的均衡运动满足了帕累托效率的三个条件，从而实动满足了帕累托效率的三个条件，从而实现帕累托最优。现帕累托最优。62 完全竞争的条件 第一，完全竞争要求有很多的生产者生产同很多的生产者生产同一种产品，同时有很多需求者购买该种产品一种产品，同时有很多需求者购买该种产品。这里的“很多”指的是多到任何一个生产者或需求者都无法操纵市场价格无法操纵市场价格。( ( ( (买卖主体多元化，双方买卖主体多元化，双方买卖主体多元化，

43、双方买卖主体多元化，双方都不能操纵价格都不能操纵价格都不能操纵价格都不能操纵价格) ) ) ) 第二，完全竞争要求一切有关生产和消费的一切有关生产和消费的信息都为公众所知信息都为公众所知。没有秘密技术或内部交易之类的事情。（完全信息）。（完全信息）。（完全信息）。（完全信息） 第三、完全竞争要求各种资源各种资源（如人力、物力和财力）都能够自由地在不同企业、行业和地自由地在不同企业、行业和地区间转移区间转移。（资源能够自由转移）。（资源能够自由转移）。（资源能够自由转移）。（资源能够自由转移）63二、市场失灵二、市场失灵在大多数地方，市场提供了维持经济效率的最好方式，但在不具备完全竞争的市场条件

44、的情况下，就会出现“市场失灵”的情况。市场失灵的领域，就是财政发挥齐职能的领域。64三、财政职能三、财政职能财政职能是财政客观应该具有的功能或能力，财政职能是财政客观应该具有的功能或能力，也就是财政也就是财政“该干什么该干什么“的问题；的问题；市场机制有效时，财政要市场机制有效时，财政要“无为而治无为而治”，否，否则则“越位越位”；市场机制无效时，财政要市场机制无效时，财政要“尽力而为尽力而为”，否，否则则“缺位缺位”。65财政的三大职能财政的三大职能（一）资源配置职能（一）资源配置职能（二）收入分配职能（二）收入分配职能（三）经济稳定职能（三）经济稳定职能66（一）资源配置职能（一）资源配置

45、职能为了解决市场机制这方面的失效问题，必须求助于市场以外的力量政府。于是政府就有了资源配置职能。 政府的资源配置职能一般是在一定政治程序下通过运用特定的预算手段（支出和税收）并提供相应的公共物品和劳务来实现的。对于竞争失效（垄断、自然垄断）、外溢性、不完全市场、信息不灵等方面的资源配置市场失灵问题，政府通过提供必要的公共服务来弥补。 资源配置职能资源配置职能资源配置职能资源配置职能 是指政府通过各种手段（主要是财政预算手段）以合理确定社会总资源中私人物品与公共物品之划分，以及合理选择公共物品之构成，使之有助于实现全社会范围内资源的有效配置（形成一定的资产结构、产业结构、技术结构及地区结构）。6

46、7资源配置职能资源配置职能定义。该职能定义。该职能存在的主要根据存在的主要根据是外部效应，是外部效应，需要政府矫正需要政府矫正1.1.外部负效应极大的，法律手外部负效应极大的，法律手段强行禁止，如制毒、贩毒等段强行禁止，如制毒、贩毒等2. 外部负效外部负效应很高，比应很高，比如卷烟，如卷烟，“重税重税高价高价”机制机制3. 外部外部正效正效应应高，如高，如农资农资-减免减免税手段。税手段。5.外部外部正效正效应应很大的，如很大的，如纯公共纯公共品品，财政全额拨财政全额拨款弥补。款弥补。4.外部正效外部正效应应较高的，较高的，如高等教育如高等教育，“低价低价补贴补贴“机制。机制。68（二）收入分

47、配职能（二）收入分配职能 收入分配职能收入分配职能收入分配职能收入分配职能指政府通过各种手段（主要是财政预算手段）进行“劫富济贫”的再分配，使之符合社会公民认为“公平”或“公正”的分配状态。 完全由市场决定要素分配导致了贫富差距和两极分化。并会出现“贫者愈贫，富者愈富”的“马太效应马太效应”。 市场分配导致两极分化的原因市场分配导致两极分化的原因市场分配导致两极分化的原因市场分配导致两极分化的原因在于人们在于人们先天拥有的要先天拥有的要素素的的分配是不均分配是不均的以及人们的以及人们后天获得的生财能力各不相同后天获得的生财能力各不相同。 要素分配的不平等，尤以资本收入分配为甚要素分配的不平等，

48、尤以资本收入分配为甚要素分配的不平等，尤以资本收入分配为甚要素分配的不平等，尤以资本收入分配为甚，资本生利的结果是拥有大量资本者不劳动也可以收入越来越多，而劳动者即使辛勤劳动境况却极难改善。客观上就要求依靠外部力量来改变这一状况，这就产生了政府的收入分配职能。 政府的收入分配职能一般是由一套直接的所得税与转移支付所承担的。还可以用行政法律措施如最低工资法等。69收入分配职能收入分配职能财财政政具具有有的的矫矫正正收收入入结结构构、维维护护社社会会稳稳定定的的能能力力该职能的产生背景：该职能的产生背景：市场经济中必然出现的收入分配上的市场经济中必然出现的收入分配上的“马太效应马太效应”该职能的作

49、用点消费成本消费成本-通过税收等改变价格结通过税收等改变价格结构，调节人们消费成本和生活水平构，调节人们消费成本和生活水平可支配收入可支配收入-通过税收等调节人们通过税收等调节人们可支配收入结构，实现相对公平可支配收入结构，实现相对公平该职能的作用效果主要体现在降低基尼系数上该职能的作用效果主要体现在降低基尼系数上70（三）经济稳定与增长职能（三）经济稳定与增长职能 经济稳定职能经济稳定职能经济稳定职能经济稳定职能是指政府通过各种手段（主要是财政预算与政策手段）有意识地影响、调控经济，消除波动，以实现宏观经济稳定的目标。 在经济学家看来，市场机制本在解决诸如失业、通货膨胀和经济稳定增长等方面往

50、往是力不从心的。市场之需要政府正如人之需要医生。正是因为市场无法自动实现稳定，因此政府调节成为医治这一市场疾病的药方，于是就有了政府的经济稳定职能。 政府的经济稳定职能主要是通过一整套宏观经济政策的调节来实现的。其财政政策手段的地位举足轻重，它在维持社会总供求的平衡方面具有无法替代的作用，特别是在解决总供求的短期稳定和结构性失衡方面效果尤佳。 财政政策虽然不能完全消除经济波动，但毕竟可以减轻波动，这也是政府经济稳定职能存在的根本依据之所在。71经济稳定和发展职能p该职能的定义。财政总量调节职能。产生于市场机制的经济该职能的定义。财政总量调节职能。产生于市场机制的经济波动的缺陷。波动的缺陷。p

51、该职能是财政政策的主要实施依据；该职能是财政政策的主要实施依据；p 逆对经济风向，是熨平经济波动的主要作用方式；逆对经济风向，是熨平经济波动的主要作用方式；p 调整收支结余方向与数额是主要作用手段；调整收支结余方向与数额是主要作用手段；p 调节需求为主，也适当调节供给是主要着力点。调节需求为主，也适当调节供给是主要着力点。u经济稳定是与发展和充分就业相联系的经济稳定。经济稳定是与发展和充分就业相联系的经济稳定。u该职能主要通过自动稳定和自觉调节两个方式实现该职能主要通过自动稳定和自觉调节两个方式实现。72（一）（一）“自动稳定器自动稳定器”国家防范经济波动的第一条防线。但整体作用有国家防范经济

52、波动的第一条防线。但整体作用有限。限。1.累进税制。2.2.转移支付制度转移支付制度73（二）自觉调节功能（二）自觉调节功能自觉调节功能的定义。单靠自动稳定器，不能消除所有波自觉调节功能的定义。单靠自动稳定器，不能消除所有波动因素。我国的自动稳定器功能更弱。动因素。我国的自动稳定器功能更弱。自觉调节的工具：自觉调节的工具：补偿财政政策逆对经济方向，适时调整收支补偿财政政策逆对经济方向，适时调整收支汲水政策用财政投资，带动民间投资汲水政策用财政投资，带动民间投资国债政策与支出政策配合，相机调整国债发行。国债政策与支出政策配合，相机调整国债发行。我国的积极财政政策主要依靠自觉调节功能的发挥我国的积

53、极财政政策主要依靠自觉调节功能的发挥74财政职能的相互关系财政职能的相互关系1 职能的冲突 马斯格雷夫说：“在执行过程中，个人与集团的利益常常发生冲突，因此，一个目标的实现往往是牺牲另一个而达到的。翻开财政政治历史，此类例证极多。” 政府经济职能的冲突往往表现为鱼和熊掌不可兼得的关系。 a配置职能与分配职能的冲突；实质上是效率与公平的冲突。 b稳定职能与配置职能的冲突；实质上是稳定与效率的冲突。 c稳定职能与分配职能的冲突；实质上是稳定与公平的冲突。 2 职能的协调 政府经济职能的协调最终表现为舍鱼而取熊掌的关系。 事实上，世界各国普遍存在的有关政府预算的激烈辩论，就很好地表明了政府职能的冲突，而最后的政治决定往往体现的是冲突的协调。75