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1、苏 州 供 电 公 司 修 缮 费 核 算1. 范 围本 流 程 适 用 于 苏 州 供 电 公 司 各 部 门对 电力 设 施 、工 器 具、房 屋 、车辆 、计 算 机 、 复 印 机 等 进 行 维 护 性 修 理、 修缮 的 处 理 及 核 算 。2. 控 制 目 标加 强 对 各 项 修 缮 费 使 用 的 管 理 力 度，规 范 修 缮 费 的 管 理 和 核 算 ，确 保费 用 发 生 的 合 法 性 和 合 理 性 。3. 主 要 涉 及 部 门财 务 与 产 权 管 理 部审 计 部苏 州 供 电 公 司 各 部 门精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总
2、结 - - - - - - -第 1 页，共 5 页4. 主 要 前 提 和 假 设房 屋 、 车 辆 、 计 算 机 等 资 产 的 修 缮 费 由 归 口 部 门 统 一 办 理 结 算 ，电 力 设 施 、 工 器 具 等 修 缮 费 由 各 业 务 部 门 办 理 结 算财 务 与 产 权 管 理 部 统 一 核 算 处 理5. 主 要 控 制 点各 业 务 部 门 负 责 人 要 对 业 务 发 生 的 合 理 性 进 行 审 核 ，并 根 据 预 算实 施 控 制各 部 门 及 时 办 理 各 项 修 缮 费 用 的 结 算 ， 并 送 审 计 和 财 务精选学习资料 - - -
3、- - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 5 页6. 流 程 说 明财务与产权管理部9.2.3.1 修缮费核算流程审计部苏州供电各业务部门开始根据年度预算编制生产性设备 房屋等维护性修理计划(1)修理单位对生产设备 房屋等进行维护修理(1)修缮费维护计划办理修缮费结算(2)部门主管审批否是竣工决算 维护计划审计部进行抽审(3)出具审计意见费用报销申请(4)支付款项(5)结束费用核算 生成会计凭证(5)精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 5 页步 骤说 明负 责 人输 出1.编制维护性修理
4、计划1.1 各业务部门根据年度修缮费预算，编制维护性修理计划各业务部门维护性修理计划2.办理修缮费结算2.1 各业务部门及时办理修缮费结算手续，编制修缮费竣工决算各业务部门修缮费竣工决算3. 修缮费项目审计3.1 审计部对修缮项目进行抽查审计，并根据审计情况出具审计意见。审计部项目审计意见4. 费用报销申请4.1 各业务部门根据预算、维护计划、竣工决算、 修缮发票和审计意见进行费用报销申请。各业务部门5. 费用核算5.1 审核各业务部门提供的竣工决算、发票、审计意见等费用报销原始凭证，并核算制单、支付款项。财务与产权管理部精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - -
5、- - - - -第 4 页，共 5 页7. 主 要 涉 及 文 档 / 信 息 流 程文档名称编制部门 / 人员主要内容联数提交部门 /人员提交时限 / 频率维 护 性 修理 计 划各 业 务 部 门维 护 性 修 理 的 项 目 内容 、 预 算 金 额 、 维 修时 间3 各 业 务 部门年 度修 缮 费 竣工 决 算各 业 务 部 门竣 工 项 目 概 况 表 、决 算表3 财 务 与 产权 管 理 部 /审 计 部维 修 项 目 结 算 后15 天 内审 计 意 见审 计 部项 目 概 况 、 审 核 具 体的 执 行 依 据 、 审 核 结果 、 结 算 审 核 定 案 表3 财 务 与 产权 管 理 部精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 5 页
