《会计信息系统下ppt课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统下ppt课件（97页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、会计信息系统会计信息系统授课教师：钟宜彬返回2第六章第六章 教学要求教学要求l1理解销售与应收系统的原理理解销售与应收系统的原理l2掌握销售与应收系统的特点和目标掌握销售与应收系统的特点和目标l3掌握销售与应收系统业务流程掌握销售与应收系统业务流程l4掌握销售与应收系统数据流程掌握销售与应收系统数据流程l5掌握销售与应收系统功能结构掌握销售与应收系统功能结构l6掌握销售与应收系统的日常业务处理掌握销售与应收系统的日常业务处理返回3 重重 点点l销售与应收系统的基本原理销售与应收系统的基本原理l销售与应收系统业务流程销售与应收系统业务流程l销售与应收系统数据流程销售与应收系统数据流程l销售业务和
2、应收账款业务的实际操作销售业务和应收账款业务的实际操作返回销售流程销售流程返回销售报价单销售报价单l销售报价单是销售部门根据企业销售政策、产品成销售报价单是销售部门根据企业销售政策、产品成本、目标利润率、以往价格资料等，向客户提出的本、目标利润率、以往价格资料等，向客户提出的产品报价。产品报价。l一般情况下，销售部门根据具体的产品价格产生报一般情况下，销售部门根据具体的产品价格产生报价，经上级业务审核后提供给客户。价，经上级业务审核后提供给客户。返回销售报价单录入方法销售报价单录入方法l手工录入就是整张单据由手工生成。手工录入就是整张单据由手工生成。如果用户录入不如果用户录入不完整、或者录入非
3、法信息，系统会随时给予提示，用完整、或者录入非法信息，系统会随时给予提示，用户按照提示进行处理即可。在保存的当前单据上，用户按照提示进行处理即可。在保存的当前单据上，用户才能执行修改功能，修改后，即时保存即可。户才能执行修改功能，修改后，即时保存即可。l单据复制单据复制返回销售订单销售订单l销售订单是购销双方共同签署的、以次确认购销活动的标志。销售订单是购销双方共同签署的、以次确认购销活动的标志。销销售订单不仅是销售管理系统的重要单据，而且供应链系统中处于售订单不仅是销售管理系统的重要单据，而且供应链系统中处于核心地位。核心地位。l销售订单反映的业务资料是企业正式确认的、具有经济合法地位销售订
4、单反映的业务资料是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向客户销货并可查询销售订单的发货情的文件，通过它可以直接向客户销货并可查询销售订单的发货情况和订单执行状况，是销售业务中非常重要的管理方式、从而在况和订单执行状况，是销售业务中非常重要的管理方式、从而在销售系统中处于核心地位；同时在整个供需链系统中也处于非常销售系统中处于核心地位；同时在整个供需链系统中也处于非常重要的地位：重要的地位：l首先，销售订单是物资在销售业务中流动的起点，是详细记录企首先，销售订单是物资在销售业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信业物资的循环流动轨迹
5、、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。息的关键。l其次，销售订单不仅是销售业务的起源，更是供需链整体的业务其次，销售订单不仅是销售业务的起源，更是供需链整体的业务处理源。处理源。l再次，销售订单是供需链的重要信息中心之一。再次，销售订单是供需链的重要信息中心之一。l最后，销售订单是联系其它系统和销售系统的纽带。最后，销售订单是联系其它系统和销售系统的纽带。返回销售订单录入方法销售订单录入方法l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较使用适用于双方传真交易等不据或其它系统信息，比较使用适用于双方传真交易等不涉及
6、前期计划业务流程的订货。涉及前期计划业务流程的订货。l关联生成关联生成:销售订单可以通过关联销售报价单和销售合销售订单可以通过关联销售报价单和销售合同生成，即将销售报价单或销售合同作为源单据，根据同生成，即将销售报价单或销售合同作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成销售订单。用户选择的源单据自动生成销售订单。l单据复制单据复制返回发货通知发货通知l发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询。门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询。l发货通知单是销售订单的重要执行单据，其不仅要处理发货通知单是销
7、售订单的重要执行单据，其不仅要处理与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。另外，在涉及集团内部的分销业务处理中，管理作用。另外，在涉及集团内部的分销业务处理中，发货通知单和退货通知单是处理集团内部购销业务和集发货通知单和退货通知单是处理集团内部购销业务和集团内部调拨业务的重要单据，并在集团企业账套间相互团内部调拨业务的重要单据，并在集团企业账套间相互传递，以完成业务流程、相互沟通业务信息。传递，以完成业务流程、相互沟通业务信息。返回发
8、货通知录入发货通知录入l在手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它在手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星单据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星交易。交易。l关联生成关联生成:发货通知单可以通过关联销售订单和销售发发货通知单可以通过关联销售订单和销售发票生成，即将销售订单或销售发票作为源单据，根据用票生成，即将销售订单或销售发票作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成发货通知单。户选择的源单据自动生成发货通知单。其中销售订单其中销售订单必须是已审核、尚未关闭的订单；而发票必须是已审核必须是已审核、尚未关闭的订单；而发票必须
9、是已审核未钩稽的发票。未钩稽的发票。l单据复制单据复制返回销售发票销售发票l销售发票是购货单位开给供货单位，据以付款、记账、销售发票是购货单位开给供货单位，据以付款、记账、纳税的依据。销售发票是实现企业目标的基本保障，供纳税的依据。销售发票是实现企业目标的基本保障，供应链系统占据核心地位。应链系统占据核心地位。l首先，销售发票是企业收入的确认标志，是实现企业经首先，销售发票是企业收入的确认标志，是实现企业经营目标的基本保障。营目标的基本保障。其次，发票处理是企业销售业务其次，发票处理是企业销售业务中最重要、也是最终的环节。再者，销售发票是供需链中最重要、也是最终的环节。再者，销售发票是供需链的
10、重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。第四，发票是财务管理的重要内容。梁。第四，发票是财务管理的重要内容。发票所标志发票所标志的营业收入是企业现金流入量的主要来源，是补偿经营的营业收入是企业现金流入量的主要来源，是补偿经营活动中成本费用和形成利润的有效保障，因而在企业理活动中成本费用和形成利润的有效保障，因而在企业理财中具有重要地位。另外，发票所记载的应收账款又企财中具有重要地位。另外，发票所记载的应收账款又企业流动资产的一个重要项目。业流动资产的一个重要项目。最后，发票是财务人员最后，发票是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。
11、据以记账、核算成本的重要原始凭证。返回销售发票录入销售发票录入l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。据或其它系统信息。l关联生成关联生成:蓝字销售发票可以通过关联销售订单、销售蓝字销售发票可以通过关联销售订单、销售合同、蓝字销售出库单生成；红字销售发票可以通过关合同、蓝字销售出库单生成；红字销售发票可以通过关联销售订单、销售合同、红字销售出库单和蓝字销售发联销售订单、销售合同、红字销售出库单和蓝字销售发票生成。票生成。l单据复制单据复制返回销售发票钩稽销售发票钩稽l销售发票的钩稽主要是指发票与销售出库单的钩稽。钩销售
12、发票的钩稽主要是指发票与销售出库单的钩稽。钩稽的主要作用就是进行收入和成本的匹配确认。稽的主要作用就是进行收入和成本的匹配确认。l钩稽就是在已审核的发票单据界面钩稽就是在已审核的发票单据界面（1）使用工具条上的）使用工具条上的【钩稽钩稽】按钮；按钮；（2）选择）选择查看查看钩稽钩稽；系统会自动钩稽该张单；系统会自动钩稽该张单据，并给予相应提示信息；另外，对已钩稽的发票选择据，并给予相应提示信息；另外，对已钩稽的发票选择查看查看反钩稽反钩稽，系统会自动反钩稽该发票，并，系统会自动反钩稽该发票，并给予相应提示。给予相应提示。l钩稽的条件钩稽的条件l1、发票必须为已业务审核、未完全钩稽的发票；、发票
13、必须为已业务审核、未完全钩稽的发票；l2、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。返回退货通知单退货通知单l作为发货通知单的反向执行单据，可以作为红字销售出作为发货通知单的反向执行单据，可以作为红字销售出库单的源单据，执行退货操作。库单的源单据，执行退货操作。l一般来说，退货通知单可以通过手工录入、发货通知单一般来说，退货通知单可以通过手工录入、发货通知单和发票关联等方式生成和发票关联等方式生成返回销售费用发票销售费用发票l销售费用发票主要用来处理销售过程中发生的或者代垫销售费用发票主要用来处理销售过程中发生的或者代垫的费用，如运输费用等。销售费用发票包括的费用，
14、如运输费用等。销售费用发票包括“应付费用应付费用发票发票”和和“应收费用发票应收费用发票”两种，其中应付费用发票用两种，其中应付费用发票用于处理销售时由销售方支付销售费用的情况，应收费用于处理销售时由销售方支付销售费用的情况，应收费用发票用于处理由销售方代垫运费或由销售方提供运输或发票用于处理由销售方代垫运费或由销售方提供运输或服务的情况。服务的情况。l费用发票分为蓝字发票和红字发票，红字发票是蓝字发费用发票分为蓝字发票和红字发票，红字发票是蓝字发票的反向单据，代表费用退回，两者数量相反，但内容票的反向单据，代表费用退回，两者数量相反，但内容一致。一致。返回费用发票录入费用发票录入l手工录入就
15、是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。据或其它系统信息。l从销售发票连属生成从销售发票连属生成:在已保存的销售发票界面上，选在已保存的销售发票界面上，选择择查看查看费用发票费用发票，系统将调出一张空白的费，系统将调出一张空白的费用发票录入界面用发票录入界面.l 单据复制单据复制返回17 销售与应收系统特点l业务频繁，数据量大业务频繁，数据量大l数据真实性、准确性要求高数据真实性、准确性要求高l对象广泛，实时性要求高对象广泛，实时性要求高l业务内容、核算方法复杂业务内容、核算方法复杂l信息加工要求高信息加工要求高l同其他系统联系紧
16、密同其他系统联系紧密返回18订单销售订单销售返回19l（一）销售与应收系统功能结构图（一）销售与应收系统功能结构图 销售与应收模块功能结构分析销售与应收模块功能结构分析销售与应收管理系统初始设置客户分类设置客户档案设置销售类型设置期初余额设置其他设置 业务单句处理 账表输出 自动转账系统服务销售定单输入销售发票输入收款单输入退货处理销售日报表销售费用表应收账款明细表销售人员业绩表客户信息等转账凭证设置编制转账凭证自动转账数据恢复系统维护修改口令数据备份返回20销售业务主要程序销售业务主要程序l销售报价：一方向另一方提出的购销条款销售报价：一方向另一方提出的购销条款l销售定货：销售定单、销售合同
17、销售定货：销售定单、销售合同l销售发货：执行销售销售发货：执行销售l销售开票：是销售的重要环节，是收入、成本、税金销售开票：是销售的重要环节，是收入、成本、税金确认的基础和收款的依据确认的基础和收款的依据l代垫费用：由销售方代垫、对方承担的费用代垫费用：由销售方代垫、对方承担的费用l销售支出：由销售方承担的销售费用销售支出：由销售方承担的销售费用l委托代销：所有权不转移，由受托方代销委托代销：所有权不转移，由受托方代销l销售月末结账销售月末结账返回应收系统流程应收系统流程返回发票收款发票收款l1应收款管理应收款管理的的发票处理发票处理中，根据实际业务需中，根据实际业务需要，录入或维护普通发票或
18、增值税发票。要，录入或维护普通发票或增值税发票。l2经审核发票录入无误后，经审核发票录入无误后，应收款管理应收款管理-凭证处理凭证处理，确认应收账款并生成凭证。并可查询系统生成并审，确认应收账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。核的凭证。l3收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳手工录入收款单。手工录入收款单。l4现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计手工录入收款单。手工录入收款单。l
19、5应收款管理系统的收款单审核后，应收款管理系统的收款单审核后，应收款管理应收款管理的的凭证处理凭证处理中生成凭证，并在中生成凭证，并在应收款管理应收款管理的的结结算算中核销收款单与发票。中核销收款单与发票。返回其他应收单录入、收款其他应收单录入、收款l1应收款管理的其他应收单中，根据实际业务应收款管理的其他应收单中，根据实际业务需要，录入或维护其他应收单。需要，录入或维护其他应收单。l2经审核其他应收单录入无误后，应收款管理经审核其他应收单录入无误后，应收款管理-凭凭证处理确认其他应收款并生成凭证处理确认其他应收款并生成凭l3收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳收款业务完成后，由结算
20、中心导入或由现金系统出纳手工录入收款单。手工录入收款单。l4现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计手工录入收款单。手工录入收款单。l5应收款管理系统的收款单审核后，应收款管理的应收款管理系统的收款单审核后，应收款管理的凭证处理中生成凭证，并在应收款管理的结凭证处理中生成凭证，并在应收款管理的结算中核销其他应收单与发票。算中核销其他应收单与发票。返回未收款退货未收款退货l1应收款管理的发票处理中，根据实际业务需应收款管理的发票处理中，根据实际业务需
21、要，录入或维护红字的普通或增值税发票。要，录入或维护红字的普通或增值税发票。l2经审核发票录入无误后，应收款管理经审核发票录入无误后，应收款管理-凭证处理凭证处理，冲回应收账款并生成凭证。，冲回应收账款并生成凭证。l3根据业务需要，应收款管理的结算中将红、根据业务需要，应收款管理的结算中将红、蓝字发票核销。蓝字发票核销。返回已收款未核销退款退货已收款未核销退款退货l1应收款管理的退款中，根据实际业务需要，应收款管理的退款中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。录入或维护退款单。l2应收款管理的发票处理中，根据实际业务需应收款管理的发票处理中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。要，录入或维护
22、红字发票。l3经审核退款单、红字发票录入无误后，应收款管理经审核退款单、红字发票录入无误后，应收款管理-凭证处理，冲回收款和应收账款并生成凭证。凭证处理，冲回收款和应收账款并生成凭证。l4应收款管理的结算中将退款单与收款单核销，应收款管理的结算中将退款单与收款单核销，同时在销售管理同时在销售管理-结算中对等核销红、蓝字发结算中对等核销红、蓝字发票；或者在应收款管理票；或者在应收款管理-结算中将红字发票与结算中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与收款单核销。退款单核销，同时将蓝字发票与收款单核销。返回已收款已核销退款退货已收款已核销退款退货l1应收款管理的退款中，根据实际业务需要，应收款管理
23、的退款中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。录入或维护退款单。l2应收款管理的发票处理中，根据实际业务需应收款管理的发票处理中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。要，录入或维护红字发票。l3经审核退款单、红字发票录入无误后，应收款管理经审核退款单、红字发票录入无误后，应收款管理-凭证处理，冲回收款和应收账款并生成凭证。凭证处理，冲回收款和应收账款并生成凭证。l4应收款管理的结算中将红字发票与退款单核应收款管理的结算中将红字发票与退款单核销。销。返回坏账计提、损失到收回坏账计提、损失到收回l1系统设置的应收款管理中，根据实际业务需系统设置的应收款管理中，根据实际业务需要，设置坏账计提方法。
24、要，设置坏账计提方法。l2应收款管理应收款管理-坏账处理，根据实际业务需要，坏账处理，根据实际业务需要，在选择备抵法的情况下，计提在选择备抵法的情况下，计提/补提补提/冲销坏账准备并生冲销坏账准备并生成凭证。成凭证。l3应收款管理应收款管理-坏账处理，根据实际业务需要，坏账处理，根据实际业务需要，处理坏账损失并生成凭证。处理坏账损失并生成凭证。l4应收款管理应收款管理-坏账处理，根据实际业务需要，坏账处理，根据实际业务需要，处理坏账收回并生成凭证。处理坏账收回并生成凭证。返回应收票据的收款、贴现、背书、退票应收票据的收款、贴现、背书、退票l1应收款管理的票据处理中，根据实际业务需应收款管理的票
25、据处理中，根据实际业务需要，录入或维护应收票据。要，录入或维护应收票据。l2应收款管理应收款管理-票据处理，根据实际业务需要，票据处理，根据实际业务需要，处理应收票据的收款、贴现、背书、转出、退票。处理应收票据的收款、贴现、背书、转出、退票。l3应收款管理应收款管理-票据处理，根据实际业务需要，票据处理，根据实际业务需要，处理应收票据的业务并生成凭证。处理应收票据的业务并生成凭证。返回采购业务流程图采购业务流程图返回30采购与应付系统的特点和目标采购与应付系统的特点和目标l特点：特点：1数据处理量大数据处理量大2数据变化频繁数据变化频繁3核算方法较复杂核算方法较复杂4与存货子系统和账务系统存在
26、频繁的数据传递关系与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系5管理要求高管理要求高l目标目标返回31采购系统数据联系采购系统数据联系返回32采购订单管理采购订单管理返回采购申请单采购申请单l采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。的业务单据。l采购申请的功能在【采购申请单新增】和【采购申请采购申请的功能在【采购申请单新增】和【采购申请单
27、维护】模块中都有实现单维护】模块中都有实现返回采购订单采购订单l采购订单是购销双方共同签署的、以确认采购活动的标采购订单是购销双方共同签署的、以确认采购活动的标志，系统中处于采购管理的核心地位。志，系统中处于采购管理的核心地位。采购订单是企采购订单是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况，是订货业务工作中非常重要的管理方式。执行状况，是订货业务工作中非常重要的管理方式。l第一，采购订单是物资在采购业务中流动的起点，是详第一，采购订单
28、是物资在采购业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。需要的经营运作信息的关键。l第二，采购订单是供需链的重要信息中心之一。第二，采购订单是供需链的重要信息中心之一。采购采购订单不仅能显示采购业务自身信息，还能通过采购申请订单不仅能显示采购业务自身信息，还能通过采购申请获取来自生产、销售等系统的信息，将供需链整体的信获取来自生产、销售等系统的信息，将供需链整体的信息有机地联系起来，综合企业生产经营活动，是提高整息有机地联系起来，综合企业生产经营活动，是提高整个系统的综合运作水平和效率的重要因素
29、。个系统的综合运作水平和效率的重要因素。l第三，采购订单是联系应付款系统和采购系统的纽带。第三，采购订单是联系应付款系统和采购系统的纽带。返回订单录入方式订单录入方式l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于双方传真交易等不涉及据或其它系统信息，比较适用于双方传真交易等不涉及前期计划业务流程的订货。前期计划业务流程的订货。l关联生成：采购订单可以通过关联采购申请单、采购关联生成：采购订单可以通过关联采购申请单、采购合同以及销售订单生成合同以及销售订单生成l单据复制单据复制返回收料通知单收料通知单l是采购部门在物
30、料到达企业后，登记由谁验收、由那个是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询。仓库入库等情况的详细单据，便于物料的跟踪与查询。l第一，收料通知单是采购订单的重要执行单据，其不仅第一，收料通知单是采购订单的重要执行单据，其不仅要处理与采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购要处理与采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。的业务管理作用。l第二，企业中存在一些受托加工物料，这些物料的暂时第二，企业中存在一些受托加工物料，这些物料的暂时处
31、置权虽然在本企业，但所有权还在委托单位。这些物处置权虽然在本企业，但所有权还在委托单位。这些物料只计算数量、不需要核算成本，称为代管物料。收料料只计算数量、不需要核算成本，称为代管物料。收料通知单和退料通知单就是企业处理代管物料的业务单据。通知单和退料通知单就是企业处理代管物料的业务单据。返回收料通知录入收料通知录入l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。据或其它系统信息。l关联生成关联生成l收料通知单可以通过关联采购订单和采购发票生成。收料通知单可以通过关联采购订单和采购发票生成。l销售出库单审核后自动生成收料通知单
32、销售出库单审核后自动生成收料通知单l单据复制单据复制返回采购发票采购发票l采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。表现在：税的依据。表现在：l首先，发票处理是企业采购业务中重要的一个环节，发首先，发票处理是企业采购业务中重要的一个环节，发票以有形的单据流代替企业生产经营活动中无形的资金票以有形的单据流代替企业生产经营活动中无形的资金流动轨迹，并与反映物流的外购入库单一起相互钩稽，流动轨迹，并与反映物流的外购入库单一起相互钩稽，实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个物流业务流程统一
33、为一个有机整体。流程统一为一个有机整体。l第二，采购发票是供需链的重要信息中心之一，是联系第二，采购发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。财务、业务系统的重要桥梁。l第三，发票不仅表现了资金流动、同时也是业务实现的第三，发票不仅表现了资金流动、同时也是业务实现的法定标志。法定标志。l第四，发票也是财务人员据以记账、核算成本的重要原第四，发票也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。始凭证。返回发票录入发票录入l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。据或其它系统信息。l关联生成：蓝字采购发票
34、可以通过关联采购订单、采购关联生成：蓝字采购发票可以通过关联采购订单、采购合同、蓝字外购入库单、蓝字委外加工入库单、销售发合同、蓝字外购入库单、蓝字委外加工入库单、销售发票生成；红字采购发票可以通过关联采购订单、采购合票生成；红字采购发票可以通过关联采购订单、采购合同、红字外购入库单和蓝字采购发票生成，此时都要求同、红字外购入库单和蓝字采购发票生成，此时都要求源单已审核但是未完全关联完毕。源单已审核但是未完全关联完毕。l单据复制单据复制返回退料通知单退料通知单l退料通知单是处理由于质量不合格、价格不正确等因素、退料通知单是处理由于质量不合格、价格不正确等因素、或与采购订单或合同的相关条款不相符
35、等原因，需要退或与采购订单或合同的相关条款不相符等原因，需要退回给供货单位的退货处理的业务单据，是收料通知单的回给供货单位的退货处理的业务单据，是收料通知单的反向操作单据。反向操作单据。l第一，作为收料通知单的反向执行单据，可以作为红字第一，作为收料通知单的反向执行单据，可以作为红字外购入库单的源单据，执行退货操作。外购入库单的源单据，执行退货操作。l第二，退料通知单是采购质量管理中的不合格品退库单。第二，退料通知单是采购质量管理中的不合格品退库单。在收货质量检验过程中，不合格品不能入库，要退回给在收货质量检验过程中，不合格品不能入库，要退回给供应商。供应商。l第三，作为受托加工物料加工完毕、
36、交还委托单位的业第三，作为受托加工物料加工完毕、交还委托单位的业务处理单据。务处理单据。返回退料通知单录入退料通知单录入l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。据或其它系统信息。l关联生成关联生成:退料通知单可以通过关联收料通知单生成退料通知单可以通过关联收料通知单生成l检验单审核时自动生成退料通知单检验单审核时自动生成退料通知单:如果用户在【系统如果用户在【系统设置】设置】【采购系统】【采购系统】【系统设置】【系统设置】【采购系统选【采购系统选项】中选择了项】中选择了选项，选项，则检验单业务审核后会自动根据不合格的数
37、量生成一张则检验单业务审核后会自动根据不合格的数量生成一张退料通知单。退料通知单。l单据复制单据复制返回费用发票费用发票l费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，据以付款、记账、纳税的依据。单位等，据以付款、记账、纳税的依据。l费用发票可以通过手工录入、采购发票连属等多途径生费用发票可以通过手工录入、采购发票连属等多途径生成成返回费用发票录入费用发票录入l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。据或其它系统信息。l采购发票连属生成采购发票连属生成:在已保存的
38、采购发票界面上，选择在已保存的采购发票界面上，选择【查看查看】【费用发票费用发票】，系统将调出一张空白的费用，系统将调出一张空白的费用发票录入界面。发票录入界面。l费用发票这种连属操作还可以分别在费用发票这种连属操作还可以分别在【采购发票采购发票维护维护】中完成，选择一张单据，使用中完成，选择一张单据，使用【费用发票费用发票】，如果该，如果该单据没有生成费用发票，则会提示：单据没有生成费用发票，则会提示：“没有相关费用发没有相关费用发票，是否需要新增票，是否需要新增”，单击，单击【是是】后则弹出生成界面，后则弹出生成界面，生成费用发票。生成费用发票。l关联生成关联生成:红字费用发票可以通过关联
39、蓝字费用发票生红字费用发票可以通过关联蓝字费用发票生成，即将费用发票等作为源单据，根据用户选择的源单成，即将费用发票等作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成费用发票。据自动生成费用发票。l单据复制单据复制返回应付款系统流程应付款系统流程返回发票录入、付款发票录入、付款l1应付款管理应付款管理的的发票处理发票处理中，根据实际业务需要，录入中，根据实际业务需要，录入或维护普通发票或增值税发票。或维护普通发票或增值税发票。l2经审核发票录入无误后，经审核发票录入无误后，应付款管理应付款管理-凭证处理凭证处理，确认，确认应付账款并生成凭证。应付账款并生成凭证。l3根据业务需要，根据业务需要，应付款管
40、理应付款管理的的付款申请单付款申请单录入或维护录入或维护付款申请单。付款申请单。l4经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并自动生成付款单或由现金系统出纳付款后手工录入付款单或付款自动生成付款单或由现金系统出纳付款后手工录入付款单或付款后用付款申请单下推付款单。后用付款申请单下推付款单。l5现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。6应付款管理系统的付
41、款单审核后，应付款管理系统的付款单审核后，应付款管理应付款管理的的凭证处凭证处理理中生成凭证，并在中生成凭证，并在应付款管理应付款管理的的结算结算中核销付款单中核销付款单与发票。与发票。返回其他应付单录入、付款其他应付单录入、付款l1应付款管理应付款管理的的其他应付单其他应付单中，根据实际业务需要，录中，根据实际业务需要，录入或维护其他应付单。入或维护其他应付单。l2经审核其他应付单录入无误后，经审核其他应付单录入无误后，应付款管理应付款管理-凭证处理凭证处理，确认其他应付款并生成凭证。确认其他应付款并生成凭证。l3根据业务需要，根据业务需要，应付款管理应付款管理的的付款申请单付款申请单录入或
42、维护录入或维护付款申请单。付款申请单。l4经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并自动生成付款单或由现金系统出纳付款后手工录入付款单。自动生成付款单或由现金系统出纳付款后手工录入付款单。l5现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。6应付款管理系统的付款单审核后，应付款管理系统的付款单审核后，应付款管理应付款管理的的凭证处凭证处理理中生成凭证，并在中生
43、成凭证，并在应付款管理应付款管理的的结算结算中核销付款单中核销付款单与其他应付单。与其他应付单。返回未付款退货未付款退货l1应付款管理的发票处理中，根据实际业务需应付款管理的发票处理中，根据实际业务需要，录入或维护红字的普通或增值税发票。要，录入或维护红字的普通或增值税发票。l2经审核发票录入无误后，应付款管理经审核发票录入无误后，应付款管理-凭证处理凭证处理，冲回应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审，冲回应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。核的凭证。l3根据业务需要，应付款管理的结算中将红、根据业务需要，应付款管理的结算中将红、蓝字发票核销。蓝字发票核销。返回已付款未核销退
44、款退货已付款未核销退款退货l1应付款管理的退款中，根据实际业务需要，应付款管理的退款中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。录入或维护退款单。l2应付款管理的发票处理中，根据实际业务需应付款管理的发票处理中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。要，录入或维护红字发票。l3经审核退款单、红字发票录入无误后，应付款管理经审核退款单、红字发票录入无误后，应付款管理-凭证处理，冲回付款和应付账款并生成凭证。凭证处理，冲回付款和应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。l4应付款管理的结算中将退款单与付款单核销，应付款管理的结算中将退款单与付款单核销，同时核销红、
45、蓝字发票；或者在应付款管理的结同时核销红、蓝字发票；或者在应付款管理的结算中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付算中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付款单核销。款单核销。返回已付款已核销退款退货已付款已核销退款退货l1应付款管理的退款中，根据实际业务需要，应付款管理的退款中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。录入或维护退款单。l2应付款管理的发票处理中，根据实际业务需应付款管理的发票处理中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。要，录入或维护红字发票。l3经审核退款单、红字发票录入无误后，应付款管理经审核退款单、红字发票录入无误后，应付款管理-凭证处理，冲回付款和应付账款并生成
46、凭证。凭证处理，冲回付款和应付账款并生成凭证。并可查询存货核算系统生成并审核的凭证。并可查询存货核算系统生成并审核的凭证。l4应付款管理的结算中将红字发票与退款单核应付款管理的结算中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付款单核销。销，同时将蓝字发票与付款单核销。返回应付票据应付票据l新增应付票据新增应付票据l开出应付票据后，票据到期必须承担付款的责任，此时开出应付票据后，票据到期必须承担付款的责任，此时要进行付款处理，如果由于资金不足、票据过期等多种要进行付款处理，如果由于资金不足、票据过期等多种原因，导致票据不能兑付时，必须进行退票处理。原因，导致票据不能兑付时，必须进行退票处理。l付款
47、付款:在在“应付票据序时簿应付票据序时簿”界面单击【付款】，可以界面单击【付款】，可以对应付票据进行付款操作。只有审核后的应付票据才可对应付票据进行付款操作。只有审核后的应付票据才可以进行付款处理。以进行付款处理。l应付票据付款凭证只能在凭证处理应付票据付款凭证只能在凭证处理凭证凭证-生成生成中处理生成。中处理生成。l退票退票:在在“应付票据序时簿应付票据序时簿”界面单击【退票】，可以界面单击【退票】，可以对应付票据进行退票操作。目前只对审核后的应付票据对应付票据进行退票操作。目前只对审核后的应付票据提供退票处理。提供退票处理。返回仓库系统流程仓库系统流程返回外购入库单外购入库单l外购入库单，
48、又称收货单、验收入库单等，是确认货物外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明。入库的书面证明。l外购入库单供应链系统中具有非常重要的意义：外购入库单供应链系统中具有非常重要的意义：l首先，它是体现库存业务的重要单据，供应链系统的最首先，它是体现库存业务的重要单据，供应链系统的最大特色是以独立于企业物流的有形的单据流转代替业务大特色是以独立于企业物流的有形的单据流转代替业务中无形的存货流转轨迹，从而将整个物流业务流程统一中无形的存货流转轨迹，从而将整个物流业务流程统一为一个有机整体。为一个有机整体。外购入库单不仅表现了货物转移、外购入库单不仅表现了货物转移、同时也是所有权实
49、际转移的重要标志。同时也是所有权实际转移的重要标志。l其次，外购入库单是货币资金转为储备资金的标志。其次，外购入库单是货币资金转为储备资金的标志。外购入库单一方面表现了实物的流入，形成储备资金，外购入库单一方面表现了实物的流入，形成储备资金，另一方面预示着货币资金的流出、或债务的产生另一方面预示着货币资金的流出、或债务的产生.l第三，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的第三，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。重要原始凭证。返回外购入库单外购入库单录入录入l手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息
50、，比较适用于没有正式订单的零星入据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星入库。库。l关联生成：蓝字外购入库单可以通过关联采购订单、关联生成：蓝字外购入库单可以通过关联采购订单、收料通知单、采购检验申请单和采购发票生成，红字外收料通知单、采购检验申请单和采购发票生成，红字外购入库单可以通过关联蓝字外购入库单、退料通知单、购入库单可以通过关联蓝字外购入库单、退料通知单、红字采购发票生成。红字采购发票生成。l这几种关联操作还可以分别在这几种关联操作还可以分别在单据序时簿单据序时簿采购采购订单订单、收料通知单收料通知单、退料通知单退料通知单、外购入外购入库单库单、采购发票采购发票中完成，选择一张
51、源单据或一张中完成，选择一张源单据或一张单据中的若干条目，使用单据中的若干条目，使用下推下推生成外购入库单生成外购入库单，在弹出的生成界面操作，生成外购入库单。，在弹出的生成界面操作，生成外购入库单。l单据复制单据复制返回产品入库单产品入库单l产品入库单是处理完工产品入库的单据产品入库单是处理完工产品入库的单据,产品入库单也产品入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证，产品是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证，产品入库确认后，需要手工填入或引入入库成本、或从成本入库确认后，需要手工填入或引入入库成本、或从成本核算中自动取数。核算中自动取数。l产品入库单可以通过产品入库单可以通过
52、 手工新增、关联生成、单据复制手工新增、关联生成、单据复制等增加。等增加。返回其它入库单其它入库单l其它入库单是处理其它类型的产品入库的单据其它入库单是处理其它类型的产品入库的单据,其其它入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重它入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证，其它入库确认后，需要手工填入成要原始凭证，其它入库确认后，需要手工填入成本。本。l其它入库单可以通过手工录入和收料通知单关联其它入库单可以通过手工录入和收料通知单关联等途径生成。等途径生成。返回销售出库单销售出库单l销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证销售出库单，又称发货库单，是确认产品出库的书面证明，是
53、处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种明，是处理包括日常销售、委托代销、分期收款等各种形式的销售出库业务的单据。销售出库单是储备资金转形式的销售出库业务的单据。销售出库单是储备资金转为货币资金的标志。销售出库单一方面表现了实物的流为货币资金的标志。销售出库单一方面表现了实物的流出，另一方面则表现为货币资金的流入、或债权的产生，出，另一方面则表现为货币资金的流入、或债权的产生，销售出库单和销售发票的钩稽联系控制了这一处理过程。销售出库单和销售发票的钩稽联系控制了这一处理过程。l销售出库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原销售出库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。供应链系统中
54、，销售出库单确认后，需要继续始凭证。供应链系统中，销售出库单确认后，需要继续处理销售发票与销售出库单的核销、或销售出库单的拆处理销售发票与销售出库单的核销、或销售出库单的拆单、自动生成记账凭证、出库成本的计算，从而为正确单、自动生成记账凭证、出库成本的计算，从而为正确进行成本核算和结账打下基础。进行成本核算和结账打下基础。返回销售出库单销售出库单录入录入l手工增加手工增加l关联生成：蓝字销售出库单可以关联销售订单、发货关联生成：蓝字销售出库单可以关联销售订单、发货通知单、发货检验申请单、销售发票、外购入库单、通知单、发货检验申请单、销售发票、外购入库单、产品入库单以及调拨单生成，红字销售出库单
55、可以通产品入库单以及调拨单生成，红字销售出库单可以通过关联蓝字销售订单、退货通知单、退货检验申请单、过关联蓝字销售订单、退货通知单、退货检验申请单、发运单、原蓝字销售出库单、红字销售发票、调拨单、发运单、原蓝字销售出库单、红字销售发票、调拨单、产品入库单、外购入库单生成产品入库单、外购入库单生成.l在销售订单、发货通知单、退货通知单、销售出库单、在销售订单、发货通知单、退货通知单、销售出库单、销售发票以及采购系统的外购入库单序时簿中完成，销售发票以及采购系统的外购入库单序时簿中完成，选择一张源单据或一张单据中的若干条目，使用下选择一张源单据或一张单据中的若干条目，使用下推推生成销售出库单，在弹
56、出的生成界面操作，生成销售出库单，在弹出的生成界面操作，生成销售出库单。生成销售出库单。l单据复制单据复制返回生产领料单生产领料单l生产领料单，是确认货物出库的书面证明，也是生产领料单，是确认货物出库的书面证明，也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。供应链系统中，生产领料单确认后，需要继续处供应链系统中，生产领料单确认后，需要继续处理出库成本的计算，这一连串的连续业务处理说理出库成本的计算，这一连串的连续业务处理说明生产领料单是重要的核算单据。明生产领料单是重要的核算单据。l产生方法：手工新增关联生成物料配套查询生成产生方法：手工新增关联生成物
57、料配套查询生成配套领料单据复制配套领料单据复制返回调拨单调拨单l调拨单，是确认货物在仓库之间流动的书面证明，调拨单，是确认货物在仓库之间流动的书面证明，是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。供应链系统中，调拨单确认后，需要手工填入调供应链系统中，调拨单确认后，需要手工填入调拨成本。拨成本。返回库存盘点库存盘点l库存盘点是处理与库存数据相关的日常操作和信息管理库存盘点是处理与库存数据相关的日常操作和信息管理的综合功能模块。的综合功能模块。l内容：备份盘点数据、打印盘点表、输入盘点数据、编内容：备份盘点数据、打印盘点表、输入盘点数据、编制盘点报告表
58、等制盘点报告表等l功能：它是对账存数据和实际库存数据进行核对的重要功能：它是对账存数据和实际库存数据进行核对的重要工具，是保证企业账实相符的重要手段。工具，是保证企业账实相符的重要手段。返回盘点作业流程盘点作业流程l1、首先进入盘点方案界面，新建一个盘点方案（即盘、首先进入盘点方案界面，新建一个盘点方案（即盘点工作任务），确定盘点范围，进行盘点账存数据备份。点工作任务），确定盘点范围，进行盘点账存数据备份。l2、打印盘点表，或者引出需盘点数据（引出在录入盘、打印盘点表，或者引出需盘点数据（引出在录入盘点数据界面），提供仓存人员进行盘点。点数据界面），提供仓存人员进行盘点。l3、把盘点结果数据录
59、入，或者把、把盘点结果数据录入，或者把EXCLE格式的盘点结格式的盘点结果数据引入。果数据引入。l4、编制盘点报告单：系统进行账存数据与实存数据差、编制盘点报告单：系统进行账存数据与实存数据差异比较，再生成盘盈单盘亏单。异比较，再生成盘盈单盘亏单。返回存货核算流程存货核算流程返回费用分配费用分配l选择费用分配方式，点击【核算】选择费用分配方式，点击【核算】【费用分配方式】【费用分配方式】l选择按数量分配时，则选择按发票上各行物料的基选择按数量分配时，则选择按发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配，若选择本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配，若选择按金额分配时，则以发票上
60、各行物料的金额（普通按金额分配时，则以发票上各行物料的金额（普通发票按金额，专用发票按价税合计）为权重进行分配。发票按金额，专用发票按价税合计）为权重进行分配。l单击【分配】，系统会自动将分配后的采购费用，及相单击【分配】，系统会自动将分配后的采购费用，及相应的运费税金填入采购发票中。应的运费税金填入采购发票中。l系统在执行分配时，将采购费用总额和税金，分别先除系统在执行分配时，将采购费用总额和税金，分别先除以分配标准之和（选定发票上所有物料的数量或金额和）以分配标准之和（选定发票上所有物料的数量或金额和），然后分别乘各自的分配标准（数量或金额），得到各，然后分别乘各自的分配标准（数量或金额）
61、，得到各行物料的采购费用和运费税金。行物料的采购费用和运费税金。返回估价入账估价入账l进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、本期未钩稽为固需估价的单据（本期、已审核、本期未钩稽为固定条件），单击【确定】，显示定条件），单击【确定】，显示“暂估入库单序暂估入库单序时簿时簿”，双击某一行，弹出该行所对应的单据，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。由系统倒算出单价。l存货系统中与一般系统控制不同，进入存货系统存货系统中与一般
62、系统控制不同，进入存货系统中的单据一般都是已经审核确认的单据，但是如中的单据一般都是已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改，以达到入账的目的；以进行单价、金额的修改，以达到入账的目的；返回产品入库核算产品入库核算l进入核算系统后，单击【入库核算】，进入入库核算模进入核算系统后，单击【入库核算】，进入入库核算模块，在该模块中单击【自制入库核算】进入该处理过程。块，在该模块中单击【自制入库核算】进入该处理过程。该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成
63、本。本。l在未使用成本系统的情况下，需手工录入自制入库成本，在未使用成本系统的情况下，需手工录入自制入库成本，当物料采用计划成本和实际成本时，录入方式不同。若当物料采用计划成本和实际成本时，录入方式不同。若成本系统已启用，则可自动引入成本系统的产品成本计成本系统已启用，则可自动引入成本系统的产品成本计算结果，用户不需进行该核算工作；另外用户还可以通算结果，用户不需进行该核算工作；另外用户还可以通过过“无单价单据维护无单价单据维护”模块直接进行单价更新模块直接进行单价更新返回出库核算出库核算l进行核算系统后，单击【出库核算】，进入出库核进行核算系统后，单击【出库核算】，进入出库核算模块，在该模块
64、中单击【材料出库核算】进入该算模块，在该模块中单击【材料出库核算】进入该处理过程。处理过程。l该模块主要用来核算材料出库成本，一般在成本计该模块主要用来核算材料出库成本，一般在成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算前必须进行算、委外加工入库核算、其他入库核算前必须进行材料出库核算，如未先进行材料出库核算，而直接材料出库核算，如未先进行材料出库核算，而直接进行成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算进行成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算可能造成对应产品成本不准确。可能造成对应产品成本不准确。返回无单价单据维护无单价单据维护l用户在实际应用中由于各种原因常常会遇到出入库用户在实际应用中由于
65、各种原因常常会遇到出入库单无法直接确定单价的情况，而单无法直接确定单价的情况，而“无单价单据维护无单价单据维护”模块则给用户提供模块则给用户提供“无单价单据无单价单据”单价确认的各单价确认的各种方式和确认规则；从整体上看，系统提供了计划种方式和确认规则；从整体上看，系统提供了计划价、最新出库价、最新入库价等单价来源，也提供价、最新出库价、最新入库价等单价来源，也提供了整体更新法、序时簿式更新法、物料汇总更新法了整体更新法、序时簿式更新法、物料汇总更新法等多种更新方式总等多种更新方式总.返回凭证管理凭证管理l记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模板生成凭记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模
66、板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。l凭证处理包括以下功能点：凭证处理包括以下功能点：l新增凭证模板新增凭证模板l维护凭证模板维护凭证模板l特殊业务的凭
67、证模板设置特殊业务的凭证模板设置l生成凭证生成凭证l典型业务生成凭证典型业务生成凭证l凭证查询凭证查询返回生成凭证生成凭证l进行核算系统后，单击【凭证管理】，进入记账凭证管进行核算系统后，单击【凭证管理】，进入记账凭证管理模块，在该模块中单击【生成凭证】进入该处理过程。理模块，在该模块中单击【生成凭证】进入该处理过程。该模块主要用来将各种核算单据生成凭证。该模块主要用来将各种核算单据生成凭证。l选择事务类型选择事务类型l录入过滤条件录入过滤条件l生成凭证选项生成凭证选项l生成凭证生成凭证l查看报告查看报告l准备工作准备工作l凭证模板设置完成凭证模板设置完成l核算单据已完成入库或出库核算核算单据
68、已完成入库或出库核算返回期末关账期末关账l物流系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据物流系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止，可能会对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止，可能会造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。核算处理创造稳定的数据环境。返回71存货、库存系统
69、存货、库存系统l内容：实物管理、价值管理内容：实物管理、价值管理实物管理：对存货的入库、出库和结存的数量进行管理实物管理：对存货的入库、出库和结存的数量进行管理和核算和核算价值管理：核算外购存货和自制存货的成本，并产生出、价值管理：核算外购存货和自制存货的成本，并产生出、入库凭证入库凭证l特点：特点：1数据处理量大：品种规格多、数量金额核算、出入库数据处理量大：品种规格多、数量金额核算、出入库2数据变化频繁：收发领用频繁数据变化频繁：收发领用频繁3核算方法复杂：核算方法复杂：4与采购、销售、应收、应付、总账、成本等系统存在与采购、销售、应收、应付、总账、成本等系统存在频繁数据传输频繁数据传输5
70、管理要求高管理要求高返回72库存管理库存管理返回73存货系统与其他系统关系存货系统与其他系统关系返回74业务流程业务流程返回75存货系统主要业务存货系统主要业务l1入库：采购入库和其他入库入库：采购入库和其他入库l2出库：销售出库和其他出库出库：销售出库和其他出库l3调拨调拨l4期末盘点期末盘点l5登记存货明细账登记存货明细账l6存货跌价准备处理存货跌价准备处理l7产生凭证产生凭证返回76存货系统文件存货系统文件l出库单文件、入库单文件出库单文件、入库单文件l存货库存余额文件存货库存余额文件l盘点单文件盘点单文件l计提跌价准备文件计提跌价准备文件l存货跌价准备余额文件存货跌价准备余额文件返回7
71、7存货系统数据处理存货系统数据处理l内容：调拨处理、盘点处理、存货记账、跌价准备处理、内容：调拨处理、盘点处理、存货记账、跌价准备处理、制单等制单等返回系统维护和网络结构系统维护和网络结构l会计信息系统网络结构类型：会计信息系统网络结构类型：1单机结构单机结构2多用户结构多用户结构3局域网结构局域网结构4互联网结构互联网结构l会计软件来源会计软件来源1企业自行开发企业自行开发2购买商品化软件购买商品化软件3联合开发联合开发78返回会计会计信息系统实施信息系统实施l系统实施的目的系统实施的目的:l1尽快按照已批准的系统用设计把新系统安装起来尽快按照已批准的系统用设计把新系统安装起来l2编写、测试
72、和记录已批准系统设计的计算机操作和应编写、测试和记录已批准系统设计的计算机操作和应用程序操作步骤用程序操作步骤3保证在使用说明书编写完毕和人员培训之后，有关人保证在使用说明书编写完毕和人员培训之后，有关人员能够胜任新系统的操作与维护员能够胜任新系统的操作与维护4通过全面系统测试，确定新系统是否满足使用者需要通过全面系统测试，确定新系统是否满足使用者需要5计划、控制和启用新系统，保证新旧系统的转换计划、控制和启用新系统，保证新旧系统的转换l系统实施的方法系统实施的方法1平行法平行法2直接法直接法l3模块法模块法79返回会计信息系统主要实施步骤会计信息系统主要实施步骤l1完成系统设计：文件格式，输
73、入、输出设计等完成系统设计：文件格式，输入、输出设计等l2计算机硬件设备和系统软件的购置和安装计算机硬件设备和系统软件的购置和安装l3编写、测试和描绘计算机程序：作业程序、程序说明编写、测试和描绘计算机程序：作业程序、程序说明l4挑选和培训操作人员挑选和培训操作人员l5编写使用说明书编写使用说明书l6测试新系统测试新系统l7获取高层主管批准获取高层主管批准l8新旧系统转换新旧系统转换80返回计算机审计概论计算机审计概论l计算机审计的产生：计算机审计的产生：1会计电算化以后，仍有各种错误和犯罪行为，会计电算化以后，仍有各种错误和犯罪行为，需要对电算化会计进行审计需要对电算化会计进行审计2审计范围
74、逐渐扩大，手工审计越来越困难，需审计范围逐渐扩大，手工审计越来越困难，需要计算机审计要计算机审计l计算机对审计的影响计算机对审计的影响1对审计线索的影响对审计线索的影响2对审计方法和审计技术的影响对审计方法和审计技术的影响3对审计人员的影响对审计人员的影响4对审计准则的影响对审计准则的影响返回计算机审计内容计算机审计内容l1审计项目管理系统的计算机辅助审计审计项目管理系统的计算机辅助审计l2手工信息系统的计算机辅助审计手工信息系统的计算机辅助审计l计算机信息系统审计计算机信息系统审计1内部控制系统审计内部控制系统审计A一般控制系统审计（组织控制、系统开发控制、一般控制系统审计（组织控制、系统开
75、发控制、系统安全控制、硬件和软件控制）系统安全控制、硬件和软件控制）B应用系统控制应用系统控制2系统开发审计系统开发审计3应用程序审计应用程序审计4数据文件审计数据文件审计返回计算机审计的方法和步骤计算机审计的方法和步骤l方法方法：1绕过计算机审计绕过计算机审计2通过计算机审计通过计算机审计3利用计算机审计利用计算机审计l步骤步骤：1准备阶段准备阶段2实施阶段实施阶段3终结阶段终结阶段l开展计算机审计的意义开展计算机审计的意义返回内部控制的种类内部控制的种类l1按性质和实施的目的：内部会计控制、内部管理控制按性质和实施的目的：内部会计控制、内部管理控制l2按风险防范性能：预防性控制、差错性控制
76、、更正性按风险防范性能：预防性控制、差错性控制、更正性控制控制l3按信息处理方式：人工处理控制、计算机处理控制按信息处理方式：人工处理控制、计算机处理控制l4按内部控制环境：一般控制、应用控制按内部控制环境：一般控制、应用控制l内部控制方式内部控制方式1授权控制方式授权控制方式2顺序控制方式顺序控制方式3总计控制方式总计控制方式4档案系统控制方式档案系统控制方式5进程控制方式进程控制方式6限制接近控制方限制接近控制方式式7平行运作控制方式平行运作控制方式8职责分工控制方式职责分工控制方式84返回一般控制一般控制l1组织控制：职责分离、业务授权、人事控制组织控制：职责分离、业务授权、人事控制l2
77、系统开发与维护控制：开发计划控制、开发过程人员系统开发与维护控制：开发计划控制、开发过程人员控制、编程控制、系统维护、文档控制控制、编程控制、系统维护、文档控制l3计算机操作控制：操作计划、机房守则、操作规程等计算机操作控制：操作计划、机房守则、操作规程等l4硬件和软件资源控制硬件和软件资源控制l5系统安全控制：硬件安全控制、程序与数据安全控制、系统安全控制：硬件安全控制、程序与数据安全控制、环境安全控制、防病毒控制环境安全控制、防病毒控制85返回应用控制、管理模式应用控制、管理模式l1输入控制：输入控制：l2处理控制：业务时序控制、数据流控制、数据备份和处理控制：业务时序控制、数据流控制、数
78、据备份和恢复控制、断点技术控制恢复控制、断点技术控制l3输出控制输出控制l会计信息系统内部管理模式会计信息系统内部管理模式1集中管理的信息中心集中管理的信息中心2分散管理模式分散管理模式3集中管理下的分散管理模式集中管理下的分散管理模式86返回会计信息系统内部管理制度会计信息系统内部管理制度l一、建立岗位责任制一、建立岗位责任制1划分会计岗位划分会计岗位2岗位责任制的建立岗位责任制的建立l二、会计电算化操作管理制度二、会计电算化操作管理制度1系统使用管理系统使用管理2操作管理操作管理3会计业务处理程序管理会计业务处理程序管理l三、计算机硬件、软件和数据管理制度三、计算机硬件、软件和数据管理制度
79、1硬件设备维护硬件设备维护2系统软件和会计软件的维护系统软件和会计软件的维护3会计数据的安全维护会计数据的安全维护l四、会计档案的管理制度四、会计档案的管理制度87返回风险分析、防范步骤风险分析、防范步骤l1识别潜在的风险及其原因识别潜在的风险及其原因l2设计并执行相应的控制措施，以防止风险的发生设计并执行相应的控制措施，以防止风险的发生l3在防范措施无法实行或失效的情况下，设计并执行补在防范措施无法实行或失效的情况下，设计并执行补救措施，尽量减少风险所造成的影响救措施，尽量减少风险所造成的影响88返回内部风险及其防范内部风险及其防范l1公司内部人员未经授权进入和使用会计信息系统，以公司内部人
80、员未经授权进入和使用会计信息系统，以及更为严重的内部黑客行为。及更为严重的内部黑客行为。l防范：防范：A设置用户和密码保护系统设置用户和密码保护系统B对操作人员进行培对操作人员进行培训和教育训和教育C检查和监督检查和监督l2计算机硬件和会计软件故障。计算机硬件和会计软件故障。l防范：防范：A谨慎选择硬件和软件谨慎选择硬件和软件B对软件程序进行修改和对软件程序进行修改和更新必须经过严格授权，有监督和测试更新必须经过严格授权，有监督和测试C备份备份l3人为使用和操作不当。人为使用和操作不当。l防范：防范：A挑选合格员工、培训、教育挑选合格员工、培训、教育B选择有输入控制选择有输入控制界面友好的会计
81、软件界面友好的会计软件l4重要岗位人员离职风险。防范：重要岗位人员离职风险。防范：A通过人性管理留住通过人性管理留住人才人才B培养后备人才培养后备人才l89返回外部风险及其防范外部风险及其防范l一、计算机病毒感染一、计算机病毒感染l防范：防范：1购买、安装防病毒软件，并及时更新购买、安装防病毒软件，并及时更新2设置防火墙设置防火墙3对移动存储工具进行病毒检查对移动存储工具进行病毒检查l二、外部黑客侵入和攻击二、外部黑客侵入和攻击l防范：设置防火墙防范：设置防火墙l三、自然灾害和突发事件三、自然灾害和突发事件l防范：防范：1选择合适的机房选择合适的机房2有放火、防水、防断电设施有放火、防水、防断
82、电设施3重要数据备份重要数据备份90返回计算机信息系统开发过程审计计算机信息系统开发过程审计l审计的目标审计的目标l1审查系统的可行性审查系统的可行性2审查系统的合规性、合法性审查系统的合规性、合法性3审查系统内部控制的适当性审查系统内部控制的适当性4审查系统的可审性审查系统的可审性5审查系统测试的全面性、恰当性审查系统测试的全面性、恰当性6审查系统文档资料的完整性审查系统文档资料的完整性7审查系统的可维护性审查系统的可维护性返回计算机信息系统内部控制审计计算机信息系统内部控制审计l内部控制的定义内部控制的定义l内部控制审计的目标内部控制审计的目标l内部控制审计的步骤内部控制审计的步骤返回数据
83、获取与使用数据获取与使用l通过数据库获取数据通过数据库获取数据条件：具备数据库知识条件：具备数据库知识优点：方面、灵活优点：方面、灵活l通过会计软件获取数据通过会计软件获取数据缺点：受时间、地点和内容的限制缺点：受时间、地点和内容的限制返回通过数据库获取数据通过数据库获取数据l数据位置（数据位置（默认位置）默认位置）金蝶：金蝶：C盘盘ProgramFilesMicrosoftSQLServerMSSQLdata用友：用友：C盘盘U8SOFTAdminZT账套号账套号年份年份ufdata文件名后缀：文件名后缀：.mdf和和.ldflSQLServer数据库数据库程序程序MicrosoftSQLS
84、erver企业管理器企业管理器打开到需打开到需需要的数据库需要的数据库l分离数据库分离数据库选择数据库选择数据库点右键点右键所有任务所有任务分离数据库分离数据库确定确定l复制数据库复制数据库返回数据的使用数据的使用l一一安装数据安装数据数据库数据库右键右键所有任务所有任务附加数据库附加数据库选择数据库选择数据库确定确定l二二熟悉数据库表（可使用字典工具）熟悉数据库表（可使用字典工具）l三三利用数据库知识查询数据利用数据库知识查询数据l四四利用利用excel查询数据查询数据返回利用利用excel查询数据查询数据l方法方法1：从：从excel中获取外部数据中获取外部数据数据数据导入外部数据导入外部
85、数据导入数据导入数据连接到新数据源连接到新数据源MicrosoftSQLServer输入计算机名称输入计算机名称选择数据库选择数据库选择需要的表选择需要的表(glaccvouch)确定确定l方法方法2：将数据库表导入到：将数据库表导入到excel中中a建立建立EXCEL文件：发表文件：发表b选择数据库表选择数据库表Salebillvochs-点右键点右键-所有任务所有任务-导出数导出数据据-下一步下一步-下一步下一步-数据源选择数据源选择EXCEL97-2000-文件名文件名选择选择EXCEL中建立的文件中建立的文件-下一步下一步-下一步下一步-全选全选-下一步下一步-下一步下一步-完成完成返回通过软件获取数据通过软件获取数据l进入相应的软件模块，查询需要的数据进入相应的软件模块，查询需要的数据l根据软件功能和需要输出数据根据软件功能和需要输出数据
